[中报]民企ETF (159973): 弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告
原标题:民企ETF : 弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告 金 2024年中期报告 2024年06月30日 基金管理人:弘毅远方基金管理有限公司 基金托管人:广发证券股份有限公司 送出日期:2024年08月30日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人广发证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。1.2目录 §1重要提示及目录............................................................................................................................2 1.1重要提示................................................................................................................................2 1.2目录.......................................................................................................................................3 §2基金简介.......................................................................................................................................5 2.1基金基本情况.........................................................................................................................5 2.2基金产品说明.........................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人......................................................................................................6 2.4信息披露方式.........................................................................................................................6 2.5其他相关资料.........................................................................................................................7 §3主要财务指标和基金净值表现.......................................................................................................7 3.1主要会计数据和财务指标......................................................................................................7 3.2基金净值表现.........................................................................................................................8 §4管理人报告....................................................................................................................................9 4.1基金管理人及基金经理情况..................................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...........................................................10 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......................................................................10 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................11 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................................................12 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......................................................................12 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................................12§5托管人报告..................................................................................................................................12 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..........................................................................12 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...........135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............................13§6半年度财务会计报告（未经审计）..............................................................................................13 6.1资产负债表..........................................................................................................................13 6.2利润表..................................................................................................................................15 6.3净资产变动表.......................................................................................................................16 6.4报表附注..............................................................................................................................18 §7投资组合报告..............................................................................................................................48 7.1期末基金资产组合情况........................................................................................................48 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................49 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................................517.4报告期内股票投资组合的重大变动.....................................................................................55 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................................................................57 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..............................577.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...................577.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...................577.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..............................577.10本基金投资股指期货的投资政策.......................................................................................58 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.................................................................58 7.12投资组合报告附注.............................................................................................................58 §8基金份额持有人信息...................................................................................................................59 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构..............................................................................59 8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................................................60 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况.....................................60§9开放式基金份额变动...................................................................................................................60 §10重大事件揭示............................................................................................................................61 10.1基金份额持有人大会决议..................................................................................................61 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................6110.