[中报]新华企业 (519093): 新华钻石品质企业混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月29日 14:31:35 中财网

原标题:新华企业 : 新华钻石品质企业混合型证券投资基金2024年中期报告





新华钻石品质企业混合型证券投资基金
2024年中期报告
2024年 6月 30日















基金管理人:新华基金管理股份有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年八月二十九日
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 8月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2024年 1月 1日起至 6月 30日止。

1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2?
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2?
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5?
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5?
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5?
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5?
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6?
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6?
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6?
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6?
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7?
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8?
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8?
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9?
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10?
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10?
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 10?
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 11?
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 11?
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 11?
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 11?
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 11?
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12?5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 12?
6 半年度财务会计报告(未经审计) ..................................................................................................... 12?
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 12?
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 13?
6.3净资产变动表 ................................................................................................................................. 14?
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 16?
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 33?
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 33?
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 34?
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 34?
7.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 36?
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 38?
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 38?
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 38?7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 38?7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 38?
7.10本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................... 38?
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 38?
7.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 38?
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 39?
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 40?
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 40?
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 40?
10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 40?
10.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 40?
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 40?
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 41?
10.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 41?
10.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件 ............................................................................... 41?
10.6为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 41?
10.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 41?
10.8基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 41?
10.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 43?
11 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................................... 44?
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .......................................... 44?
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 44?
12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 44?
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 44?
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 44?
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 44?

2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称新华钻石品质企业混合型证券投资基金
基金简称新华钻石品质企业混合
基金主代码519093
交易代码519093
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2010年 2月 3日
基金管理人新华基金管理股份有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额46,229,401.07份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金通过对上市公司基本面的深入研究,结合宏观经济周期和行业景气 度分析,力求在有效控制风险并适度保持良好流动性的前提下,精选具有 稳定价值性和高质量成长性的钻石品质类的优质上市公司。
投资策略本基金采取自上而下与自下而上相结合的投资策略,通过对经济周期、行 业特征等宏观层面的信息进行全面分析,调整大类资产配置比例和行业配 置比例;在个股个券的选择上采用自下而上的投资策略,核心是从企业价 值的稳定性和成长的高质量出发,筛选具有钻石品质的优质企业,并进行 重点配置。钻石品质企业股票的配置比例不低于股票资产配置的 80%。钻 石品质企业是指具有稳定价值性和高质量成长性的上市公司,它们具有安 全、透明、稳定、创新与领导气质五大优秀品质。本基金的主要投资策略 包括:股票选择策略、行业配置策略、大类资产配置策略、债券投资策略、 新品种投资策略等。
业绩比较基准80%×沪深 300指数收益率+20%×上证国债指数收益率
风险收益特征本基金为混合型基金,基金资产整体的预期收益和预期风险高于债券型基 金和货币市场基金,低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 新华基金管理股份有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名齐岩王小飞
 联系电话010-68779688021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4008198866021-60637228 
传真010-68779528021-60635778 

注册地址重庆市江北区聚贤岩广场6号 力帆中心2号楼19层北京市西城区金融大街25号
办公地址重庆市江北区聚贤岩广场6号 力帆中心2号楼19层,北京市西 城区平安里西大街26号新时代 大厦9层、11层北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼
邮政编码400010100033
法定代表人于春玲张金良
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.ncfund.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公地
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司中国北京市西城区太平桥大街 17号
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日)
本期已实现收益-11,051,823.97
本期利润-8,427,811.52
加权平均基金份额本期利润-0.1817
本期加权平均净值利润率-8.21%
本期基金份额净值增长率-8.06%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年 6月 30日)
期末可供分配利润49,523,246.04
期末可供分配基金份额利润1.0713
期末基金资产净值95,752,647.11
期末基金份额净值2.0713
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率107.13%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-6.67%0.62%-2.52%0.38%-4.15%0.24%
过去三个月-7.42%0.95%-1.31%0.60%-6.11%0.35%
过去六个月-8.06%1.09%1.57%0.72%-9.63%0.37%
过去一年-18.09%1.04%-6.86%0.70%-11.23%0.34%
过去三年-45.82%1.27%-25.58%0.84%-20.24%0.43%
自基金合同生 效起至今107.13%1.39%27.29%1.10%79.84%0.29%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
新华钻石品质企业混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2010年 2月 3日至 2024年 6月 30日)

4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
新华基金管理股份有限公司经中国证券监督管理委员会批复,于 2004年 12月 9日注册成立。

