[中报]绿电ETF (159669): 国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月29日 18:51:35 中财网

原标题:绿电ETF : 国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告





国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金
2024年中期报告
2024年 6月 30日















基金管理人:国泰基金管理有限公司
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年八月三十日
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同约定,于 2024年 08月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自 2024年 01月 01日起至 2024年 06月 30日止。

1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 11
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 11
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 11
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 12
6半年度财务会计报告(未经审计) ........................................................................................................ 12
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 12
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 13
6.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 14
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 16
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 32
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 32
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 33
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 34
7.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 34 7.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 35 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 35
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 37
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 37
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 37 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 37 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 37
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 37
7.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 38
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 38
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 39
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 39
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 40
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 40
10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 40
10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 40
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 40 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 40
10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 41
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 41
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 41
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 41
10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 42
11 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................................... 42
12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 43
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 43
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 43
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 43

2 基金简介
2.1基金基本情况

基金名称国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金
基金简称国泰国证绿色电力 ETF
场内简称绿电 ETF
基金主代码159669
交易代码159669
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2022年 12月 29日
基金管理人国泰基金管理有限公司
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额56,754,781.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2023年 1月 11日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略1、股票投资策略 本基金主要采用完全复制法,即按照标的指数成份股及其权重构建基金股 票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。 但因特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自 由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等)导致本基金管 理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时,基金管理人将对投资 组合进行优化,尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下,本基金的风险控 制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%,年跟踪误差不超过 2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超 过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一 步扩大。 本基金运作过程中,当标的指数成份股发生明显负面事件面临退市风险, 且指数编制机构暂未作出调整的,基金管理人应当按照基金份额持有人利 益优先的原则,履行内部决策程序后及时对相关成份股进行调整。 2、存托凭证投资策略;3、债券投资策略;4、可转换债券和可交换债券 投资策略;5、资产支持证券投资策略;6、股指期货投资策略;7、融资 与转融通证券出借投资策略。
业绩比较基准国证绿色电力指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平理论上高于混合型基 金、债券型基金和货币市场基金。 本基金为指数型基金,主要采用完全复制策略,跟踪标的指数,其风险收
 益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 国泰基金管理有限公司中国邮政储蓄银行股份有限公 司
信息披露 负责人姓名刘国华张立学
 联系电话021-31081600转010-68858113
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话(021)31089000,400-888-868895580 
传真021-31081800010-68858120 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区 浦东大道1200号2层225室北京市西城区金融大街3号 
办公地址上海市虹口区公平路18号8号 楼嘉昱大厦15-20层北京市西城区金融大街3号A座 
邮政编码200082100808 
法定代表人周向勇刘建军 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.gtfund.com
基金中期报告备置地点上海市虹口区公平路 18号 8号楼嘉昱大厦 15-20层和本基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日)
本期已实现收益650,467.71
本期利润6,575,692.43
加权平均基金份额本期利润0.1262
本期加权平均净值利润率12.52%
本期基金份额净值增长率13.61%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年 6月 30日)
期末可供分配利润624,273.54
期末可供分配基金份额利润0.0110
期末基金资产净值60,845,030.29
期末基金份额净值1.0721
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率7.21%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月0.38%0.90%-0.06%0.92%0.44%-0.02%
过去三个月6.58%1.04%6.17%1.05%0.41%-0.01%
过去六个月13.61%1.10%13.47%1.11%0.14%-0.01%
过去一年5.72%0.88%4.59%0.89%1.13%-0.01%
自基金合同生 效起至今7.21%0.85%8.57%0.87%-1.36%-0.02%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2022年 12月 29日至 2024年 6月 30日)
注:本基金的合同生效日为 2022年 12月 29日,本基金在 6个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定。


4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998年 3月 5日,是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1亿元人民币,公司注册地为上海,并在北京和深圳设有分公司。

截至 2024年 6月 30日,本基金管理人共管理 266只开放式证券投资基金。另外,本基金管理人于 2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年 11月 19日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年 2月 14日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于 3月 24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII等管理业务资格。


姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
苗梦羽国泰中证全指 软件 ETF、国 泰中证全指软 件 ETF联接、 国泰中证基建 ETF、国泰中 证港股通科技 ETF发起联 接、国泰国证 疫苗与生物科 技 ETF、国泰 MSCI中国 A 股 ESG通用 ETF、国泰中 证基建 ETF发 起联接、国泰 中证机床 ETF、国泰标 普 500ETF发 起联接 (QDII)、国泰 国证疫苗与生 物科技 ETF发 起联接、国泰 中证机床 ETF 发起联接、国 泰国证绿色电 力 ETF、国泰 中证全指家用 电器 ETF、国 泰中证细分机 械设备产业主 题 ETF、国泰 国证信息技术 创新主题 ETF、国泰中 证油气产业 ETF的基金经 理2022-12-2 9-9年硕士研究生。2015年 8月加入国 泰基金,历任助理研究员、研究员、 基金经理助理。2021年 9月起任 国泰中证全指软件交易型开放式 指数证券投资基金和国泰中证全 指软件交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金的基金经 理,2022年 2月起兼任国泰中证 基建交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2022年 6月起 兼任国泰中证港股通科技交易型 开放式指数证券投资基金发起式 联接基金的基金经理,2022年 8 月起兼任国泰国证疫苗与生物科 技交易型开放式指数证券投资基 金和国泰 MSCI中国 A股 ESG通 用交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理,2022年 10月起兼 任国泰中证基建交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金 和国泰中证机床交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理,2022 年 11月起兼任国泰标普 500交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金(QDII)和国泰国证 疫苗与生物科技交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金 的基金经理,2022年 12月起兼任 国泰中证机床交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金和 国泰国证绿色电力交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理, 2023年 5月起兼任国泰中证全指 家用电器交易型开放式指数证券 投资基金和国泰中证细分机械设 备产业主题交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理,2023年 9 月起兼任国泰国证信息技术创新 主题交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2023年 10月起 兼任国泰中证油气产业交易型开 放式指数证券投资基金的基金经
     理。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理团队保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权益。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。

本报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(1日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度的异常行为。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,A股震荡调整。年初市场大幅下探并于 2月初创出新低,此后各项利好政策出台、增量资金积极入场,主要指数快速反弹并收复失地。进入二季度,A股在经济超预期、新“国九炭、公用事业等高股息防御板块涨幅居前,计算机、商贸零售、社会服务等行业调整较大。


作为指数基金,本基金旨在为投资者提供标准化的投资工具。本报告期内,我们根据对市场行情、日常申赎情况和成份股停复牌的分析判断,对股票仓位及头寸进行了合理安排,将跟踪误差控制在合理水平,尽量为投资者提供更精准的投资工具。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内的净值增长率为 13.61%,同期业绩比较基准收益率为 13.47%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
绿电包括但不限于水力发电、核能发电、风力发电、光伏发电等清洁发电领域。2020年国家“双碳”目标确立,促使电力行业加快改变依赖传统化石能源的现状,绿电行业迎来高速发展、供给持续增加。截至 2023年末,我国风光装机占比已升至 36%,全口径发电量占比超过 15%。随着绿电占比上升,电力市场化改革进程有望加速,电力系统调节能力或将不断提升,打开新能源装机增长空间。

此外,电改推进带来电力商品价值多维化,长期有望增强收入稳定性,行业的公用事业及高股息属性或进一步提升。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责,成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的利润。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金自 2024年 01月 11日至 2024年 02月 27日期间存在连续二十个工作日基金资产净值低5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国邮政储蓄银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

本报告期内,本基金未进行利润分配。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

6半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2024年 6月 30日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
资产:   
货币资金6.4.7.1686,029.47535,830.69
结算备付金 23,445.674,908.85
存出保证金 14,711.5033,305.08
交易性金融资产6.4.7.260,273,332.3649,866,967.86
其中:股票投资 60,273,332.3649,866,967.86
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 60,997,519.0050,441,012.48
负债和净资产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 492.44-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 24,052.2419,634.56
应付托管费 4,810.443,926.90
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6123,133.59158,393.46
负债合计 152,488.71181,954.92
净资产:   
实收基金6.4.7.756,754,781.0053,254,781.00
未分配利润6.4.7.84,090,249.29-2,995,723.44
净资产合计 60,845,030.2950,259,057.56
负债和净资产总计 60,997,519.0050,441,012.48
注:报告截止日 2024年 6月 30日,基金份额净值 1.0721元,基金份额总额 56,754,781.00份。

