西安银行(600928):西安银行股份有限公司2024年半年度审阅报告
原标题:西安银行:西安银行股份有限公司2024年半年度审阅报告 西安银行股份有限公司 已审阅财务报表 截至2024年6月30日止六个月期间 目 录 页 次 审阅报告 1 已审阅中期财务报表 合并资产负债表 2 - 3 合并利润表 4 - 5 合并股东权益变动表 6 - 8 合并现金流量表 9 - 10 公司资产负债表 11 - 12 公司利润表 13 - 14 公司股东权益变动表 15 - 17 公司现金流量表 18 - 19 财务报表附注 20 – 150 补充资料 1. 非经常性损益明细表 1 2. 净资产收益率和每股收益 2 - 3 3. 杠杆率信息 3 4. 监管资本 3 审阅报告 安永华明（2024）专字第 70024719_B01号 西安银行股份有限公司 西安银行股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的西安银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团”）的中期财务报表，包括2024年6月30日的合并及公司资产负债表，截至2024年6月30日止六个月期间的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号一中期财务报告》的规定编制。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许旭明 中国注册会计师：陈 露 中国 北京 2024年 8月 29日 西安银行股份有限公司 财务报表附注 2024年6月30日 人民币千元 一、 基本情况 西安银行股份有限公司 (原名西安城市合作银行，曾用名西安市商业银行股份有限公司，以下简称“本行”) 经中国人民银行 (以下简称“人行”) 批准设立于中华人民共和国 (以下简称“中国”) 陕西省西安市。本行经陕西银监局批准持有机构编码为 B0274H261010001 的金融许可证，并经西安市工商局批准领取统一社会信用代码为 91610131294468046D 的企业法人营业执照，注册地址为陕西省西安市高新路 60号。本行人民币普通股 (A 股) 于 2019年 3月 1日在上海证券交易所上市，股票代码为600928。 就本财务报表而言，中国境内不包括中国香港特别行政区 (以下简称“香港”) 、中国澳门特别行政区 (以下简称“澳门”) 及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾以及其他国家和地区。 本行及所属子公司 (以下简称“本集团”) 的主要业务为提供公司及个人银行服务，从事资金业务及其他商业银行业务。 本财务报表已经本行董事会于 2024年 8月 29日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本行以持续经营为基础编制财务报表。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》（2021年修订）的要求进行列报和披露。本财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息和披露，因此需要和2023年度财务报表一并阅读。 2. 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断 编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释 1、 现金及存放中央银行款项 2024年6月30日 2023年12月31日 库存现金 518,064 608,683 存放中央银行法定准备金 15,552,756 15,043,797 存放中央银行超额存款准备金 7,149,384 9,646,371 存放中央银行的财政存款准备金 120,849 114,308 小计 23,341,053 25,413,159 应计利息 7,568 7,490 合计 23,348,621 25,420,649 本集团按规定向人行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2024年6月30日，本行及子公司人民币存款准备金缴存比率为5%（2023年12月31日：5%）；本行及子公司外币存款准备金缴存比率为4%（2023年12月31日：4%）。 超额存款准备金存放于人行主要用于资金清算用途。 财政存款是指来源于财政性机构并按规定存放于人行的款项。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 2、 存放同业及其他金融机构款项 2024年6月30日 2023年12月31日 存放境内同业款项 1,162,408 859,883 存放境内其他金融机构款项 849,782 508,765 存放境外同业款项 195,255 733,262 小计 2,207,445 2,101,910 应计利息 1,941 3,213 减：减值准备 (748 ) (568 ) 合计 2,208,638 2,104,555 于2024年6月30日，本集团存放同业及其他金融机构款项均处于第一阶段（2023年12月31日：均处于第一阶段）。 