[中报]佳先股份(430489):2024年半年度报告
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时间：2024年08月29日 00:29:15 中财网 |
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原标题:佳先股份:2024年半年度报告
安徽佳先功能助剂股份有限公司
Anhui Jiaxian Functional Auxiliary Co., Ltd.
公司半年度大事记
| | | 报告期内，子公司佳先新材料项目建设
顺利推进，公共设施已完工，年产 1.5万吨
水性液体润滑剂项目设备安装进入尾声；年
产 4.26万吨表面活性剂项目前期审批工作
基本完成。截至报告日，表面活性剂项目已
开工建设。 |
| | | 报告期内，公司以权益分派实施时股权
登记日的总股本为基数，以未分配利润向全
体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含
税)，共派发现金红利 27,291,840元。 |
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 28
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 136
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李兑、主管会计工作负责人汪静及会计机构负责人（会计主管人员）汪静保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 | | 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 公司、本公司、佳先股份 | 指 | 安徽佳先功能助剂股份有限公司 | | 蚌埠能源集团 | 指 | 蚌埠能源集团有限公司、曾用名蚌埠热电有限公司 | | 蚌埠投资集团 | 指 | 蚌埠投资集团有限公司 | | 中城创投 | 指 | 蚌埠中城创业投资有限公司 | | 新源热电 | 指 | 安徽新源热电有限公司 | | 蚌埠市国资委 | 指 | 蚌埠市人民政府国有资产监督管理委员会 | | 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 | | 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 | | 保荐机构、国元证券 | 指 | 国元证券股份有限公司 | | 章程、《公司章程》 | 指 | 《安徽佳先功能助剂股份有限公司章程》 | | 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 | | 报告期 | 指 | 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日 | | PVC | 指 | 聚氯乙烯 | | DBM | 指 | 二苯甲酰甲烷 | | SBM | 指 | 硬脂酰苯甲酰甲烷 | | 塑料助剂 | 指 | 塑料添加剂是聚合物（合成树脂）进行成型加工时为
改善其加工性能或为改善树脂本身性能所不足而必须
添加的一些化合物 | | 沙丰、沙丰新材料、沙丰新材 | 指 | 安徽沙丰新材料有限公司 | | 退市进园项目 | 指 | 年产 7000tDBM及 1000tSBM生产项目 | | 佳先环保 | 指 | 安徽佳先环保科技有限公司 | | 佳先新材料、佳先新材 | 指 | 安徽佳先新材料科技有限公司 | | 英特美 | 指 | 安徽英特美科技有限公司 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 佳先股份 | | 证券代码 | 430489 | | 公司中文全称 | 安徽佳先功能助剂股份有限公司 | | 英文名称及缩写 | Anhui Jiaxian Functional Auxiliary Co., Ltd. | | | BBJX | | 法定代表人 | 李兑 |
二、 联系方式
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 | | 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn | | 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》（www.cs.com.cn）
