[中报]鹏华中证高铁产业指数(LOF)C (015678): 鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金(LOF)2024年中期报告

时间:2024年08月29日 11:11:13 中财网

原标题:鹏华中证高铁产业指数(LOF)C : 鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金(LOF)2024年中期报告




鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金
(LOF)
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2024年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 08月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................8 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 8 3.2 基金净值表现 ................................................................ 9 3.3 其他指标 ................................................................... 10 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 15 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 16 6.1 资产负债表 ................................................................. 16 6.2 利润表 ..................................................................... 17 6.3 净资产变动表 ............................................................... 18 6.4 报表附注 ................................................................... 20 §7 投资组合报告 ................................................................ 41 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 41 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 42 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 44 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 45 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 45 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 45 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 45 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 46 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 46 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 47 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 47 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 47 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 47 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 48 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 48 §10 重大事件揭示 ............................................................... 48 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 48 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 49 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 49 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 49 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 49 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 49 10.8 其他重大事件 .............................................................. 53 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 54 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 54 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 55 §12 备查文件目录 ............................................................... 55 12.1 备查文件目录 .............................................................. 55 12.2 存放地点 .................................................................. 55 12.3 查阅方式 .................................................................. 55
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金(LOF) 
基金简称鹏华中证高铁产业指数(LOF) 
场内简称高铁LOF 
基金主代码160639 
基金运作方式契约型开放式 
基金合同生效日2015年5月27日 
基金管理人鹏华基金管理有限公司 
基金托管人招商银行股份有限公司 
报告期末基金份 额总额71,196,068.66份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2021年1月18日 
下属分级基金的基 金简称鹏华中证高铁产业指数(LOF)A鹏华中证高铁产业指数(LOF)C
下属分级基金的场 内简称高铁LOF-
下属分级基金的交 易代码160639015678
报告期末下属分级 基金的份额总额58,453,991.30份12,742,077.36份
注:无。

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化,力争将 日均跟踪偏离度控制在0.35%以内,年跟踪误差控制在4%以 内。
投资策略本基金采用被动式指数化投资方法,按照成份股在标的指数中的 基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重 的变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为 时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能 带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因 导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组 合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本基金力争基金份额净值增长率与同期业绩比较基准之间的日均 跟踪偏离度不超过0.35%,年跟踪误差不超过4%。如因指数编制 规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围, 基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩 大。
 1、股票投资策略 (1)股票投资组合的构建 本基金在建仓期内,将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐 步买入,在力求跟踪误差最小化的前提下,本基金可采取适当方 法,以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市 场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股 即将调整或其他影响指数复制的因素时,本基金可以根据市场情 况,结合研究分析,对基金财产进行适当调整,以期在规定的风 险承受限度之内,尽量缩小跟踪误差。 (2)股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的 变动而进行相应调整,本基金还将根据法律法规中的投资比例限 制、申购赎回变动情况,对其进行适时调整,以保证基金份额净 值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。 基金管理人将对成份股的流动性进行分析,如发现流动性欠佳的 个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限 制,基金可能不能按照成份股权重持有成份股,基金将会采用合 理方法寻求替代。 1)定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及 时进行调整。 2)不定期调整 根据指数编制规则,当标的指数成份股因增发、送配等股权变动 而需进行成份股权重新调整时,本基金将根据各成份股的权重变 化进行相应调整; 根据本基金的申购和赎回情况,对股票投资组合进行调整,从而 有效跟踪标的指数; 根据法律、法规规定,成份股在标的指数中的权重因其它特殊原 因发生相应变化的,本基金可以对投资组合管理进行适当变通和 调整,力求降低跟踪误差。 2、债券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要,选取到期日在一年以内的政府 债券进行配置。本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策 略,根据宏观经济分析、资金面动向分析等判断未来利率变化, 并利用债券定价技术,进行个券选择。 3、衍生品投资策略 本基金可投资股指期货、权证和其他经中国证监会允许的金融衍 生产品。 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目 的,主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争 利用股指期货的杠杆作用,降低申购赎回时现金资产对投资组合 的影响及投资组合仓位调整的交易成本,达到稳定投资组合资产 净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组,授权特定的管 理人员负责股指期货的投资审批事项,同时针对股指期货交易制
 定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 本基金通过对权证标的证券基本面的研究,并结合权证定价模型 及价值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估 值水平,追求稳定的当期收益。 4、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证 券的投资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变 化积极调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在 保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 5、参与融资及转融通证券出借业务策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上,参 与融资业务。 为更好地实现投资目标,在加强风险防范并遵守审慎经营原则的 前提下,本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业 务。本基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申 赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上,合理确定出借证 券的范围、期限和比例。
业绩比较基准中证高铁产业指数收益率×95%+商业银行活期存款利率(税 后)×5%
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期的风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金,为证券投资基金中较高风险、较高 预期收益的品种。同时本基金为指数基金,通过跟踪标的指数表 现,具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益 特征。
注:无。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 鹏华基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名高永杰张姗
 联系电话0755-81395402400-61-95555
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4006788999400-61-95555 
传真0755-820211260755-83195201 
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
邮政编码518048518040 
法定代表人张纳沙缪建民 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数 据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日) 
 鹏华中证高铁产业指数(LOF)A鹏华中证高铁产业指数(LOF)C
本期已实现收益-1,205,539.35-309,756.03
本期利润4,148,156.38853,692.31
加权平均基金份 额本期利润0.06800.0644
本期加权平均净 值利润率7.80%6.15%
本期基金份额净 值增长率8.13%8.01%
3.1.2 期末数 据和指标报告期末(2024年6月30日) 
期末可供分配利 润-144,000,153.17-584,856.93
期末可供分配基 金份额利润-2.4635-0.0459
期末基金资产净 值52,460,039.6713,693,343.29
期末基金份额净 值0.89751.0747
3.1.3 累计期 末指标报告期末(2024年6月30日) 
基金份额累计净 值增长率-61.15%7.47%
注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华中证高铁产业指数(LOF)A