3、 拆出资金 （1）按交易对手所在地区和类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 120,406 拆放境内同业款项 142,536 拆放境内其他金融机构款项 4,396,497 3,816,497 小计 3,959,033 4,516,903 67,988 应计利息 42,415 减：减值准备 (173,718 ) (174,151 ) 账面价值 3,827,730 4,410,740 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年1月1日 2,542 - 171,609 174,151 本期转回 (433 ) - - (433 ) 转移： 转入第一阶段 - - - - 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 - - - - 2024年6月30日 2,109 - 171,609 173,718 2023年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年1月1日 1,006 - 171,609 172,615 本年计提 1,536 - - 1,536 转移： 转入第一阶段 - - - - 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 - - - - 2023年12月31日 2,542 - 171,609 174,151 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 4、 衍生金融工具 本集团运用的衍生金融工具为利率衍生工具。于 2024年 6月 30日及 2023年12月 31日，本集团所持有的衍生金融工具如下： 2024年6月30日 合同/名义金额 公允价值 衍生金融资产 衍生金融负债 利率衍生工具 - - - 2023年12月31日 合同/名义金额 公允价值 衍生金融资产 衍生金融负债 利率衍生工具 600,000 144 (138 ) 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 5、 买入返售金融资产 （1）按交易对手所在地区和类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 中国境内 -银行 2,268,400 6,879,500 -其他金融机构 15,182,959 12,175,611 小计 17,451,359 19,055,111 应计利息 5,136 14,703 减：减值准备 (9,664 ) (9,358 ) 合计 17,446,831 19,060,456 （2）按担保物类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 债券 -政府 5,682,781 10,180,469 -政策性银行 9,642,493 7,674,712 同业存单 2,126,085 1,199,930 小计 17,451,359 19,055,111 应计利息 5,136 14,703 减：减值准备 (9,664 ) (9,358 ) 合计 17,446,831 19,060,456 于2024年6月30日，本集团买入返售金融资产信用风险分类均为第一阶段（2023年12月31日：均处于第一阶段）。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 6、 发放贷款和垫款 (1) 按性质分析 2024年6月30日 2023年12月31日 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 公司贷款和垫款 144,123,559 124,871,159 个人贷款和垫款 -个人消费贷款 29,473,582 33,020,136 -个人房产按揭贷款 26,605,329 25,996,752 -个人经营性贷款 6,153,846 5,867,647 -信用卡 1,109,268 1,148,477 票据贴现 514,969 203,467 小计 207,980,553 191,107,638 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 票据贴现 6,805,028 11,814,372 小计 6,805,028 11,814,372 合计 214,785,581 202,922,010 应计利息 448,333 464,198 发放贷款和垫款总额 215,233,914 203,386,208 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款 减值准备 (6,290,482 ) (5,383,684 ) 发放贷款和垫款账面价值 208,943,432 198,002,524 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款减值准备 (2,594 ) (4,445 ) 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 6、 发放贷款和垫款（续） (1) 按性质分析（续） 于2024年6月30日及2023年12月31日，发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注八、1。 (2) 按担保方式分析 2024年6月30日 2023年12月31日 44,213,118 信用贷款 41,296,246 88,678,238 保证贷款 100,146,027 44,349,252 抵押贷款 51,244,121 25,681,402 质押贷款 22,099,187 小计 214,785,581 202,922,010 应计利息 448,333 464,198 减：减值准备 (6,290,482 ) (5,383,684 ) 合计 208,943,432 198,002,524 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 6、 发放贷款和垫款（续） (3) 按行业分布情况分析 2024年6月30日 2023年12月31日 公司贷款和垫款 -租赁和商务服务业 36,117,140 25,861,852 -水利、环境和公共设施管理业 28,728,708 24,564,390 -建筑业 27,288,675 23,998,477 -房地产业 10,675,464 10,216,896 -制造业 9,506,947 9,473,757 -批发和零售业 9,386,281 8,900,804 -金融业 6,520,848 7,028,351 -采矿业 4,181,860 4,757,283 -文化、体育和娱乐业 4,003,703 