《上海证券报》（www.cnstock.com） | | 公司中期报告备置地 | 公司证券部办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 | | 上市时间 | 2021年 11月 15日 | | 行业分类 | 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造业-化学
试剂和助剂制造业 | | 主要产品与服务项目 | 二苯甲酰甲烷、硬脂酰苯甲酰甲烷、硬脂酸盐的生产、销售。 | | 普通股总股本（股） | 136,459,200 | | 优先股总股本（股） | 0 | | 控股股东 | 控股股东为（蚌埠能源集团有限公司） | | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（蚌埠市国资委），一致行动人为（蚌埠投资集团
有限公司、蚌埠能源集团有限公司、蚌埠中城创业投资有限公司） |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 √不适用
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 294,174,163.99 | 254,800,015.14 | 15.45% | | 毛利率% | 14.53% | 17.05% | - | | 归属于上市公司股东的净利润 | 18,331,861.78 | 20,322,646.72 | -9.80% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | 15,936,284.18 | 15,830,350.54 | 0.67% | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的净利润计算） | 3.51% | 3.84% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算） | 3.06% | 3.00% | - | | 基本每股收益 | 0.13 | 0.15 | -13.33% |
（二） 偿债能力
单位：元
| | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 1,099,037,439.64 | 1,070,287,187.78 | 2.69% | | 负债总计 | 568,030,684.12 | 530,309,703.33 | 7.11% | | 归属于上市公司股东的净资产 | 503,868,290.21 | 512,869,294.47 | -1.76% | | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 3.69 | 3.76 | -1.86% | | 资产负债率%（母公司） | 44.14% | 41.87% | - | | 资产负债率%（合并） | 51.68% | 49.55% | - | | 流动比率 | 128.00% | 143.13% | - | | 利息保障倍数 | 4.75 | 4.00 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | -34,966,279.73 | -13,892,872.21 | 151.69% | | 应收账款周转率 | 407.42% | 431.83% | - | | 存货周转率 | 329.94% | 326.90% | - |
（四） 成长情况
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 总资产增长率% | 2.69% | 3.14% | - | | 营业收入增长率% | 15.45% | -12.52% | - | | 净利润增长率% | -10.70% | -48.21% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | | 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,933,021.39 | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -110,189.02 | | 非经常性损益合计 | 2,822,832.37 | | 减：所得税影响数 | 423,424.86 | | 少数股东权益影响额（税后） | 3,829.91 | | 非经常性损益净额 | 2,395,577.60 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是主要从事 PVC新型环保热稳定剂及助剂的研发、生产、销售的高新技术企业，主要产品包括
二苯甲酰甲烷（DBM）、硬脂酰苯甲酰甲烷（SBM）、硬脂酸盐类产品，属于《战略性新兴产业分类（2018）》