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月0.74%1.04%0.59%1.00%0.15%0.04%
过去三个月0.39%1.18%0.43%1.18%-0.04%0.00%
过去六个月8.13%1.24%8.76%1.24%-0.63%0.00%
过去一年-5.72%1.09%-6.43%1.09%0.71%0.00%
过去三年9.45%1.12%2.28%1.13%7.17%-0.01%
自基金合同生效 起至今-61.15%1.57%-71.56%1.53%10.41%0.04%
鹏华中证高铁产业指数(LOF)C

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月0.72%1.04%0.59%1.00%0.13%0.04%
过去三个月0.35%1.19%0.43%1.18%-0.08%0.01%
过去六个月8.01%1.24%8.76%1.24%-0.75%0.00%
过去一年-5.98%1.09%-6.43%1.09%0.45%0.00%
自基金合同生效 起至今7.47%1.10%6.41%1.11%1.06%-0.01%
注:业绩比较基准=中证高铁产业指数收益率×95%+商业银行活期存款利率(税后)×5% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2015年05月27日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末,公司资产管理总规模达到12,020亿元(联接基金不折算,不含投顾),公司管理着324只公募基金、13只全国社保投资组合、8只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
罗英 宇基金经理2021-01- 20-17年罗英宇先生,国籍中国,管理学硕士,17 年证券从业经验。曾任招商银行股份有限 公司高级程序员,博时基金管理有限公司 信息技术部高级程序员。2008年 6月加 盟鹏华基金管理有限公司,历任信息技术 部系统分析员、总经理助理、副总经理、 量化及衍生品投资部金融科技副总监,现 担任量化及衍生品投资部基金经理。2020 年12月至2022年01月担任鹏华中证高 股息龙头交易型开放式指数证券投资基 金联接基金, 2020年12月至2022年03 月担任鹏华中证高股息龙头交易型开放 式指数证券投资基金基金经理, 2020年 12月至今担任鹏华国证半导体芯片交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2021年01月至2022年08月担任鹏华国 证钢铁行业指数型证券投资基金(LOF) 基金经理, 2021年01月至今担任鹏华中 证高铁产业指数型证券投资基金(LOF) 基金经理, 2021年01月至今担任鹏华中 证信息技术指数型证券投资基金(LOF) 基金经理, 2021年01月至今担任鹏华中 证一带一路主题指数型证券投资基金 (LOF)基金经理, 2021年01月至今担 任鹏华中证移动互联网指数型证券投资
     基金(LOF)基金经理, 2021年08月至 今担任鹏华国证半导体芯片交易型开放 式指数证券投资基金联接基金, 2021年 09月至今担任鹏华国证ESG300交易型开 放式指数证券投资基金基金经理, 2021 年11月至今担任鹏华中证云计算与大数 据主题交易型开放式指数证券投资基金 基金经理, 2022年01月至今担任鹏华中 证工业互联网主题交易型开放式指数证 券投资基金基金经理, 2022年08月至今 担任鹏华中证传媒交易型开放式指数证 券投资基金基金经理, 2022年08月至今 担任鹏华中证传媒指数型证券投资基金 (LOF)基金经理, 2022年08月至今担 任鹏华中证车联网主题交易型开放式指 数证券投资基金基金经理, 2023年09月 至今担任鹏华中证1000增强策略交易型 