[中报]冠石科技(605588):2024年半年度报告
原标题:冠石科技:2024年半年度报告 南京冠石科技股份有限公司 2024年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人张建巍、主管会计工作负责人潘心月及会计机构负责人（会计主管人员）陈云声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司可能面临的风险因素敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。 十一、 其他 □适用 √不适用
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况变更简介
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
五、 公司股票简况
(二) 主要财务指标
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1、报告期内，营业收入增加主要系拓展了新客户，产品销量增加导致销售额增加所致。 2、报告期内，归属于上市公司股东的净利润下降及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降主要系宁波光掩膜版项目前期投入费用增加，及较去年同期确认的股份支付费用增加所致。 3、报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加主要系本期销售增加所致。 4、报告期末，总资产较上年末上升主要系本期银行借款增加引起货币资金增加，销售增长导致应收账款、存货增加。 5、报告期内，基本每股收益及稀释每股收益下降主要系本期归属于上市公司股东的净利润下降所致。 6、报告期内，扣除非经常性损益后的基本每股收益下降主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降所致。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 随着显示技术的不断更迭，LCD是已成熟商业化的主流显示技术，同时OLED和Mini-LED等新技术逐步渗透，面板行业蓬勃发展。其上游的显示材料作为产业链中高附加值的核心环节之一逐步成为信息产业和材料市场的焦点。经过30年的发展，LCD产业逐步从日本转移到韩国以及中国台湾，目前随着市场竞争加剧，日韩逐步退出，中国大陆凭借产业集群、资金实力、政策支持及行业后发优势快速成长，国内企业的崛起带动LCD产业链快速向大陆转移。据市场调查公司DSCC预测，预计2027年中国显示器出货量基准市场占有率将上升至70%。 根据洛图科技（RUNTO）发布的《全球LCD电视面板市场月度追踪》报告，2024年上半年，全球大尺寸液晶电视面板出货量为118.4M片，同比上涨1.5%；出货面积达87.2M平方米，同比上涨8.6%。洛图科技（RUNTO）分析认为，市场出货量能够维持一定程度的增长，主要原因是，在日韩系面板厂Sharp和LGD即将关停和出售的背景下，以及中国大陆面板厂商为追求全年效益，上半年坚决稳价涨价，市场预期相对明朗。因此，一方面，整机厂的面板采购订单提前释放；另一方面，3-5月，面板厂高世代大线稼动率高位运行，平均达85%-90%。供需两端的行为共同支撑了面板市场大盘不跌。 而出货面积的更高涨幅，则是由于电视面板以及整机的大尺寸化趋势带动了面板平均尺寸向上升级。根据洛图科技（RUNTO）数据显示，2024年上半年，全球液晶电视面板的平均尺寸上升到49.6英寸，较2023年同期增加1.6英寸。在中国电视零售市场，今年上半年线上和线下市场的平均尺寸已经上升到了66.3和66.9英寸，同比2023年分别增长了4.5和5.3英寸；75英寸在线上和线下市场同时成为了零售量第一大尺寸。接下来，面板市场的平均出货尺寸将呈螺旋式上升。 电视仍然是LCD面板下游应用市场中面积占比最大的应用。电视通常具有更大的尺寸，需要更大的面板面积，根据WitsView数据，2022年电视在LCD面板终端产品的出货面积占比中超过70%，显示器面积占比约12%， 随着智慧城市、5G、物联网等新技术的应用，商显市场将迎来更大的发展空间，对大尺寸LCD 面板的需求也将不断增长。 根据国信证券行业报告显示，5月全球大尺寸LCD面板出货面积同比增长6.72%，其中TV、 Monitor、NoteBook、Tablet出货面积同比增长。