中对经济社会全局和长远发展具有重大引领带动作用的新材料产业中的新型催化材料及助剂制造范畴，
能够起到改善 PVC的初期着色、抑制锌烧、提高热稳定性和光稳定性的作用，具有可靠的安全和环保特
性，广泛应用于薄膜、PVC异型材、PVC管材管件、电线电缆、板材、玩具、食品包装袋、医疗器材及
水杯等。
公司是 DBM和 SBM产品行业标准的主起草人单位，完成了 DBM产品欧盟 REACH法规（EC）
No1907/2006的领头注册，公司 DBM、SBM产品曾先后被列入国家科技部火炬计划项目。同时，公司
拥有省认定企业技术中心、省级工程技术研究中心、省级博士后工作站，被认定为国家重点高新技术企
业、国家专精特新“小巨人”企业、国家绿色工厂、国家知识产权优势企业、安徽省创新型企业、安徽
省专精特新冠军企业、安徽省产学研联合示范企业、安徽省经济和信息化领域标准化示范企业、安徽省
名牌产品、安徽先进集体、2022 年度塑料助剂行业优秀企业、安徽省专利优秀奖、蚌埠市人民政府质
量奖。公司拥有专利 153项，其中拥有发明专利 29项。
近年来，公司通过加大自主研发和技术引进力度，加快科技成果转化，加强产学研合作等途径，不
断完善科技创新体系，核心竞争力不断增强。随着科技优势向生产力的不断转化，公司形成了较为先进
的生产工艺和流程。同时，产品和技术的不断升级，也为热稳定剂生产厂商提供了环保、安全、质量优
良、稳定性强的产品。通过多年的行业沉淀、质量控制和品牌建设，公司的产品和“佳先”品牌得到了客
户的广泛认可，并在国内外市场形成了较高的知名度和影响力。
公司通过向终端客户销售和向贸易商销售相结合的方式实现产品销售，从而获取收入、利润和现金
流。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 | | “单项冠军”认定 | □国家级 √省（市）级 | | “高新技术企业”认定 | √是 | | 其他相关的认定情况 | 国家绿色工厂 - 工业与信息化部 | | 其他相关的认定情况 | 国家知识产权优势企业 - 国家知识产权局 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
1、经营业绩及说明
报告期内，公司实现营业收入 29,417.42万元，同比增加 15.45 %；实现归属于上市公司股东的净利
润 1,833.19万元，同比减少 9.8%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润 1,593.63万元，同比增加 0.67%。
截至报告期末，公司总资产为 109,903.74万元，较期初增加 2.69%；归属于上市公司股东净资产为
50,386.83万元，较期初减少 1.76%；归属于上市公司股东每股净资产为 3.69元/股。
营业收入同比增长、净利润同比下降的主要原因：
营业收入同比增长主要系报告期内公司及子公司沙丰新材料产品销售量均同比增长，市场占有率进
一步提高，加之苯乙酮销售增加，营业收入同比增长。
净利润同比下降主要系报告期内下游市场需求疲软，市场竞争激烈，销售价格未有明显改善，虽进
入今年以来，市场销售价格没有继续下行，处于相对平稳的区域，但相较于去年上半年平均销售价格降
低较为明显。公司前期实施的技改工作（苯乙酮自产、SBM工艺提升等）都使得生产成本降低，但未能
覆盖销售价格的降低幅度，导致毛利、净利润同比降低。
2、经营情况
报告期内，公司围绕年度经营目标，开展了以下工作：
（1）加快推进公司年产 1.5万吨生物可降解材料功能助剂一期项目、年产 1万吨二元酸酯一期项目
调试试生产进展，已产出合格产品，正在进一步优化工艺，争取尽快推向市场，形成批量销售。
（2）加快推进子公司英特美年产 700吨电子材料中间体项目安装进度，截至报告日，设备安装已
结束，并进入试生产阶段。
（3）加快推进子公司佳先新材料项目建设，公共设施已完工，年产 1.5万吨水性液体润滑剂项目设
备安装进入尾声，年产 4.26万吨表面活性剂项目前期审批工作基本完成。
（4）报告期内，公司通过加强现场培训、现场文明生产、设备巡视巡查以及充分发挥专家指导服
务及对标检查的作用等，进一步提升了安全管理水平，安全生产形势良好；同时，公司继续紧抓环保工
作，不断优化环保设施运行工艺，污水、废气排放达标率 100%。
（5）报告期内，公司新增 4项发明专利、1项实用新型专利授权。报告期末，公司合计拥有专利
153项，其中拥有发明专利 29项，实用新型专利 124项。
（6）报告期内，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10
股派发现金红利 2 元(含税)，共派发现金红利 27,291,840元。
（二） 行业情况
随着新环保法的实行，国家对环保治理力度的加大，热稳定剂环保化一直是 PVC行业及稳定剂行业
