风语筑(603466):上海风语筑文化科技股份有限公司关于计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产允价值变动
上海风语筑文化科技股份有限公司 关于计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产 公允价值变动的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海风语筑文化科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 8月 29日召开了第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产公允价值变动的议案》，本事项无需提交股东大会审议。现就相关事项公告如下： 一、 资产减值准备和公允价值变动情况概述 根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，为客观反映公司的财务状况、经营成果，基于谨慎性原则，公司经过对 2024年 6月 30日存在可能发生减值迹象的资产进行减值测试后，确认资产减值损失（含信用减值损失，下同）90,501,034.33元，其中计提资产减值损失具体如下：
二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明 （一）应收票据、应收账款和其他应收款减值准备 公司以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2024 年上半年度公司计提应收账款减值准备 88,099,158.53元，冲回其他应收款减值准备 923,894.33元，冲回应收票据减值准备 293,852.50元。 （二）存货跌价损失 资产负债表日，公司的存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。2024年上半年度，公司计提存货跌价损失 3,399,655.21元。 （三）合同资产减值准备 公司以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。2024上半年度公司计提合同资产减值准备 219,967.42元。 三、本次确认其他非流动金融资产公允价值变动的说明 公司根据《企业会计准则》等相关规定及公司会计政策，对企业其他非流动金融资产价值进行判定，确认其他非流动金融资产公允价值变动损失30,663,444.19元。 四、计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产公允价值变动对公司的影响 公司合并报表共计提资产减值准备 90,501,034.33元，确认其他非流动金融资产公允价值变动损失 30,663,444.19元，确认减少公司 2024上半年度利润总额 121,164,478.52元。 五、履行的审议程序和相关意见 （一）审计委员会意见 审计委员会审计后认为：本次计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产公允价值变动符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，本次计提减值准备及确认其他非流动金融资产公允价值变动后，财务报表能够更加真实的诠释公司资产信息，同意本次计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产公允价值变动并报董事会批准。 （二）董事会意见 董事会审议情况公司于 2024年 8月 29日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产公允价值变动的议案》，公司本次资产减值准备计提及确认其他非流动金融资产公允价值变动符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备及确认其他非流动金融资产公允价值变动基于谨慎性原则，依据充分，能够真实地反映公司的财务状况及经营成果。同意公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，计提各项资产减值准备共计 90,501,034.33元，确认其他非流动金融资产公允价值变动损失 30,663,444.19元。 特此公告。 上海风语筑文化科技股份有限公司 董事会 2024年 8月 30日 中财网
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