注册地为重庆市,是我国西部首家公募基金管理公司。

截至 2024年 6月 30日,新华基金管理股份有限公司旗下管理着四十三只开放式基金,即新华优选分红混合型证券投资基金、新华优选成长混合型证券投资基金、新华泛资源优势灵活配置混合型证券投资基金、新华钻石品质企业混合型证券投资基金、新华行业周期轮换混合型证券投资基金、新华中小市值优选混合型证券投资基金、新华优选消费混合型证券投资基金、新华纯债添利债券型发起式证券投资基金、新华行业轮换灵活配置混合型证券投资基金、新华趋势领航混合型证券投资基金、新华安享惠金定期开放债券型证券投资基金、新华壹诺宝货币市场基金、新华增怡债券型证券投资基金、新华鑫益灵活配置混合型证券投资基金、新华中证环保产业指数证券投资基金、新华活期添利货币市场基金、新华增盈回报债券型证券投资基金、新华策略精选股票型证券投资基金、新华稳健回报灵活配置混合型发起式证券投资基金、新华战略新兴产业灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫回报混合型证券投资基金、新华积极价值灵活配置混合型证券投资基金、新华科技创新券投资基金、新华丰利债券型证券投资基金、新华外延增长主题灵活配置混合型证券投资基金、新华红利回报混合型证券投资基金、新华安享多裕定期开放灵活配置混合型证券投资基金、新华恒稳添利债券型证券投资基金、新华鑫日享中短债债券型证券投资基金、新华聚利债券型证券投资基金、新华鼎利债券型证券投资基金、新华沪深 300指数增强型证券投资基金、新华安享惠泽 39个月定期开放债券型证券投资基金、新华景气行业混合型证券投资基金、新华安享惠融 88个月定期开放债券型证券投资基金、新华安康多元收益一年持有期混合型证券投资基金、新华利率债债券型证券投资基金、新华行业龙头主题股票型证券投资基金、新华鑫科技 3 个月滚动持有灵活配置混合型证券投资基金、新华中证云计算 50交易型开放式指数证券投资基金、新华中债 1-5年农发行债券指数证券投资基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限
  任职日期离任日期 
蔡春红本基金基金经 理,新华稳健 回报灵活配置 混合型发起式 证券投资基金 基金经理、新 华优选消费混 合型证券投资 基金基金经 理。2017-01-0 6-14
注:1、首任基金经理,任职日期指基金合同生效日,离任日期指根据公司决定确定的解聘日期。

2、非首任基金经理,任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

3、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》、《基金从业人员管理规则》的相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末不存在基金经理同时兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期,新华基金管理股份有限公司作为新华钻石品质企业混合型证券投资基金的管理人按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《新华钻石品质企业混合型证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。运作整体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度,通过制度、流程、系统和技术手段落实公平交易原则,公平对待旗下管理的所有投资组合。本报告期,公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规或对基金财产造成损失的异常交易行为;本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,未发生同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%情形。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2024年上半年,市场经历宽幅震荡。上半年国内生产总值同比增长 5%。分产业看,第一产业增长 3.5%,第二产业增长 5.8%,第三产业增长 4.6%。分季度看,一季度 GDP同比增长 5.3%,二季度同比增长 4.7%,环比走弱。1-6月社会消费品零售总额同比增长 3.7%,恢复依旧缓慢。整体来看,各项经济指标表现出宏观经济回升并不明显,消费投资偏弱,出口一枝独秀。A 股市场上半年低波红利以及出口型行业走势强势,顺周期、消费、医药等行业跌幅较大。报告期内,本基金仓位相对稳定,增配了出海相关标的,减配了业绩跟经济相关性较高的标的,组合整体估值进一步下移。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2024年 6月 30日,本基金份额净值为 2.0713元,本报告期份额净值增长率为-8.06%,同期比较基准的增长率为 1.57%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,我们看到,外部环境变化带来的不利影响增多、国内有效需求不足、经济运行出现分化、重点领域风险隐患仍然较多、新旧动能转换存在阵痛。下半年在国外补库完成、贸易壁垒提出了扩内需的战略目标,提出把消费放在更加突出的位置,促进汽车、家电等大宗商品消费。另一方面,从估值角度,经过 3 年多的股价调整,消费估值处于合理偏低位置。如后续的刺激政策发挥效果,基本面出现好转,将会带来一定的估值修复行情。从更长的维度来看,未来的增长增速进入平稳状态,2C的消费品公司的现金流显著好于 2B的公司,因此,在国家号召的提高分红回购的大背景下,消费品公司未来的股息率也有望出现显著提升。进入下半年,伴随一系列刺激政策的实施,其效果值得期待。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值小组,负责对各类投资品种的估值方法、估值模型等进行研究和论证,组织制定和适时修订估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。本报告期内,参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金未进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情况。

5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:新华钻石品质企业混合型证券投资基金
报告截止日:2024年 6月 30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
资 产:   
货币资金6.4.7.114,656,542.7312,883,932.16
结算备付金 363,360.49316,368.52
存出保证金 44,912.5242,275.34
交易性金融资产6.4.7.285,779,159.9394,586,529.10
其中:股票投资 85,779,159.9394,586,529.10
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 5,345.6117,003.02
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 100,849,321.28107,846,108.14
负债和净资产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 4,063,004.671,298,696.59
应付赎回款 11,927.9326,519.43
应付管理人报酬 98,383.20111,035.89
应付托管费 16,397.2218,505.97
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6906,961.151,038,241.89
负债合计 5,096,674.172,492,999.77
净资产:   
实收基金6.4.7.746,229,401.0746,765,985.88
其他综合收益 --
未分配利润6.4.7.849,523,246.0458,587,122.49
净资产合计 95,752,647.11105,353,108.37
负债和净资产总计 100,849,321.28107,846,108.14
注:截至 2024年 6月 30日,基金份额净值 2.0713元,基金份额总额 46,229,401.07份。