开放式指数证券投资基金基金经理, 2024年01月至今担任鹏华道琼斯工业平 均交易型开放式指数证券投资基金 (QDII)基金经理, 2024年04月至今担 任鹏华中证电信主题交易型开放式指数 证券投资基金基金经理, 2024年04月至 今担任鹏华中证车联网主题交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接基金, 2024年 06月至今担任鹏华国证 ESG300 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金, 2024年06月至今担任鹏华中证工业 互联网主题交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金,罗英宇先生具备基 金从业资格。本报告期内本基金基金经理 未发生变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下(日内、3日内、5日内)的同向交易价差进行专项分析,未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,A股市场高铁板块表现出色,成为市场焦点。高铁板块股价的强劲走势,主要受多重利好因素的驱动。首先,国家大力推进铁路投资,成为高铁板块上涨的重要推手。据国铁集团数据显示,2024年上半年全国铁路完成固定资产投资3373亿元,同比增长10.6%,创历史同期新高。这一投资规模的扩大为铁路板块带来了充足的订单和业务机会,进一步提升了市场对高铁板块的信心。其次,随着经济复苏和疫情防控措施的放松,高铁客运量显著回升,行业基本面明显改善。2024年上半年,全国铁路客运量同比增长超过20%,其中高铁占比不断提升,反映出人们对高铁出行的需求持续增长。这一客运量的回升不仅直接带动了高铁运营收入的增长,也增强了市场对高铁板块未来发展的预期。此外,设备更新政策的逐步落地也为高铁板块注入了新的活力。上半年,国家出台了一系列支持高铁设备更新的政策,旨在提升铁路运营效率和安全性。

这些政策的实施推动了铁路设备需求的增加,相关企业在手订单量大幅增长,进一步提升了业绩表现。

展望2024年下半年,高铁板块有望延续良好势头。一方面,国家继续加大基础设施投资力度,多个重大高铁项目将陆续开工建设,为行业发展提供持续动力。2024年上半年已累计新开通线路979.6公里,预计下半年将有更多新线投入运营。另一方面,随着暑期旅游高峰到来,高铁客流量有望进一步提升,带动相关企业业绩增长。同时,高铁技术创新和智能化升级将持续推进,设备更新仍在持续开展,为行业发展注入新活力。

报告期内,本产品采用完全复制的方法跟踪中证高铁产业指数,努力将跟踪误差控制在合理流程,确保了本基金的安全运作。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本报告期A类份额净值增长率为8.13%,同期业绩比较基准增长率为8.76%;C类份额净值增长率为8.01%,同期业绩比较基准增长率为8.76%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年上半年,中国经济保持稳健增长,但仍面临一些内外部挑战,产业升级和结构调整仍在进行中。在这种宏观背景下,A股市场呈现震荡格局,政策支持和内外部压力交织影响了市场走势,部分板块如股息红利类资产表现较好。市场估值仍处低位,为下半年走势留下了一定空间。

回顾上半年走势,A股整体波动较大,先跌后涨再回调。年初至2月初市场非理性下跌,沪指一度跌破2700点。随后市场反弹,2月至5月中旬沪指震荡上行,最高触及3174点。6月份再度调整,失守3000点。上半年小幅收跌。政策因素影响明显,2月份中央汇金入市增持、4月新国九条出台等政策利好提振了市场信心,股息类资产表现优异。外部因素施压,美联储降息预期降温、国际地缘政治冲突等因素压低了市场风险偏好。截止上半年收盘,A股市场估值仍处于历史相对低位。