供给方面，预计2024年全球大尺寸LCD产能面 积较2023年增长2.31%；预计2025年全球大尺寸LCD产能面积较2024年增长0.21%。需求方面， 2024年5月全球大尺寸LCD面板出货面积同比增长6.72%，其中全球LCD电视面板出货面积同比 增长4.82%，全球LCD显示器面板出货面积同比增长13.13%，全球笔记本电脑面板出货面积同比 增长14.14%，全球平板电脑面板出货面积同比增长14.54%。 全球电视平均尺寸约50寸左右，全球需求面积有望保持稳定增长。面板行业的下游需求不仅 要观测需求量，更重要的是观测需求面积，需求面积由需求量和产品平均尺寸共同驱动，全球需 求面积有望保持稳定增长。 从需求量来看，尽管国内近年来由于地产行业调整，家电销量出现一 定下滑，但电子行业是高度全球化的产业，而全球范围内的电视需求一直呈现相对稳定的水平， 过去十年间全球电视销量每年稳定在2亿台左右，出货量级稳定。从平均尺寸角度来看，近年来 在全球11代线投建并量产后，受益于技术进步带来的降本，大尺寸面板成本快速下降，下游消费 者充分受益，换机时倾向购买观看体验更好的大尺寸电视，因而电视面板的大尺寸化趋势强劲。 （一）公司主营业务情况 公司主营业务为半导体显示器件及特种胶粘材料的研发、生产和销售，其中半导体显示器件包括偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材等，主要应用于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴等带有显示屏幕的消费电子产品；特种胶粘材料包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，主要应用于工业、轨道交通及汽车行业。报告期内公司聚焦显示行业，目前已与京东方、华星光电、惠科、富士康等国内外显示面板制造龙头企业建立了良好的合作关系，产品最终应用于华为、小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等知名消费电子品牌商的畅销机型。 本报告期内，公司积极拓展新客户，公司营业收入656.739 020.67元，较上年同期增长57.59%，实现产、销齐升的局面。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 （二）公司主要产品及服务 公司产品主要包括半导体显示器件及特种胶粘材料两大系列。 1、半导体显示器件 半导体显示器件是显示面板及其配套组件的重要组成部分，公司该类产品具体可细分为偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板及生产辅耗材等多个品类。 （1）偏光片 偏光片全称为偏振光片，是所有显示屏幕均需使用的关键材料之一，其主要作用是使非偏极光（如自然光）产生偏极化，转变成偏振光，加上液晶分子扭转特性，达到控制光线的通过与否的功能，起到光开关的作用。 公司从事的偏光片业务是对偏光片卷材进行后端加工，通过SLT分条、裁断、检验、收取、面取和包装等多道工序，使得偏光片产品的尺寸及光学特性符合客户需求，工艺流程较为复杂。 由于偏光片是液晶面板的核心组件之一，其产品质量稳定性将直接影响下游面板制造的生产良率及效率，因此对偏光片的性能和生产精度要求非常苛刻，偏光片加工具有较高的技术门槛。 经过多年的生产实践，公司已在偏光片加工领域积累了丰富的生产经验，并在关键生产环节实现技术突破或工艺改进，能够对偏光片产品的裁剪精度、直角度、吸收轴角度和翘曲度误差等指标精准控制，例如直角度误差控制在0.05度以内，吸收轴角度误差控制在0.3度以内，翘曲度误差控制在-8到20毫米之间，公司产品性能保持业内领先水平。 目前，公司偏光片产品以矩形偏光片为主，加工能力覆盖11英寸至100英寸各类大小规格型号，产品最终适用于电视、显示器等终端应用，能够满足客户不同的采购需求。 （2）功能性器件 功能性器件通常采用模切方式生产，是将一种或多种材料（如光学保护膜、胶带、泡棉、石墨片、橡胶、金属箔片、硅胶等）进行分切、组合，再借助于模具，通过设备的压力作用形成预定规格的零部件，主要应用于智能手机、平板电脑的显示模组及相关配件，可实现粘贴、屏蔽、绝缘、缓冲、防护等特定功能。功能性器件产品对生产环境要求较高，需要在高洁净环境中生产。 公司具备高精密、高附加值功能性器件产品的生产能力，该类产品生产工艺复杂、技术精密度要求高，生产门槛、技术壁垒相对较高。公司的功能性器件产品全部为根据客户需求专门定制的非标准零部件。 （3）信号连接器 公司的信号连接器产品主要包括整机线束、转接板、同轴线、屏幕测试线、FFC柔性扁平电缆等，能够实现液晶模组与信号控制基板之间的信号传输功能。此外，公司还可根据客户需求设计转接装置，为客户提供全面的屏幕测试解决方案。 （4）液晶面板 液晶面板是由液晶玻璃（CELL）、偏光片、PCB基板、柔性IC、异方向性导电胶膜等材料组成，是液晶电视、智能手机、平板电脑等电子产品显示成像的核心部件。随着公司前次募集资金投资项目“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”的推进，报告期内液晶面板产量较去年同期有显著增长，整体呈现良性发展趋势。 （5）生产辅耗材 公司为下游显示面板制造企业提供生产环节所需要用到的部分辅材和耗材，主要产品包括缓冲材、感压纸、光电显示用胶带等。 2、特种胶粘材料 公司的特种胶粘材料主要包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，可广泛应用于工业、轨道交通及汽车行业。公司将上述各类特种胶粘材料通过模切工序加工为客户指定的形状，可以满足客户定制化需求。 二、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 公司在行业内具有较强的综合竞争力，具体表现在以下几个方面： 1、成本控制优势 为有效提高生产效率和经济效益，公司高度重视控制成本，具体体现在以下几个方面： （1）通过多业务协同发展有效控制成本 公司主营业务在显示行业产业链上不断扩展，多条产品线已实现协同发展，可有效控制成本。 在市场拓展方面，公司持续关注显示行业客户的实际业务需求，产品从初期的特种胶粘材料到LCD偏光片、再到OLED功能性器件，均是依托原有的供应链系统拓展业务，最大限度节省了市场开拓成本。在原材料采购方面，公司拥有稳定和良好的采购渠道，随着自身产品品类的不断完善，公司对主要原材料的采购量快速增长，使得自身议价能力不断增强，可降低原材料采购成本；在产能利用方面，公司在同产业链上拓展业务时已经充分考虑了新产品生产线与原有设备的通用化程度，使得产品的单位生产成本随设备产能充分利用而下降。 （2）通过自动化生产有效控制成本 公司生产使用国际先进的全自动生产线，除直接减少人力成本、降低生产能耗外，还能利用其高精度的导向、定位、调整、检测等功能有效提升产品良率。此外，使用自动化设备还可大幅缩短产品生产周期，实现快速交货，加速公司资金周转，从而降低流动资金使用成本。 （3）通过生产过程管理有效控制成本 公司在生产过程中使用ERP系统和MES系统，能够快速准确的获取和传递生产过程信息，避免因产品规格型号多、制程长而导致的人为统计延迟和错误，促使公司的生产经营活动和各项管理工作达到合理化、规范化、高效化、标准化作业。此外，公司还通过作业成本动因分析，优化作业流程和生产工艺，不断加强对重要增值作业的全方位管理，减少非增值作业环节，以精益成本管理为目标，实现资源的有效配置。 （4）通过研发设计有效控制成本 公司的研发与市场深度融合，在充分了解客户需求的基础上，研发团队在新产品开发初期即进行价值分析判断，将成本控制理念贯穿研发全过程，从新产品的设计、工艺、原材料等各个环节入手，充分论证其生产成本、采购成本、能源消耗等是否达到最优方案，确保新产品在投产后能够实现降本增效的目标。 2、产品质量控制优势 公司产品主要应用于显示面板制造领域，产品质量稳定性将直接影响下游显示面板生产良率，以及终端消费电子产品的性能，因此客户对公司产品质量有极高的要求，将产品质量稳定性作为筛选合格供应商的关键指标。公司为确保自身产品质量始终符合客户要求，在生产经营中严把质量关，通过了《质量管理体系（GB/T 19001-2016/ISO9001:2015）》《环境管理体系（GB/T 24001-2016/ISO14001:2015）》《汽车行业质量管理体系（IATF16949：2016）》等多个质量体系认证，并建立了《来料检验程序》《产品、环境监视和测量控制程序》《过程检验规范》《制程管制规范》《出荷检查规范》《出货检验程序》《不合格品控制程序》《顾客满意度调查控制程序》等多个科学的过程控制规范，将质量控制贯穿生产经营全过程。 公司的质量控制管理行之有效，各个部门职责明确，品质部负责对原材料进行检验，确保原材料品质能够满足规定的要求；生产部负责对产品生产过程中的质量控制节点进行实时监查，发现异常须立即排查解决，使生产过程始终处于受控状态；营销部负责产品售后质量跟踪，根据产品的最终使用效果和客户反馈情况建立产品质量档案。 