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.........................................................61 10.4基金投资策略的改变.........................................................................................................61 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况...............................................................................61 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................61 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况............................................................................62 10.8其他重大事件....................................................................................................................63 §11影响投资者决策的其他重要信息..............................................................................................65 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......................................6511.2影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................65 §12备查文件目录............................................................................................................................65 12.1备查文件目录....................................................................................................................65 12.2存放地点............................................................................................................................66 12.3查阅方式............................................................................................................................66 §2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、上述基金业绩指标已扣除了基金的管理费、托管费和各项交易费用，但不包括持有人认/申购或交易基金的各项费用（例如：申购费、赎回费等），计入认/申购或交3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 弘毅远方基金管理有限公司是经中国证监会证监许可【2017】2439号批准，由弘毅投资（北京）有限公司发起设立。注册资本3.5亿元人民币（截至2024年6月30日）。 目前股权结构为：弘毅投资（北京）有限公司持股100%。 截至2024年6月30日，本基金管理人共管理6只开放式基金，即弘毅远方国企转型升级混合型发起式证券投资基金、弘毅远方消费升级混合型发起式证券投资基金、弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金、弘毅远方久盈混合型证券投资基金、弘毅远方汽车产业升级混合型证券投资基金、弘毅远方中短债债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金的基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。基金投资管理符合有关法律法规及基金合同的约定。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金的基金管理人建立了健全、有效的公平交易制度体系，形成涵盖交易所市场、银行间市场等各投资市场，债券、股票、回购等各投资标的，并贯穿分工授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查各环节的公平交易机制。 公司建立资源共享的投资研究信息平台，不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会。公司严格贯彻投资管理职能和交易执行职能相隔离原则，实行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。不同投资组合同一品种的同向交易指令依照价格优先、时间优先、比例分配原则处理，保证交易在各投资组合间的公正处理，保证各投资组合间的利益公平。同时，完善非集中竞价交易的交易分配制度，保证各投资组合获得公平的交易机会。 公司交易部和风控合规部进行日常投资交易行为监控。风控合规部分别于每季度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析，并对不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的公平交易制度，未发现违反公平交易原则的情况。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金管理人旗下管理的投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日总成交量5%的情况，未发现可能导致不公平交易和利益输送的异常交易情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪国证民企领先100指数，该指数从实际控制人为非国有独资、非国有控股及非外资控股的上市公司中选取100只各行业龙头企业、流动性好且盈利可持续的证券作为指数样本，为投资者提供优质民营企业的投资标的。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 2024 5 年上半年权益市场先抑后扬，经历年初的大幅下跌后指数快速回升，在月中旬达到本轮反弹的高点后缩量震荡，外资在反弹期间持续回流上半年累计净流入386亿元。本报告期内，以上证50、沪深300为代表的大盘指数表现明显优于中证1000、中证2000为代表的小盘指数，价值相对成长占优，AI、红利、出海等表现方向比较亮眼。国证民企领先100指数报告期内下跌4.42%，同期沪深300和中证500分别上涨0.89%和下跌8.96%。 基金运作层面，报告期内，本基金严格遵守基金合同，认真对待投资者申购、赎回等事项，保障基金的正常运作，运作过程中未发生风险事件。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末弘毅远方国证民企领先100ETF基金份额净值为1.1028元，本报告期内，基金份额净值增长率为-3.15%，同期业绩比较基准收益率为-4.42%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 自2022年年度报告开始我们在定期报告中反复提示，民营企业发展环境得到持续优化，而展望下半年，各项政策落地有望促进民营经济发展壮大。5月8日，全国人大常委会2024年度立法工作计划正式对外公布，《民营经济促进法》被列入立法工作计划，为促进民营经济健康发展，更好营造市场化、法治化、国际化一流营商环境提供坚实法治保障。中国共产党第二十届中央委员会第三次全体会议于2024年7月15日至18日在北京举行，会议通过《中国共产党第二十届中央委员会第三次全体会议公报》。全会提出，要毫不动摇巩固和发展公有制经济，毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展，保证各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与市场竞争、同等受到法律保护，促进各种所有制经济优势互补、共同发展。《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》强调要完善民营企业参与国家重大项目建设长效机制，支持有能力的民营企业牵头承担国家重大技术攻关任务，规范涉民营企业行政检查。法治是最好的营商环境，要制定出台民营企业促进法。 本报告期内民营经济表现依然亮眼。海关总署发布的数据显示，2024上半年，我国货物贸易进出口总值21.17万亿元人民币，同比增长6.1%。民营企业进出口11.64万亿元，增长11.2%，占我外贸总值的55%，比去年同期提升2.5个百分点。其中，出口7.87万亿元，增长10.7%，占我出口总值的64.9%；进口3.77万亿元，增长12.3%，占我进口总值的41.8%。国家统计局发布的数据显示，2024上半年，全国规模以上工业企业实现利润总额35,110.3亿元，同比增长3.5%，其中私营企业实现利润总额9,193.6亿元，增长6.8%。 国证民企领先100指数纳入了全市场各个行业的龙头民营企业，主要覆盖制造、科技、消费三大类行业的优质公司，指数的营收和归母净利润保持高速增长，但指数估值已回到本基金上市以来的低点。展望未来，龙头民营企业将在政策助力下获得更好的发展，而本基金作为全市场唯一的民企主题ETF，兼备中短期投资机会和长期投资价值，为投资者投资民营企业提供了多样化的投资工具。 本基金将继续紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 根据中国证监会的相关规定，本公司针对停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种启用特殊估值流程，由估值委员会确定相应证券的估值方法。估值委员会成员包括公司高级管理人员、投资研究部、基金运营部、风控合规部、信息技术部等相关人员。 基金管理人估值委员会成员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。 基金经理参与公司启用特殊估值的流程，发表相关意见和建议，参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中央国债登记结算有限责任公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金的管理人--弘毅远方基金管理有限公司在弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金100 合同的规定进行。本报告期内，弘毅远方国证民企领先 交易型开放式指数证券投资基金未进行利润分配。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对弘毅远方基金管理有限公司编制和披露的弘毅远方国证民企领先100 2024 交易型开放式指数证券投资基金 年度中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金报告截止日：2024年06月30日 单位：人民币元
6.2利润表 会计主体：弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
会计主体：弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 黄薇薇 丁旺 黄怿俊 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]997号《关于准予弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由弘毅远方基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易384,975,999.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第0384号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2019年7月16日正式384,976,423.00 生效，基金合同生效日的基金份额总额为 份基金份额，其中认购资金利息折合424.00份基金份额。本基金的基金管理人为弘毅远方基金管理有限公司，基金托管人为广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《弘毅远方国证民企领先100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于国内依法发行上市的非成份股( ) ( 包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票、债券国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、可分离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、货币市场工具、衍生工具(权证、股指期货等)、债券回购、银行存款、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。本基金的业绩比较基准为：国证民企领先100指数收益率。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)100 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《弘毅远方国证民企领先 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1( 1 ) 50% 1 年含年的，暂减按 计入应纳税所得额；持股期限超过年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的2023 8 28 公告》，自 年月 日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3衍生金融资产/负债 无余额。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 6.4.7.5其他资产 单位：人民币元
单位：人民币元
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