普遍关注的问题，继管道行业倡议要求到 2017年底全行业弃用含铅稳定剂后，GB／T33284-2016《室内
装饰装修材料门、窗用未增塑聚氯乙烯（PVC-U）型材有害物质限量》国家标准，已于 2016年 12月公
布，2017年 7月 1日起实施。中国塑料加工工业协会在各种会议上倡导行业内要充分发挥环保热稳定剂
的各种功能，提高 PVC塑料制品的安全性，拓展 PVC塑料制品的应用领域，增强 PVC塑料制品的市场
竞争力。相关法律法规及标准的实施，将加速铅盐类热稳定剂的淘汰，环保的复合金属盐类热稳定剂将
逐步替代现有的铅盐类热稳定剂的市场份额，同时也会带动公司产品环保辅助热稳定剂 β-二酮（二苯甲
酰甲烷、硬脂酰苯甲酰甲烷）、硬脂酸盐消费量的持续快速增加。
根据欧委会向中国政府的通报，2018年 5月 31日是欧盟根据 Reach法规（即《关于化学品注册、
评估、许可和限制法规》）进行化学品注册的最后期限，之后年进口量为 1吨以上的未注册化学品将不
允许投放欧盟市场。欧盟实行 Reach法规注册，有利于进一步提高公司产品竞争力，扩大公司产品竞争
优势，提升产品国际市场份额，推动公司快速健康发展。
2020年 2月，欧洲议会议员否决了一项委员会的提议，该提议本来可以使 PVC中含有一些铅。欧
盟委员会建议修订有关聚氯乙烯中铅浓度的规则。通常，PVC中可容许 0.1％的铅，但允许回收 PVC的
阈值更高（硬质 PVC为 2％，软/软 PVC为 1％）。欧洲议会议员认为，该提议违反了欧盟 REACH 法
规的主要原则，即保护人类健康和环境。他们回忆说，铅是一种有毒物质，即使低剂量使用，也会严重
影响健康，包括不可逆转的神经系统损害。他们认为，委员会建议的水平与“安全水平”不符，并强调有
其他选择。
2021年 3月 11日，十三届全国人大四次会议通过《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个
五年规划和 2035年远景目标纲要》，《纲要》中提出，聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新
材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业，加快关键核心技
术创新应用，增强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能。公司产品 β -二酮、硬脂酸盐，以及二元酸
酯和生物可降解材料功能助剂作为新型环保助剂，将迎来重要发展机遇。
2021年 9月，十四五规划中，出台了降解塑料使用端政策。发改委印发了《“十四五”循环经济发展
规划》，提出“因地制宜、积极稳妥推广可降解塑料，健全标准体系，提升检验检测能力，规范应用和处
置”。引导生物降解树脂行业规范、有序、快速、健康发展。
2022年 2月，安徽省发改委发布《安徽省“十四五”新材料产业发展规划》，提出了新材料产业发
展目标，即到 2025年，全省新材料产业规模达到 1万亿元，成为具有区域特色、世界级新材料产业基
地；到 2025年，形成硅基新材料、先进金属材料、先进化工材料、生物医用材料、高性能纤维及复合
材料 5 个国内领先的千亿级产业集群；到 2025年，培育形成 20家百亿级的新材料龙头企业，形成龙头
企业领航，中小企业核心配套，以大带小、上下联动，大中小企业融通发展的产业发展格局。大力发展
先进金属材料、先进化工材料、硅基新材料三大先进基础材料产业。
2023年 5月，欧盟（EU）发布了法规（EU）2023/923，对《化学品注册、评估、授权和限制条例》
（REACH）附录 XVII第 63条所列铅及其化合物的限制进行修订。如果铅的浓度等于或大于 PVC 材料
重量的 0.1%，则不得投放市场或用于由氯乙烯 （“PVC”） 的聚合物或共聚物生产的物品。
2023年 12月，《产业结构调整指导目录(2024年本)》将“低 VOCs 含量胶粘剂，环保型水处理剂，
新型高效、环保催化剂和助剂，功能性膜材料，超净高纯试剂、光刻胶、电子气体、新型显示和先进封
装材料等电子化学品及关键原料的开发与生产”列为鼓励类。
2024年 8月，《中共中央国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》提出，大力推动钢铁、
有色、石化、化工、建材、造纸、印染等行业绿色低碳转型。
随着国内外禁铅进程的进一步推进，对高效能、低成本的 PVC制品需求量将保持较快增长态势，公
司产品 β -二酮、硬脂酸盐作为绿色、环保型的 PVC热稳定剂及助剂，属于国家鼓励类产业，未来的发
展前景光明。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比例% | | | 金额 | 占总资产的
比重% | 金额 | 占总资产的