凭借稳定的产品质量，公司现已进入多家显示行业龙头企业的合格供应商名录，为今后拓展业务、长久发展打下了坚实的基础。 3、技术研发优势 公司是国家高新技术企业，自成立以来始终致力于围绕核心业务进行技术研发，日益构建了完备的研发体系，形成了良好的研发机制。截至报告期末，公司拥有技术研发人员103名，技术骨干均具有多年相关行业从业经历，具备丰富的工艺设计及研发经验。公司研发部门负责对现有产品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务提供了强有力的技术支持，并为公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对核心技术的保护，截至目前已取得发明专利4件，实用新型专利99件，共有9件授权软件著作。另外已受理共计27件，其中发明专利8件，实用新型专利19件。 公司的技术研发风格较为务实，服务于市场和产品，以满足客户需求为导向，以提升企业经济效益为目标，通过持续技术研发与改良，能够有效提升产品良率和生产效率，为报告期内实现业绩稳步增长夯实基础。 4、客户资源优势 公司秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念面向市场开拓业务，经过多年潜心耕耘，现已积累了大量的优质客户资源。 公司的直接客户主要为显示面板制造商，其中包括京东方、华星光电、惠科、富士康等国内外显示面板制造龙头企业并建立了良好的合作关系，产品最终应用于华为、小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等知名消费电子品牌商的畅销机型。由于上述显示面板制造商和消费电子品牌商对进入其全球采购链的供应商的认定极为严苛，会全面考察产品质量、公司信誉、供应能力、财务状况、产品价格和社会责任等各重要方面，认定流程较长，供应商转换成本较高，因此除非供应商基本面发生重大不利变化，一般不会轻易更换，这也使得公司现有的优质客户资源十分稳定。 5、快速的客户响应优势 公司在长期的经营发展中积累了丰富的研发、生产、品质等应急处理经验及快速响应能力，为公司更好的服务客户奠定了基础。在人员方面，公司拥有一支专业素质高、技术能力强的客户服务团队，具备丰富产品开发、供应链开发及生产管理经验，能够根据客户的需求或问题在较短时间内进行反馈，提供最佳的解决方案，提升了客户满意度。在产品开发方面，公司已建立了多部门联动快速响应机制，能够做到2小时给出产品应对方案，24小时给出产品改善方案，48小时内将改善样品送达到客户端。在生产管理方面，公司将自动化生产纳入产品开发环节，依托先进的生产设备，实现自动化生产，满足大批量生产的条件，可根据客户的提出的需求，快速将产品样品进行批量化生产，当客户订单数量或者其他需求发生变更时，能够快速匹配资源，调整生产计划，在满足产品品质的前提下给客户提供优质的服务。为了能更加快速的响应客户需求，公司已在南京、咸阳、成都等地的主要客户周边投资建厂，以满足客户“属地配套”的需求。 6、管理团队优势 公司拥有一支务实干练且具有相同价值观的管理团队，管理人员均具有丰富的行业经验和前瞻性的视野，对行业发展动态掌握及时、准确，能够敏锐地把握市场机遇。管理团队认同公司的企业文化，经营理念一致，专业优势互补，职责分工明确，具有极强的凝聚力和执行力。另外，公司通过建立涵盖研发、采购、生产、销售等全方位的标准化、目标化的业务流程规范管理，提升运营效率，能够有效的调动员工的积极性和创造性。 三、 经营情况的讨论与分析 报告期内，公司管理层围绕董事会制定的战略目标和年度经营计划，以创新为基础，以市场需求为导向，组织协调员工团队作战，为公司持续、稳健发展奠定良好基础，持续推动研发、生产、销售、管理等多维度提升。强化品质管理，加大人才培养力度，提升运营效率，开展主要工作如下： 报告期内公司完成了以下主要工作： （一）偏光片产能保持稳定 公司偏光片产品以矩形偏光片为主，加工能力覆盖11英寸至100英寸各类大小规格型号，产品最终适用于电视、显示器等终端应用，能够满足客户不同的采购需求。公司现在的偏光片加工生产线以中大尺寸产线为主，产能状况稳定。我们深知，企业的持续发展离不开客户的支持和信任，因此，我们始终将客户的需求放在首位，致力于提供最优质的服务和解决方案。报告期内，公司成功签约新的行业龙头客户，为公司未来的发展注入了新的动力。 （二）光掩膜版项目 2023年5月，公司全资子公司宁波冠石半导体有限公司与宁波前湾新区签署《投资协议书》，计划投资16.10亿元用于建设“光掩膜版制造项目”，该项目已于2023年10月份开工建设。截至本报告披露之日，该项目厂房建设基本完成。7月中旬，首台电子束掩膜版光刻机顺利交付，该设备是光掩膜版40纳米技术节点量产及28纳米技术节点研发的重点设备，其他核心设备也按约定时间陆续交付并按计划节点进行安装调试。公司将继续按照已有的建设工作计划，持续稳定的推进各项工作，预计将分别于2025年实现45纳米光掩膜版的量产，2028年实现28纳米光掩膜版的量产，全部达产后，年产半导体光掩膜版逾1.25万片，预计年营业收入将达8.5亿元。 光掩膜版项目建成投产后，公司将成为国内技术能力先进的独立光掩膜版生产企业，可填补国内先进制程光罩空白，打破国外高端光掩膜版的垄断局面，提高我国半导体光掩膜产业的安全和可控性。 （三）液晶面板产线满足市场需求 随着公司前次募集资金投资项目“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”的推进，已建成的液晶面板生产线顺利迈入了量产阶段，公司不遗余力地探索与创新，丰富产品种类，从超高清到大尺寸，每一款产品都是对市场需求的精准回应。同时，公司对产品结构进行了优化升级，每一款产品都更加符合客户端需求。 这些举措不仅满足了现有客户的差异化产品需求，还成功吸引了新的客户群体，客户群体的扩大，为公司带来了更多的订单与合作机会。较去年同期相比，该板块业务整体销售收入有显著的增长，我们坚信，通过不懈努力，公司积极拓展市场，扩大业务规模，为实现业务的持续增长而努力。 （四）进一步优化生产管理 在报告期内，公司针对生产过程管理采取了多项有效的管控措施，其中引入全自动生产线是一项重要举措。这一变革不仅带来了直接的人力成本降低和生产能耗的减少，还通过全自动生产线的高精度导向、定位、调整、检测等功能，显著提升了产品的良率。全自动生产线能够对产品的整个生产过程和质量进行全程监控，从而确保产品的优良品质。这些改进措施共同体现了公司在提升生产效率和产品质量方面的决心和成效。 （五）技术研发持续推进 公司研发部门负责对现有产品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务提供了强有力的技术支持，并为公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对核心技术的保护，截至目前已取得发明专利4件，实用新型专利99件，共有9件授权软件著作。 另外已受理共计27件，其中发明专利8件，实用新型专利19件。 （六）强化人才识别与梯队建设 为了响应业务发展的需要，公司对内部人才结构与培养策略进行了调整优化，并特别关注关键业务条线人才队伍的建设。我们将通过多维度综合评估，包括人员绩效结果、核心能力、潜能以及客户评价等，来全面了解员工的实力和潜力。基于这些评估结果，我们将建立关键业务条线的人才储备库，确保有充足的高质量人才支持业务的持续发展。 同时，我们将提供有针对性的培养计划，以满足员工个人成长和公司业务发展的双重需求。 这些计划将注重提升员工的专业技能、领导力和团队协作能力，使他们能够更好地应对业务挑战并为公司创造更大价值。 通过这些措施，我们期望能够保证整体人才能力的向上与良性发展，推动人才的开发与留任。 我们坚信，只有拥有稳定且高素质的人才队伍，才能支持业务的稳定发展并不断提升业务交付品质。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项 √适用 □不适用 2023年5月，公司全资子公司宁波冠石半导体有限公司与宁波前湾新区签署《投资协议书》，计划投资16.10亿元用于建设“光掩膜版制造项目”，该项目已于2023年10月份开工建设。 截至本报告披露之日，该项目厂房建设基本完成。2024年7月中旬，首台电子束掩膜版光刻机实现顺利交付，该设备是光掩膜版40纳米技术节点量产及28纳米技术节点研发的重点设备，其他核心设备也按约定时间陆续交付并按计划节点进行安装调试。公司将继续按照已有的建设工作计划，持续稳定的推进各项工作，预计将分别于2025年实现45纳米光掩膜版的量产，2028年实现28纳米光掩膜版的量产，全部达产后，年产半导体光掩膜版逾1.25万片，预计年营业收入将达8.5亿元。 上述重大事项相关风险提示如下： 1、经济效益无法达到预期的风险：本次投资项目建设周期较长，在项目建设过程中和项目完成后存在因政策变化、技术进步、市场波动等因素导致项目不能按期完工或投资收益未达预期的风险。 