[中报]电池龙头ETF (159767): 兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告
原标题:电池龙头ETF : 兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告 2024年中期报告 2024年06月30日 基金管理人:兴银基金管理有限责任公司 基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司 报告送出日期:2024年08月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月29日复核了 本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈 利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读 本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。1.2 目录 §1 重要提示及目录...........................................................................................................................................1 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................................................1 1.2 目录............................................................................................................................................................................2 §2 基金简介.......................................................................................................................................................6 2.1 基金基本情况.........................................................................................................................................................6 2.2 基金产品说明.........................................................................................................................................................6 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................................................6 2.4 信息披露方式.........................................................................................................................................................7 2.5 其他相关资料.........................................................................................................................................................7 §3 主要财务指标和基金净值表现..................................................................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................................................7 3.2 基金净值表现.........................................................................................................................................................8 3.3 其他指标 ..................................................................................................................................................................9 §4 管理人报告...................................................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况..............................................................................................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..............................................................................10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................................10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................................10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................................11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.......................................................................................11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................................................12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..............................................12 §5 托管人报告.................................................................................................................................................12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................................12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...................125.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .........................................12 §6 半年度财务会计报告(未经审计)...........................................................................................................12 6.1 资产负债表 ...........................................................................................................................................................12 6.2 利润表.....................................................................................................................................................................14 6.3 净资产变动表.......................................................................................................................................................15 6.4 报表附注................................................................................................................................................................16 §7 投资组合报告 ............................................................................................................................................33 7.1 期末基金资产组合情况.....................................................................................................................................34 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.........................................................................................................34 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细.......................................................35 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................................39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.........................................................................................................41 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .........................................41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细............................41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细............................41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .........................................41 7.10 本基金投资股指期货的投资政策................................................................................................................41 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.....................................................................................41 7.12 投资组合报告附注 ...........................................................................................................................................41 §8 基金份额持有人信息................................................................................................................................42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................................42 8.2 期末上市基金前十名持有人 ...........................................................................................................................42 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.......................................................................................43 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................................................43 §9 开放式基金份额变动................................................................................................................................43 §10 重大事件揭示 ..........................................................................................................................................43 10.1 基金份额持有人大会决议..............................................................................................................................43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.....................................................44 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................................44 10.