比重% | | | 货币资金 | 111,108,365.13 | 10.11% | 150,464,417.48 | 14.06% | -26.16% | | 应收票据 | 155,785,410.60 | 14.17% | 149,971,450.01 | 14.01% | 3.88% | | 应收账款 | 81,697,711.16 | 7.43% | 51,223,035.31 | 4.79% | 59.49% | | 存货 | 85,041,200.11 | 7.74% | 67,362,039.33 | 6.29% | 26.24% | | 投资性房地产 | | | | | | | 长期股权投资 | 50,095,334.96 | 4.56% | 50,093,585.30 | 4.68% | 0.00% | | 固定资产 | 387,181,248.77 | 35.23% | 402,644,817.33 | 37.62% | -3.84% | | 在建工程 | 117,256,146.62 | 10.67% | 85,492,051.61 | 7.99% | 37.15% | | 无形资产 | 35,861,440.51 | 3.26% | 32,488,538.42 | 3.04% | 10.38% | | 商誉 | 42,669,495.74 | 3.88% | 42,669,495.74 | 3.99% | 0.00% | | 短期借款 | 198,602,010.67 | 18.07% | 78,710,524.46 | 7.35% | 152.32% |
| 长期借款 | 191,640,000.00 | 17.44% | 202,507,400.00 | 18.92% | -5.37% | | 应付账款 | 148,991,444.04 | 13.56% | 195,489,819.87 | 18.27% | -23.79% | | 合同负债 | 1,142,626.82 | 0.10% | 1,170,947.29 | 0.11% | -2.42% | | 应付职工薪酬 | 1,022,223.28 | 0.09% | 4,209,552.17 | 0.39% | -75.72% | | 应交税费 | 2,117,375.70 | 0.19% | 1,832,120.86 | 0.17% | 15.57% | | 其他应付款 | 2,887,427.17 | 0.26% | 2,250,254.49 | 0.21% | 28.32% | | 一年内到期的非流
动负债 | 2,391,202.78 | 0.22% | 12,299,554.37 | 1.15% | -80.56% | | 其他流动负债 | 131,906.90 | 0.01% | 4,144,752.54 | 0.41% | -96.82% | | 长期应付款 | 2,531,298.39 | 0.23% | 4,531,298.39 | 0.42% | -44.14% | | 递延所得税负债 | 3,110,623.51 | 0.28% | 3,016,901.97 | 0.28% | 3.11% | | 预付款项 | 8,160,667.57 | 0.74% | 5,939,291.34 | 0.55% | 37.40% | | 其他应收款 | 2,017,554.25 | 0.18% | 1,601,691.02 | 0.15% | 25.96% | | 其他流动资产 | 3,466,786.19 | 0.32% | 3,879,567.98 | 0.36% | -10.64% | | 递延所得税资产 | 876,062.20 | 0.08% | 735,450.08 | 0.07% | 19.12% | | 其他非流动资产 | 347,230.00 | 0.03% | 9,632,763.20 | 0.9% | -96.40% | | 应付票据 | 4,000,000.00 | 0.36% | 10,000,000.00 | 0.93% | -60.00% |
资产负债项目重大变动原因：
1.应收账款变动原因：主要系销售收入增加以及为稳定客户资源，延长部分客户账期所致。
2.
在建工程变动原因：主要系报告期新项目建设投资所致。
3.短期借款变动原因：主要系期末未终止确认的票据贴现增加及本期银行短期借款增加所致。
4.
应付职工薪酬变动原因：主要系本期发放上年计提的十三薪、考核奖等薪酬所致。
5.长期应付款变动原因：主要系根据老厂区土地污染调查和治理情况，结转相应补偿款所致。
6.一年内到期的非流动负债变动原因：主要系本期偿还一年内到期的非流动负债所致。
7.
预付款项变动原因：主要系期末订购原料预付货款增加所致。
8.其他流动负债变动原因：主要系本期期末未终止确认的票据贴现减少导致。
9.