2、新增资产折旧摊销导致利润下滑的风险：本次投资项目计划总投资约为160,994.66万元，项目建成后相应折旧、摊销将有明显增加，项目在达产前或者建成后实际收益大幅低于预期时，公司将面临因新增资产折旧摊销增加而导致利润下滑的风险。 3、资金来源及财务风险：本次投资项目的投资资金来源包括但不限于自有资金、金融机构借款或其他融资方式，公司能否及时筹措到项目建设所需资金存在一定风险。此外，考虑到本次募投项目投资规模大，随着项目持续投入，公司的银行融资需求或将不断上升，进而推高公司的资产规模、资产负债率和利息支出，对公司现金流管理造成压力。 4、市场环境变化风险：我国光掩膜版行业受宏观经济、市场供需状况、技术封锁、国际贸易争端等因素的叠加影响，其市场环境会出现一定的波动，若相关行业市场环境恶化，会对公司本次投资项目产生一定不利影响。 5、产业政策变化风险：光掩膜版作为半导体产业的上游核心材料，属于国家重点扶持和发展的战略性新兴产业。未来，如果因相关产业政策发生调整，将会对公司的经营业绩带来一定的影响。 四、 报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1. 财务报表相关科目变动分析表
营业成本变动原因说明：主要系本期收入上升致使成本相应上升。 销售费用变动原因说明：主要系周转物资增加，招待费增加，销售人员增加所致。 管理费用变动原因说明：主要系子公司宁波冠石人员增加，职工薪酬增加、股份支付增加所致。 财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑损益较上期变动显著所致。 研发费用变动原因说明：主要系子公司宁波冠石项目研发人员增加，职工薪酬增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售增加所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付的宁波冠石的项目款增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期银行借款增加所致。 2.本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元
注1：货币资金本期期末数较上年期末数增加：主要系本期银行借款增加所致。 注2：交易性金融资产本期期末数较上年期末数增加：主要系本期末使用暂时闲置资金投资理财产品增加所致。 注3：应收票据本期期末数较上年期末数减少：主要系本期在手的信用等级较低的银行承兑汇票减少及已背书未到期不终止确认的票据减少所致。 注4：应收账款本期期末数较上年期末数增加，主要系本期产品销售整体上升所致。 注5：预付款项本期期末数较上年期末数减少，主要系本期末预付供应商采购款项较少所致。 注6：应收款项融资本期期末数较上年期末数减少：主要系期末在手的信用等级较高的银行承兑汇票减少所致。 注7：存货本期期末数较上年期末数增加，主要系销售收入增加，备货量增大，原材料和库存商品增加所致。 注8：其他流动资产本期期末数较上年期末数增加，主要系本期末宁波冠石增值税留抵税额增加所致。 注9：在建工程本期期末数较上年期末数增加，主要系宁波冠石项目持续投入所致。 注10：递延所得税资产本期期末数较上年期末数增加，主要系本期可抵扣亏损及信用减值损失确认递延所得税资产增加所致。 注11：短期借款本期期末数较上年期末数增加，主要系本期增加银行贷款以确保开展业务资金周转所致。 注12：应付票据本期期末数较上年期末数减少：主要系本期使用银行承兑汇票结算减少所致。 注13：应付账款本期期末数较上年期末数增加，主要系本期销售增加，备货量增大，原材料采购增加所致。 注14：合同负债本期期末数较上年期末数增加，主要系本期预收销售商品货款增加所致。 注15：应交税费本期期末数较上年期末数增加，主要系本期应交增值税、应交企业所得税增加所致。 注16：一年内到期的非流动负债本期期末数增加，主要系一年内到期的长期借款增加所致。 注17：长期借款本期期末数较上年期末数增加，主要系本期增加银行贷款以确保宁波冠石项目正常开展所致。 2. 境外资产情况 √适用 □不适用 (1) 资产规模 其中：境外资产10,648,922.14（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.41%。 (2) 境外资产占比较高的相关说明 □适用 √不适用