3,872,358 -交通运输、仓储和邮政业 3,223,144 1,761,327 -电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,428,577 1,452,501 -科学研究和技术服务业 1,425,222 1,175,121 -信息传输、软件和信息技术服务业 826,737 953,673 -住宿和餐饮业 272,905 381,189 -卫生和社会工作 265,215 284,500 -农、林、牧、渔业 125,530 124,074 -教育 127,490 41,416 -居民服务、修理和其他服务业 19,113 23,190 公司贷款和垫款合计 144,123,559 124,871,159 个人贷款和垫款 63,342,025 66,033,012 票据贴现 7,319,997 12,017,839 小计 214,785,581 202,922,010 应计利息 448,333 464,198 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款 减值准备 (6,290,482 ) (5,383,684 ) 净额 208,943,432 198,002,524 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 6、 发放贷款和垫款（续） (4) 已逾期贷款 (不含应计利息) 的逾期期限分析 2024年6月30日 逾期 逾期 逾期1年 3个月以内 3 个月至1年 以上3年以内 逾期3年以上 合计 （含3个月） （含1年） （含3年） 信用贷款 338,190 934,075 217,599 76,646 1,566,510 保证贷款 3,371,748 1,118,746 522,209 125,203 5,137,906 抵押贷款 1,986,668 801,262 691,865 140,606 3,620,401 质押贷款 479,500 2,797 180 179 482,656 合计 6,176,106 2,856,880 1,431,853 342,634 10,807,473 2023年12月31日 逾期 逾期 逾期1年 3个月以内 3个月至1年 以上3年以内 逾期3年以上 合计 （含3个月） （含1年） （含3年） 信用贷款 822,744 450,328 156,683 47,939 1,477,694 保证贷款 876,096 593,720 99,651 124,994 1,694,461 抵押贷款 420,650 217,627 672,888 135,476 1,446,641 质押贷款 16,090 2,797 180 179 19,246 合计 2,135,580 1,264,472 929,402 308,588 4,638,042 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段三 阶段二 2024年1月1日 1,612,221 1,236,531 2,534,932 5,383,684 本期计提 166,734 190,219 891,684 1,248,637 转移 转至阶段一 77,411 (75,767 ) (1,644 ) - 转至阶段二 (154,535 ) 231,397 (76,862) - 转至阶段三 (2,398 ) (139,721 ) 142,119 -本期核销 - - (407,379 ) (407,379 ) 本期收回原核销贷款 - - 87,179 87,179 其他变动 - - (21,639) (21,639 ) 2024年6月30日 1,699,433 1,442,659 3,148,390 6,290,482 2023年 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段三 阶段二 2023年1月1日 1,656,699 629,967 2,495,018 4,781,684 本年计提 256,195 345,889 1,102,424 1,704,508 转移 转至阶段一 12,030 (9,557 ) (2,473 ) - 转至阶段二 (299,709 ) 338,488 (38,779) - 转至阶段三 (13,154 ) (68,256 ) 81,410 -本年核销 - - (1,220,587 ) (1,220,587 ) 本年收回原核销贷款 - - 152,951 152,951 其他变动 160 - (35,032) (34,872 ) 2023年12月31日 1,612,221 1,236,531 2,534,932 5,383,684 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段三 阶段二 2024年1月1日 4,445 - - 4,445 本期转回 (1,851 ) - - (1,851 ) 转移 转至阶段一 - - - - 转至阶段二 - - - - 转至阶段三 - - - -2024年6月30日 2,594 - - 2,594 2023年 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段三 阶段二 2023年1月1日 12,616 - - 12,616 本年转回 (8,171 ) - - (8,171 ) 转移 - - - - 转至阶段一 - - - - 转至阶段二 - - - - 转至阶段三2023年12月31日 4,445 - - 4,445 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 7、 金融投资 2024年6月30日 2023年12月31日 注释 交易性金融资产 7(a) 34,287,937 28,742,857 债权投资 7(b) 142,328,294 142,702,802 其他债权投资 7(c) 4,276,272 4,532,422 其他权益工具投资 7(d) 198,976 150,747 合计 181,091,479 