展望下半年,经济增速可能小幅回升,随着前期政策效果逐步显现,经济增速有望逐步改善。政府可能会加大财政扩张力度,提振内需市场,支持经济增长。新质生产力仍然是政策支持的重点,数字经济、人工智能、半导体和绿色技术等领域可能会得到更多政策支持和投资,形成中国经济长期的新经济增长点。A股市场或将继续维持结构性分化行情,重点产业和优质企业的表现可能会优于大盘。但整体市场波动率可能会上升。需警惕外部风险如美联储的货币政策走向、全球经济形势变化等外部因素可能会对中国经济和A股市场产生影响。

总的来说,2024年A股市场可能呈现"前低后高"的走势,但仍需保持耐心,关注政策变化和经济基本面的改善情况。投资者应当注重风险管理,关注优质行业和个股的投资机会。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,鹏华中证高铁产业指数(LOF)A期末可供分配利润为-144,000,153.17元,期末基金份额净值 0.8975元,不符合利润分配条件;鹏华中证高铁产业指数(LOF)C期末可供分配利润为-584,856.93元,期末基金份额净值1.0747元,不符合利润分配条件。

2、本基金本报告期内未进行利润分配。


4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.13,881,422.023,639,320.07
结算备付金 25,088.8412,666.63
存出保证金 7,263.086,262.83
交易性金融资产6.4.7.262,606,825.9861,366,779.35
其中:股票投资 62,606,825.9861,366,779.35
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 132,911.76288,377.44
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 66,653,511.6865,313,406.32
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -121,442.66
应付赎回款 300,268.30214,538.68
应付管理人报酬 54,617.8654,419.02
应付托管费 10,923.5810,883.81
应付销售服务费 3,476.293,260.11
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9130,842.69178,502.07
负债合计 500,128.72583,046.35
净资产:   
实收基金6.4.7.10147,737,776.95156,629,330.98
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12-81,584,393.99-91,898,971.01
净资产合计 66,153,382.9664,730,359.97
负债和净资产总计 66,653,511.6865,313,406.32
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额总额为71,196,068.66份,其中鹏华中证高铁产业指数(LOF)A基金份额总额为58,453,991.30份,基金份额净值0.8975元;鹏华中证高铁产业指数(LOF)C基金份额总额为12,742,077.36份,基金份额净值1.0747元。

6.2 利润表
会计主体:鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金(LOF)
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 5,581,434.5611,819,597.74
1.利息收入 7,804.289,983.67
其中:存款利息收入6.4.7.137,804.289,983.67
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) -991,984.91-5,804.17
其中:股票投资收益6.4.7.14-1,264,241.97-89,228.40
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券投 资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.19272,257.0683,424.23
以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填 列)6.4.7.206,517,144.0711,739,364.02
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)6.4.7.2148,471.1276,054.22
减:二、营业总支出 579,585.87674,366.33
1.管理人报酬6.4.10.2.1333,315.94409,332.72
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.266,663.1690,053.26
3.销售服务费6.4.10.2.320,668.4016,060.06
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资 产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.23158,938.37158,920.29
三、利润总额(亏损总 额以“-”号填列) 5,001,848.6911,145,231.41
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) 5,001,848.6911,145,231.41
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 5,001,848.6911,145,231.41
6.3 净资产变动表
会计主体:鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金(LOF)
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净156,629,330.98--91,898,971.0164,730,359.97
资产    
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产156,629,330.98--91,898,971.0164,730,359.97
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-8,891,554.03-10,314,577.021,423,022.99
(一)、综合收益 总额--5,001,848.695,001,848.69
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-8,891,554.03-5,312,728.33-3,578,825.70
其中:1.基金申 购款77,816,762.46--18,143,431.2759,673,331.19
2.基金赎 回款-86,708,316.49-23,456,159.60-63,252,156.89
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产147,737,776.95--81,584,393.9966,153,382.96
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产214,610,642.58-- 135,042,856.3879,567,786.20
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产214,610,642.58-- 135,042,856.3879,567,786.20
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-42,234,951.60-46,165,571.823,930,620.22
(一)、综合收益 总额--11,145,231.4111,145,231.41
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-42,234,951.60-35,020,340.41-7,214,611.19
其中:1.基金申 购款133,453,805.63--39,090,417.6294,363,388.01
2.基金赎 回款- 175,688,757.23-74,110,758.03-101,577,999.20
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产172,375,690.98--88,877,284.5683,498,406.42
报表附注为财务报表的组成部分。 (未完)
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