4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 公司于2023年5月16日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于拟投资建设光掩膜版制造项目的议案》，同时公司与宁波前湾新区管理委员会（以下简称“宁波前湾新区”）签署《投资协议书》，投资16.10亿元建设主要生产45-28nm成熟制程的半导体光掩膜版制造项目。2023年6月13日公司召开2022年度股东大会审议通过上述事项。公司成立全资子公司宁波冠石作为项目实施主体，宁波冠石在浙江省土地使用权网上交易系统竞得“北部工业地块06-10d地块”国有建设用地使用权，该地块成交总价：人民币13,790,000元。具体情况详见公司分别于2023年5月17日、6月6日、6月14日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《南京冠石科技股份有限公司关于拟投资建设光掩膜版制造项目的公告》（公告编号：2023-022）、《南京冠石科技股份有限公司项目投资进展公告》（公告编号：2023-036）、《南京冠石科技股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-040）。截至本报告期末，项目累计投入6.19亿元。 截至本报告披露之日，该项目厂房建设基本完成。2024年7月中旬，首台电子束掩膜版光刻机实现顺利交付，该设备是光掩膜版40纳米技术节点量产及28纳米技术节点研发的重点设备，其他核心设备也按约定时间陆续交付并按计划节点进行安装调试。公司将继续按照已有的建设工作计划，持续稳定的推进各项工作，预计将分别于2025年实现45纳米光掩膜版的量产，2028年实现28纳米光掩膜版的量产，全部达产后，年产半导体光掩膜版逾1.25万片，预计年营业收入将达8.5亿元。
(3).以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
证券投资情况 □适用 √不适用 证券投资情况的说明 □适用 √不适用 私募基金投资情况 □适用 √不适用
(2). 报告期内以投机为目的的衍生品投资 □适用 √不适用 其他说明 无
(七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、 其他披露事项 (一) 可能面对的风险 □适用 √不适用 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 √适用 □不适用 上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 √适用 □不适用 1. 因环境问题受到行政处罚的情况 □适用 √不适用 2. 参照重点排污单位披露其他环境信息 √适用 □不适用 报告期内，公司及下属子公司的生产经营活动符合环境保护相关法规，未发生环保事故，不存在因环保问题被有关部门处罚的情形，不存在被调查的情况，不构成重大违法行为。 报告期内，公司主要投资、建设项目均已履行备案程序，并通过当地环保部门的环评审批，符合国家和地方产业政策和环境保护的相关规定。 3. 未披露其他环境信息的原因 □适用 √不适用 (三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 √适用 □不适用 公司自成立以来，一直充分关注环境保护问题，以将公司打造成为“环境友好型企业”为目标，将环保治理提高到与经济效益同等的地位加以严格实施。公司制定并实施了《环境保护管理制度》《固体废弃物分类回收管理规定》《节约水电气管理规范》等规章制度，对可能造成环境污染的各个生产环节进行严格监控，力求将对生态环境的不利影响降到最小。此外，公司还通过了ISO14001:2015环境管理体系认证。 (五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √适用 □不适用 报告期内，公司实施各类节能优化工作，努力实现减少碳排放，积极开展实施1.365MWp屋顶分布式光伏发电项目，优化公司电力结构，在降本增效同时，认真落实节能减排工作。根据设计方案，本项目的实施能够帮助公司25年节约标准煤12,674吨，减排二氧化碳34,947吨，减排二氧化硫8.31吨。 二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 □适用 √不适用
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