其他非流动资产变动原因：主要系上年末预付购买办公楼款所致。
10.应付票据变动原因：主要系银行承兑票据到期所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年同期
金额变动比例% | | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | | 营业收入 | 294,174,163.99 | - | 254,800,015.14 | - | 15.45% | | 营业成本 | 251,416,919.40 | 85.47% | 211,360,848.23 | 82.95% | 18.95% | | 毛利率 | 14.53% | - | 17.05% | - | - | | 销售费用 | 3,238,740.48 | 1.10% | 3,300,323.81 | 1.30% | -1.87% | | 管理费用 | 9,069,065.06 | 3.08% | 8,371,194.26 | 3.29% | 8.34% | | 研发费用 | 10,627,192.77 | 3.61% | 9,426,511.30 | 3.70% | 12.74% | | 财务费用 | 1,816,683.99 | 0.62% | 1,762,842.16 | 0.69% | 3.05% | | 信用减值损失 | -1,762,438.37 | -0.60% | -1,065,986.50 | 0.42% | 65.33% |
| 资产减值损失 | | | | | | | 其他收益 | 5,575,887.97 | 1.90% | 2,927,817.04 | 1.15% | 90.45% | | 投资收益 | 1,749.66 | - | | | - | | 公允价值变动
收益 | | | | | | | 资产处置收益 | | | | | | | 汇兑收益 | | | | | | | 营业利润 | 19,949,327.05 | 6.78% | 20,646,375.06 | 8.10% | -3.38% | | 营业外收入 | 540.00 | | 2,500,000.00 | 0.98% | -100.00% | | 营业外支出 | 110,729.02 | 0.04% | 103,155.25 | 0.04% | 7.34% | | 净利润 | 18,362,137.11 | - | 20,562,810.18 | - | -10.70% | | 税金及附加 | 1,871,434.50 | 0.64% | 1,793,750.86 | 0.70% | 4.33% | | 所得税费用 | 1,477,000.92 | 0.50% | 2,480,409.63 | 0.97% | -40.45% |
项目重大变动原因：
1.
信用减值损失变动原因：主要系期末应收账款计提坏账准备影响所致。
2.其他收益变动原因：主要系补助款增加所致。
3.
营业外收入变动原因：主要系上年同期收到与日常活动无关的政府补助所致。
4.所得税费用变动原因：主要系本期利润减少及递延所得税费用调整所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 主营业务收入 | 293,147,360.99 | 254,022,943.78 | 15.40% | | 其他业务收入 | 1,026,803.00 | 777,071.36 | 32.14% | | 主营业务成本 | 251,173,389.87 | 210,790,131.76 | 19.16% | | 其他业务成本 | 243,529.53 | 570,716.47 | -57.33% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本比
上年同期增
减% | 毛利率比上
年同期增减 | | β二酮类产
品 | 98,781,509.49 | 70,648,050.54 | 28.48% | 5.88% | 14.90% | 减少 5.61 个
百分点 | | 硬脂酸盐类
产品 | 169,862,675.32 | 155,739,521.45 | 8.31% | 5.68% | 6.74% | 减少 0.92 个
百分点 | | 苯乙酮 | 24,503,176.18 | 20,025,058.24 | 18.28% | - | - | - | | 其他 | 1,026,803.00 | 243,529.53 | 76.28% | 32.14% | -57.33% | 增加 49.72个
百分点 | | 运费 | - | 4,760,759.64 | - | - | - | - | | 合计 | 294,174,163.99 | 251,416,919.40 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本比
上年同期
增减% | 毛利率比上
年同期增减 | | 国内销售 | 255,181,383.12 | 219,012,592.04 | 14.17% | 18.03% | 19.68% | 减少1.19个百
分点 | | 出口销售 | 38,992,810.87 | 27,643,567.72 | 29.11% | 1.02% | 10.75% | 减少6.23个百
分点 | | 运费 | - | 4,760,759.64 | - | - | - | - | | 合计 | 294,174,163.99 | 251,416,919.40 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
1.营业收入构成：报告期营业收入构成中主营业务收入占比 99.65%，其他业务占比 0.35%；上年同期营
业收入构成中主营业务收入占比 99.70%，其他业务占比 0.30%，收入构成无重大变化。
2.主营业务收入构成：①按产品分类分析：母公司佳先本部销售产品主要为 β-二酮类产品和苯乙酮，本
期 β二酮类产品收入增加 5.88%，成本增加 14.90%，毛利率减少 5.61 个百分点。收入和成本的增加主