176,128,828 (a) 交易性金融资产 按投资品种类型和发行机构类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 债券投资 (按发行机构分类)： -政府 559,366 20,184 -政策性银行 1,003,781 125,739 2,835,080 -商业银行 2,673,310 -企业 1,926,248 746,754 -其他 645,655 961,353 同业存单 423,058 295,969 小计 7,393,188 4,823,309 基金投资 18,200,140 15,527,828 资产管理计划 6,704,628 6,524,737 信托计划 1,043,055 1,051,778 股权投资 712,291 611,715 资产支持证券 234,635 203,490 合计 34,287,937 28,742,857 于2024年6月30日及2023年12月31日，交易性金融资产中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注八、1。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 7、 金融投资（续） (b) 债权投资 按投资品种类型和发行机构类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 债券投资 (按发行机构分类)： 105,549,596 -政府 108,489,439 290,067 -商业银行 199,999 827,699 -政策性银行 1,310,833 -企业 15,677,207 14,958,108 4,573,611 -其他 3,905,937 12,445,273 同业存单 10,255,095 债券投资小计 139,119,411 139,363,453 50,000 信托计划 43,769 763,561 定向融资计划 762,560 200,000 资产管理计划 200,000 119,000 资产支持证券 65,549 其他 2,899,976 2,910,509 小计 143,091,265 143,406,523 应计利息 1,728,083 1,611,530 减：减值准备 (2,491,054 ) (2,315,251 ) 合计 142,328,294 142,702,802 于 2024年 6月 30日及 2023年 12月 31日，债权投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注八、1。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 阶段一 阶段三 阶段二 2024年1月1日 34,153 184,219 2,096,879 2,315,251 本期(转回)/计提 (4,323 ) 14,542 165,578 175,797 转移 - - - - 转至阶段一 转至阶段二 (1,415 ) 1,415 - - - - - - 转至阶段三其他变动 6 - - 6 2024年6月30日 28,421 200,176 2,262,457 2,491,054 2023年 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 2023年1月1日 130,479 243,697 885,767 1,259,943 本年(转回)/计提 (92,998 ) 6,363 (353,542 ) (440,177 ) 转移 转至阶段一 - - - - 转至阶段二 (3,349 ) 168,349 (165,000) - 转至阶段三 - (234,191 ) 234,191 -本年新增已发生信用减值 的金融资产计提 - - 1,519,788 1,519,788 本年转出 - - (24,325) (24,325 ) 其他变动 21 1 - 22 2023年12月31日 34,153 184,219 2,096,879 2,315,251 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 7、 金融投资（续） (c) 其他债权投资 按投资品种类型和发行机构类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 债券投资 (按发行机构分类)： 中国境内 -政府 668,697 1,005,754 -政策性银行 2,066,424 1,295,549 -企业 104,671 432,433 -其他 323,044 689,115 债券投资小计 3,162,836 3,422,851 定向融资计划 1,025,234 1,024,871 小计 4,188,070 4,447,722 应计利息 88,202 84,700 合计 4,276,272 4,532,422 其他债权投资相关信息 2024年6月30日 2023年12月31日 公允价值 4,276,272 4,532,422 摊余成本 4,202,981 4,488,281 累计计入其他综合收益的公允价值 变动金额 73,291 44,141 其他债权投资减值准备 (1,264 ) (1,748 ) 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 2024年1月1日 1,748 - - 1,748 本期转回 (484 ) - - (484 ) 转移 2024年6月30日 1,264 - - 1,264 2023年 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 2023年1月1日 27,539 - - 27,539 本年转回 (25,791 ) - - (25,791 ) 转移 2023年12月31日 1,748 - - 1,748 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 7、 金融投资（续） (d) 