6.2 利润表
会计主体:国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目附注号本期上年度可比期间
  2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日
一、营业总收入 6,769,229.8627,295.54
1.利息收入 1,964.1270,815.37
其中:存款利息收入6.4.7.91,964.1253,861.07
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 -16,954.30
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 807,784.69-390,162.41
其中:股票投资收益6.4.7.10495,553.44-673,407.23
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.11--
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.7.12--
股利收益6.4.7.13312,231.25283,244.82
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)6.4.7.145,925,224.72570,425.97
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.1534,256.33-223,783.39
减:二、营业总支出 193,537.43366,193.75
1.管理人报酬 130,201.67228,247.48
2.托管费 26,040.3245,649.45
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失 --
7.税金及附加 -61.03
8.其他费用6.4.7.1637,295.4492,235.79
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 6,575,692.43-338,898.21
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,575,692.43-338,898.21
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 6,575,692.43-338,898.21
6.3 净资产变动表
会计主体:国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产53,254,781.00-2,995,723.4450,259,057.56
二、本期期初净 资产53,254,781.00-2,995,723.4450,259,057.56
三、本期增减变 动额(减少以 “-”号填列)3,500,000.007,085,972.7310,585,972.73
(一)、综合收 益总额-6,575,692.436,575,692.43
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-” 号填列)3,500,000.00510,280.304,010,280.30
其中:1.基金申购 款11,000,000.00482,311.3211,482,311.32
2.基金赎回 款-7,500,000.0027,968.98-7,472,031.02
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动数(净资 产减少以“-”号 填列)---
四、本期期末净资 产56,754,781.004,090,249.2960,845,030.29
项目上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产238,754,781.001,249.93238,756,030.93
二、本期期初净 资产238,754,781.001,249.93238,756,030.93
三、本期增减变 动额(减少以 “-”号填列)-166,000,000.001,025,609.85-164,974,390.15
(一)、综合收 益总额--338,898.21-338,898.21
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-” 号填列)-166,000,000.001,364,508.06-164,635,491.94
其中:1.基金申购 款38,500,000.00116,834.7638,616,834.76
2.基金赎回 款-204,500,000.001,247,673.30-203,252,326.70
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动数(净资 产减少以“-”号 填列)---
四、本期期末净资 产72,754,781.001,026,859.7873,781,640.78
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:李昇,主管会计工作负责人:倪蓥,会计机构负责人:吴洪涛 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]2293号《关于准予国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币238,744,000.00元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第 1056号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2022年 12月 29日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 238,754,781.00份基金份额,其中认购资金利息折合 10,781.00份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。


经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2023]6号文审核同意,本基金 238,754,781.00份基金份额于 2023年 1月 11日在深交所挂牌交易。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于标的指数成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)。为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于非标的指数成份股(包括主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证)、债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、地方政府债券、政府支持机构债券、中期票据、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、短期融资券、超短期融资券等)、债券回购、资产支持证券、同业存单、银行存款、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金将根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的 80%且不低于基金资产净值的 90%,因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准:国证绿色电力指数收益率。


本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司以本基金为目标 ETF,募集成立了国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(以下简称“国泰国证绿色电力 ETF联接基金”)。

国泰国证绿色电力 ETF联接基金为契约型开放式基金,投资目标与本基金类似,将绝大多数基金资产投资于本基金。


本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2024年 8月 28日批准报出。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
06月 30日的财务状况以及 2024年 01月 01日至 2024年 06月 30日期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。


(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告 2023年第 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自 2023年 8月 28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日
活期存款686,029.47
等于:本金685,889.00
加:应计利息140.47
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限 1个月以内-
存款期限 1-3个月-
存款期限 3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计686,029.47
6.4.7.2 交易性金融资产

项目本期末 2024年 6月 30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票57,306,944.46-60,273,332.362,966,387.90 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所 市场----
 银行间 市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计57,306,944.46-60,273,332.362,966,387.90 
注:股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。(未完)
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