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................................................44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................................44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................................44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................................................................................44 10.8 其他重大事件.....................................................................................................................................................45 §11 影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................46 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......................................................46 11.2 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................................46 §12 备查文件目录 ..........................................................................................................................................46 12.1 备查文件目录.....................................................................................................................................................46 12.2 存放地点..............................................................................................................................................................46 12.3 查阅方式..............................................................................................................................................................46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：1、本基金成立于2021年8月6日；2、比较基准：国证新能源车电池指数收益率。 3.3 其他指标 注：无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 兴银基金管理有限责任公司，注册地为福建省平潭综合实验区，公司主要办公场所位于上海市浦东新区。公司经营范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。公司股东为华福证券有限责任公司与国脉科技股份有限公司。本公司经证监会证监许可〔2013〕1289号文批准，于2013年10月25日成立。2016年9月23日，公司股东同比例增资，公司注册资本由10,000万元变更为14,300万元。增资后股东出资比例维持不变，华福证券有限责任公司出资比例为76%，国脉科技股份有限公司出资比例为24%。2016年10月24日，公司法定名称由“华福基金管理有限责任公司”变更为“兴银基金管理有限责任公司”。 截至报告期末，本公司管理53只公开募集证券投资基金，净值总规模超1200亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规的规定，基金合同、招募说明书等基金法律文件的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人按照法律法规关于公平交易的相关规定，严格执行公司公平交易管理制度，加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析，确保公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金管理人制定了异常交易监控管理的制度，并根据法律法规及监管规定结合实践予以修订完善。本报告期内，未发现可能导致不公平交易和利益输送的异常交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 根据乘用车市场信息联席会(乘联会)初步统计，截至2024年6月，乘用车市场今年以来累计零售982.8万辆，同比增长3%；在新能源汽车方面，形势稍为乐观，今年上半年累计零售达411.9万辆，同比增长33%。业绩方面，从2024年一季报及部分半年报来看，多家车企净利润增速有所放缓，部分企业利润下滑；展望后市，国内刺激政策以及企业出海情况将成为决定销量是否得以回暖的关键性因素。 报告期内，我们严格按照合同约定，紧密跟踪标的指数，同时力争为投资者获取确定性较强的超额收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末电池龙头ETF基金份额净值为0.4389元，本报告期内，基金份额净值增长率为-11.73%，同期业绩比较基准收益率为-12.94%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 6月18日，国家发改委召开新闻发布会，提出今年以来，我国新能源汽车发展延续良好态势，未来我国消费者对新能源汽车需求还将持续走高，下一步将加快推广应用智能充电设施，鼓励新技术创新应用，印发加强新能源汽车与电网融合互动的实施意见，推进车网互动核心技术攻关，新能源汽车板块的持续配置价值得以凸显。 动力电池板块自2022年7月开始持续下行，当前板块估值接近过去4年最低分位点。我们认为板块走势已经充分反应了市场的悲观预期，未来板块下行空间有限。随着7月市场整体情绪的逐渐见底，以及消费品以旧换新等行业刺激政策的加持，新能源电池板块有望迎来修复行情。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，成立估值小组，明确参与估值流程各方的人员分工和职责。估值小组组长由分管基金事务部的公司领导担任，成员由基金事务部、合规与风险管理部、研究发展部、权益投资部/固定收益部（视会议议题内容选择相关投资方向部门）部门负责人组成。估值小组成员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力。估值小组严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金事务部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时，针对特殊估值工作，按照以下工作流程进行：由公司估值小组依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值方法并征求托管行、会计师事务所的相关意见，由基金事务部做出提示，对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在0.25％以上进行测算，并对确认产生影响的品种根据前述估值模型、估值流程计算，提供相关投资品种的公允价值以进行估值处理，待清算人员复核后，将估值结果反馈基金经理，并提交公司估值小组。其他特殊情形，可由基金经理主动做出提示，并由研究员提供研究报告，交估值小组审议，同时按流程对外公布。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。 3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息 无。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未进行利润分配，符合法律法规的规定及《基金合同》的约定。 本报告期本基金没有应分配但尚未分配的利润。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由兴银基金管理有限责任公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2024年06月30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
会计主体：兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 吴若曼 刘钊 崔可 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证监会证监许可〔2021〕1755号文准予注册，本基金首次募集资金总额为人民币352,873,672.00元。《兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金》于2021年8月6日正式生效。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为兴银基金管理有限责任公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》相关规定以及《兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金》等法律文件约定，本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好的实现基金的投资目标，本基金可能少量投资于国内依法发行上市的非成份股票（包括主板、创业板及其他经中国证监会注册或核准上市的股票）、债券（包括国家债券、央行票据、地方政府债券、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、可转换债券、可交换债券、可分离交易可转债、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、债券回购、资产支持证券、银行存款（包括定期存款、协议存款、通知存款等）、同业存单、货币市场工具、金融衍生工具（包括股指期货、股票期权等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；股指期货、股票期权及其他金融工具的投资比例按照法律法规或监管机构的规定执行。如法律法规对该比例要求有变更的，在履行适当程序后，以变更后的比例为准，本基金的投资范围会做相应调整。本基金的业绩比较基准为：标的指数收益率，即国证新能源车电池指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金财务报表以持续经营为基础编制。 本基金财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况、自2024年1月1日至2024年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023] 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部 税务总局公告2024年第8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 d) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。 e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产、负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 其他资产 注：本基金于本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.6 其他负债 单位：人民币元
金额单位：人民币元
单位：人民币元
 |