其他权益工具投资 2024年6月30日 2023年12月31日 非上市股权 198,976 150,747 合计 198,976 150,747 其他权益工具投资相关信息 2024年6月30日 2023年12月31日 公允价值 198,976 150,747 初始 确认成本 8,400 8,400 累计计入其他综合收益的公允价值 变动金额 190,576 142,347 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 8、 长期股权投资 2024年6月30日 2023年12月31日 对联营企业的投资 2,690,661 2,485,167 减：减值准备 - - 合计 2,690,661 2,485,167 本集团对联营企业的长期股权投资余额变动情况分析如下： 截至2024年6月30日 2023年 止六个月期间 期/年初余额 2,485,167 2,209,330 对联营企业追加投资 - - 权益法下确认的投资收益 205,494 275,837 期/年末余额 2,690,661 2,485,167 本集团的联营企业详细信息参见附注四、2。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 9、 固定资产 截至2024年6月30日止六个月期间 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计 原价 期初余额 550,728 750,007 12,494 1,313,229 本期增加 - 1,585 - 1,585 在建工程转入 - 4,920 - 4,920 本期减少 ) - (1,420 ) - (1,420 期末余额 550,728 755,092 12,494 1,318,314 累计折旧 期初余额 (358,312 ) (666,444 ) (9,144 ) (1,033,900 ) 计提 (8,701 ) (15,992 ) (277 ) (24,970 ) 处置或报废 - 1,284 - 1,284 期末余额 (367,013 ) (681,152 ) (9,421 ) (1,057,586 ) 账面价值 期末余额 183,715 73,940 3,073 260,728 期初余额 192,416 83,563 3,350 279,329 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 9、 固定资产（续） 2023年 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计 原价 年初余额 547,800 738,792 16,034 1,302,626 本年增加 525 12,807 1,566 14,898 在建工程转入 - 11,815 - 11,815 自无形资产重分类 2,526 - - 2,526 本年减少 ) (123 ) (13,407 ) (5,106 ) (18,636 年末余额 550,728 750,007 12,494 1,313,229 累计折旧 年初余额 (340,389 ) (644,783 ) (13,497 ) (998,669) 计提 (18,040 ) (34,650 ) (540 ) (53,230) 处置或报废 117 12,989 4,893 17,999 年末余额 ) (358,312 ) (666,444 ) (9,144 ) (1,033,900 账面价值 年末余额 192,416 83,563 3,350 279,329 年初余额 207,411 94,009 2,537 303,957 本集团固定资产无减值情况，故未计提固定资产减值准备。 于2024年6月30日，本集团有原值为人民币75,590千元的房屋及建筑物尚未取得完整的权属证明（2023年12月31日：人民币75,590千元）。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。 于2024年6月30日，本集团无重大金额的闲置资产（2023年12月31日：无）。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 10、 在建工程 成本 2023年1月1日 22,873 本年增加 21,120 本年转入固定资产 (11,815) 本年转入无形资产 (15,474) 2023年12月31日 16,704 本期增加 8,572 本期转入固定资产 (4,920) 2024年6月30日 20,356 减：减值准备 2023年1月1日 (5,781) 本年计提 - 2023年12月31日 (5,781) 本期计提 - 2024年6月30日 (5,781) 账面价值 2024年6月30日 14,575 2023年12月31日 10,923 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 11、 使用权资产 截至2024年6月30日 2023年 止六个月期间 成本 期/年初余额 605,457 557,838 本期/年增加 41,994 134,902 (59,586 ) (87,283) 本期/年减少 (3,556) 期/年末余额 587,865 605,457 累计折旧 (264,634 ) (213,219) 期/年初余额 (62,861 ) (131,080) 本期/年计提 本期/年减少 56,919 79,665 期/年末余额 (270,576 ) (264,634) 317,289 317,289 账面价值 期/年末 317,289 340,823 期/年初 340,823 344,619 本集团使用权资产无减值情况，故未计提使用权资产减值准备。