6.2 利润表
会计主体:新华钻石品质企业混合型证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日
一、营业总收入 -7,603,884.36-2,242,651.81
1.利息收入 21,402.8221,909.66
其中:存款利息收入6.4.7.921,402.8221,909.66
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -10,250,076.309,270,350.73
其中:股票投资收益6.4.7.10-11,358,336.568,120,846.90
基金投资收益6.4.7.11--
债券投资收益6.4.7.12--
资产支持证券投资收益6.4.7.13--
贵金属投资收益6.4.7.14--
衍生工具收益6.4.7.15--
股利收益6.4.7.161,108,260.261,149,503.83
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)6.4.7.172,624,012.45-11,539,535.78
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.18776.674,623.58
减:二、营业总支出 823,927.161,304,171.50
1.管理人报酬 612,782.801,024,647.85
其中:暂估管理人报酬(若有) --
2.托管费 102,130.46170,774.70
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失6.4.7.19--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.20109,013.90108,748.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -8,427,811.52-3,546,823.31
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -8,427,811.52-3,546,823.31
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -8,427,811.52-3,546,823.31
6.3净资产变动表
会计主体:新华钻石品质企业混合型证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日   
 实收基金其他综合 收益(若有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产46,765,985.88-58,587,122.49105,353,108.3 7
二、本期期初净资 产46,765,985.88-58,587,122.49105,353,108.3 7
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-536,584.81--9,063,876.45-9,600,461.26
(一)、综合收益 总额---8,427,811.52-8,427,811.52
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-536,584.81--636,064.93-1,172,649.74
其中:1.基金申购 款566,421.15-687,217.881,253,639.03
2.基金赎回 款-1,103,005.96--1,323,282.81-2,426,288.77
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)----
四、本期期末净资 产46,229,401.07-49,523,246.0495,752,647.11
项目 上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日  
 实收基金其他综合 收益(若有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产51,476,539.21-82,550,536.84134,027,076.0 5
二、本期期初净资 产51,476,539.21-82,550,536.84134,027,076.0 5
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-1,287,559.34--5,829,962.05-7,117,521.39
(一)、综合收益 总额---3,546,823.31-3,546,823.31
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-1,287,559.34--2,283,138.74-3,570,698.08
其中:1.基金申购 款1,414,914.55-2,501,188.103,916,102.65
2.基金赎回 款-2,702,473.89--4,784,326.84-7,486,800.73
(三)、本期向基----
金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)    
四、本期期末净资 产50,188,979.87-76,720,574.79126,909,554.6 6
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:于春玲,主管会计工作负责人:杨金亮,会计机构负责人:徐端骞 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
新华钻石品质企业混合型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]1220号文的核准,由新华基金管理股份有限公司向社会公开募集,基金合同于 2010年 02月 03日正式生效,首次设立募集规模为 1,937,798,339.14份基金份额。

本基金为契约型开放式,存续期限为不定期。本基金的基金管理人为新华基金管理股份有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据 2014年中国证监会令第 104号《公开募集证券投资基金运作管理办法》,新华钻石品质企业股票型证券投资基金自 2015年 8月 4日起变更为新华钻石品质企业混合型证券投资基金。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《新华钻石品质企业混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金报告期内未发生会计政策变更。

6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金报告期内未发生会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明
本基金报告期内未发生会计差错更正。

6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。自2023年 8月 28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日
活期存款14,656,542.73
等于:本金14,655,307.94
加:应计利息1,234.79
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限 1个月以内-
存款期限 1-3个月-
存款期限 3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计14,656,542.73
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目    
     
    公允价值变动

    -6,491,439.85 
贵金属投资-金交 所黄金合约--   
    - 
交易所 市场 债券 银行间 市场 合计--   
     -
 银行间 市场--  
     -
 合计--  
     -
资产支持证券--   
    - 
基金--   
    - 
其他--   
    - 
合计92,270,599.78-   
    -6,491,439.85 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
报告期末,本基金未持有衍生金融资产/负债。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
报告期末,本基金未持有买入返售金融资产。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
报告期末,本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

6.4.7.5 其他资产
报告期末,本基金未持有其他资产。

6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费3.87
应付证券出借违约金-
应付交易费用803,003.38
其中:交易所市场803,003.38
银行间市场-
应付利息-
账户维护费4,500.00
审计费39,781.56
证券日报59,672.34
合计906,961.15
6.4.7.7 实收基金 (未完)
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