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 12、 无形资产 截至2024年6月30日止六个月期间 土地使用权 软件 合计 原价 期初余额 45,873 101,510 147,383 购置 - 985 985 期末余额 45,873 102,495 148,368 累计摊销 期初余额 (12,830) (61,575 ) (74,405 ) 计提 (596) (9,201 ) (9,797 ) 期末余额 (13,426) (70,776 ) (84,202 ) 账面价值 期末余额 32,447 31,719 64,166 期初余额 33,043 39,935 72,978 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 12、 无形资产（续） 2023年 土地使用权 软件 合计 原价 年初余额 53,548 84,485 138,033 购置 - 1,551 1,551 在建工程转入 - 15,474 15,474 重分类至固定资产 (7,675) - (7,675 ) 年末余额 45,873 101,510 147,383 累计摊销 年初余额 (16,366) (41,558 ) (57,924 ) 计提 (1,613) (20,017 ) (21,630 ) 重分类至固定资产 5,149 - 5,149 年末余额 (12,830) (61,575 ) (74,405 ) 账面价值 年末余额 33,043 39,935 72,978 年初余额 37,182 42,927 80,109 本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 13、 递延所得税资产/负债 按性质分析 2024年6月30日 2023年12月31日 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 13,601,470 3,393,351 12,865,047 3,209,105 资产减值准备 预计负债 144,583 36,146 175,153 43,788 应付职工薪酬 97,162 24,291 101,412 25,353 租赁负债及其他 335,194 83,799 356,156 89,039 未经抵销的递延所得税资产 14,178,409 3,537,587 13,497,768 3,367,285 递延所得税负债 交易性金融工具公允价值未 实现收益 (873,295 ) (218,324 ) (512,184 ) (128,047 ) 其他债权投资及其他权益工 具投资公允价值变动 (264,101 ) (65,910 ) (186,493 ) (46,498 ) 使用权资产及其他 (310,519 ) (77,629 ) (333,383 ) (83,345 ) 未经抵销的递延所得税负债 (1,447,915 ) (361,863 ) (1,032,060 ) (257,890 ) 抵销后净额 12,730,494 3,175,724 12,465,708 3,109,395 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 13、 递延所得税资产/负债（续） 递延所得税变动情况 截至 2024年 6月 30日止六个月期间 在其他综合 在损益确认 收益确认 2024年1月1日 见附注42 见附注30 2024年6月30日 资产减值准备 3,209,105 183,672 574 3,393,351 预计负债 43,788 (7,642) - 36,146 应付职工薪酬 25,353 (1,062) - 24,291 交易性金融资产公允价值变动 (128,047 ) (90,277) - (218,324 ) 其他债权投资及其他权益工具 投资公允价值变动 (46,498 ) - (19,412 ) (65,910 ) 其他 5,694 476 - 6,170 合计 3,109,395 85,167 (18,838 ) 3,175,724 2023年 12月 31日 在其他综合 在损益确认 收益确认 2023年1月1日 见附注42 见附注30 2023年12月31日 资产减值准备 2,664,245 536,371 8,489 3,209,105 预计负债 42,630 1,158 - 43,788 应付职工薪酬 44,395 (19,042) - 25,353 交易性金融资产公允价值变动 (18,512 ) (109,535) - (128,047 ) 其他债权投资及其他权益工具 投资公允价值变动 (50,581 ) - 4,083 (46,498 ) 其他 1,591 4,103 - 5,694 合计 2,683,768 413,055 12,572 3,109,395 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 14、 其他资产 2024年6月30日 2023年12月31日 其他应收款 115,012 83,163 减：减值准备 (19,456) (17,929 ) 抵债资产 (1) 231,961 231,961 减：减值准备 (56,339) (56,339 ) 应收手续费及佣金 22,550 50,744 长期待摊费用 (2) 32,849 28,192 应收利息 19,506 18,426 减：减值准备 (1,623) (1,712 ) 待结算及清算款项 1,521,597 433,327 预付经营性物业租金 6,386 5,018 1,872,443 774,851 (1) 抵债资产 2024年6月30日 2023年12月31日 房产 52,103 52,103 其他 179,858 179,858 小计 231,961 231,961 减：抵债资产减值准备 (56,339 ) (56,339 ) 抵债资产净值 175,622 175,622 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 14、 其他资产（续） (2) 长期待摊费用 截至2024年6月30日止六个月期间 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 自有及经营租赁租入 固定资产改良支出 28,192 11,591 (6,934 ) 32,849 合计 28,192 11,591 (6,934 ) 32,849 2023年 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 自有及经营租赁租入 固定资产改良支出 31,995 48,167 (51,970 ) 28,192 合计 31,995 48,167 (51,970 ) 28,192 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 15、 资产减值准备 截至2024年6月30日止六个月期间 期初数 本期计提/(转回) 核销后收回 本期核销及处置 其他 期末数 存放同业及其他金融机构款项 568 181 - - (1 ) 748 拆出资金 174,151 (433 ) - - - 173,718 买入返售金融资产 9,358 306 - - - 9,664 以摊余成本计量的贷款减值准备 5,383,684 1,248,637 87,179 (407,379 ) (21,639 ) 6,290,482 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的贷款减值准备 4,445 (1,851 ) - - - 2,594 债权投资 2,315,251 175,797 - - 6 2,491,054 其他债权投资 1,748 (484 ) - - - 1,264 在建工程 5,781 - - - - 5,781 其他应收款减值准备 17,929 1,527 - - - 19,456 应收利息减值准备 1,712 (89 ) - - - 1,623 抵债资产减值准备 56,339 - - - - 56,339 合计 7,970,966 1,423,591 87,179 (407,379 ) (21,634 ) 9,052,723 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 15、 资产减值准备（续） 2023年 年初数 本年计提/(转回) 核销后收回 本年核销及处置 其他 年末数 存放同业及其他金融机构款项 8,266 (7,699 ) - - 1 568 拆出资金 172,615 1,536 - - - 174,151 买入返售金融资产 4,743 4,615 - - - 9,358 以摊余成本计量的贷款减值准备 4,781,684 1,704,508 152,951 (1,220,587) (34,872 ) 5,383,684 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的贷款减值准备 12,616 (8,171 ) - - - 4,445 债权投资 1,259,943 1,079,611 - (24,325) 22 2,315,251 其他债权投资 27,539 (25,791 ) - - - 1,748 在建工程 5,781 - - - - 5,781 其他应收款减值准备 27,442 (9,513 ) - - - 17,929 应收利息减值准备 2,240 (528 ) - - - 1,712 抵债资产减值准备 56,339 - - - - 56,339 合计 6,359,208 2,738,568 152,951 (1,244,912) (34,849 ) 7,970,966 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 16、 向中央银行借款 2024年6月30日 2023年12月31日 卖出回购债券 3,290,000 25,890,000 再贷款 2,326,637 1,341,240 小计 5,616,637 27,231,240 应计利息 1,924 12,314 合计 5,618,561 27,243,554 17、 同业及其他金融机构存放款项 2024年6月30日 2023年12月31日 境内银行存放款项 7,516 7,008 境内其他金融机构存放款项 41,316 372,962 境外银行存放款项 1,061,893 1,055,322 小计 1,110,725 1,435,292 应计利息 1,656 1,795 合计 1,112,381 1,437,087 18、 拆入资金 2024年6月30日 2023年12月31日 境内银行拆入 1,350,000 1,500,000 境外银行拆入 113,573 - 小计 1,463,573 1,500,000 应计利息 570 1,052 合计 1,464,143 1,501,052 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 19、 交易性金融负债 2024年6月30日 2023年12月31日 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 -纳入合并范围的结构化主体中 其他份额持有人权益及负债 2,672,536 2,857,628 应付债券借贷业务款 56,347 - 合计 2,728,883 2,857,628 20、 卖出回购金融资产款 （1） 按交易对手所在地区和类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 中国境内 -银行 12,165,000 - -其他金融机构 - 67,000 小计 12,165,000 67,000 应计利息 2,773 14 合计 12,167,773 67,014 （2）按担保物类型分析 2024年6月30日 2023年12月31日 债券 -政府 12,165,000 - 同业存单 - 67,000 应计利息 2,773 14 合计 12,167,773 67,014 西安银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2024年6月30日 人民币千元 三、 合并财务报表主要项目注释（续） 21、 吸收存款 2024年6月30日 2023年12月31日 活期对公存款 58,611,364 60,912,192 （未完）  |