要是销售量增加，但由于销售价格较上年同期下降，导致毛利率较同期降低。本期苯乙酮对外销售增加，
毛利率 18.28%，合计母公司营业收入增长 32.15%。子公司沙丰新材销售产品主要为硬脂酸盐类产品，
本期硬脂酸盐类产品收入增加 5.68%，成本增加 6.74%，收入增加主要是销售量增加，由于销售价格较
上年同期下降，故毛利率下降 0.92个百分点。②按区域分类分析：国内销售收入增加 18.03%，主要系
销量增加及苯乙酮产品销售增加；出口销售收入增长 1.02%，主要系 β-二酮类产品出口销售量增加导致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | -34,966,279.73 | -13,892,872.21 | 151.69% | | 投资活动产生的现金流量净额 | -52,238,913.18 | -40,571,537.72 | 28.76% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 47,973,956.18 | 63,869,980.44 | -24.89% |
现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系①银票结算增加导致销售商品收到的现金减少；②当
期收到税收返还减少，由于上年同期收到所得税汇算清缴退税导致。
2.投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系项目建设支付的工程款及设备款增加所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期银行借款较上年同期减少所致。
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名 | 公司 | 主要业 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 称 | 类型 | 务 | | | | | | | 安徽沙
丰新材
料有限
公司 | 控股
子公
司 | 脂肪酸
盐、脂肪
酸酯产
品及其
混合物
的研发、
生产、应
用、销售
及技术
服务。 | 30,000,000 | 259,149,010.87 | 75,661,117.48 | 170,751,491.73 | 698,795.10 | | 安徽佳
先国际
贸易有
限公司 | 控股
子公
司 | 货物或
技术进
出口、国
际贸易
代理、化
工产品
及原料
的销售。 | 20,000,000 | 28,333,585.00 | 27,854,164.52 | 38,992,810.87 | 2,200,362.06 | | 安徽英
特美科
技有限
公司 | 参股
公司 | 电子材
料中间
体生产、
销售。 | 80,000,000 | 178,990,964.13 | 79,212,865.27 | 3,069,026.55 | 94,695.87 | | 安徽佳
先新材
料科技
有限公
司 | 参股
公司 | 化工产
品生产、
销售，货
物进出
口。 | 70,000,000 | 70,414,116.67 | 69,925,754.66 | 62,945.69 | -74,645.48 |
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 | | 安徽佳先新材料科技有限公司 | 与公司同属于环保助剂领域 | 丰富业务板块，降低公司产品结构
单一的风险，提升公司抗风险能力 | | 安徽英特美科技有限公司 | 与公司同属于精细化工领域 | 丰富业务板块，降低公司产品结构
单一的风险，提升公司抗风险能力 |
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，佳先股份爱心基金向蚌埠市沫河口镇 100名困难学生捐赠价值 10万元的学习用品和生
活物资，用善举温暖农村困难学子，以实际行动践行企业的责任和担当，助力乡村教育事业发展。
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司践行“坚持环保优先，勇担社会责任”的理念，诚信经营，按时纳税、安全生产、
注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对
员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承
担社会责任，同社会共享企业发展成果。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司生产经营中产生的主要污染物种类及处置措施、排放量、处理设施的配置、环保投入等情况如
下：
1、主要污染物排放情况
根据环保部门要求，目前公司生产过程产生的有机废气的排放，按照《大气污染物综合排放标准》
（GB16297—1996）表 2中二级标准要求执行；焚烧炉废气排放执行《危险废物焚烧污染控制标准
（GB1848-2020）中燃烧量 300-2500kg/h的最高允许排放浓度限值；公司废水的排放按照《污水综合排
放标准》（GB8978—1996）表 4中三级标准和园区污水处理厂接管标准执行；公司厂界噪声按照《工业
企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中 2类标准执行。公司主要污染物有甲苯、二甲苯、乙
苯、甲醇、氯化氢、二氧化硫、氮氧化物、一氧化碳、烟尘，二噁英、铅、汞、镉、非甲烷总烃、PH
值、COD、氨氮、悬浮物、噪声等，报告期内，上述污染物均达标排放。
2、主要处理设施及处理能力
公司建有日处理 2000吨污水处理装置，将公司产生的废水和初期雨水处理后达到园区污水处理厂
的纳管标准后排放至蚌埠市第三污水处理厂，外排污水安装了在线监测装置。公司建有一套 12000立方
/时有机废气焚烧装置（RTO）、一套沸石转轮+RTO（RTO处理风量 25000m3/h）和日处理 20吨危险废
物焚烧炉。RTO将 DBM和 SBM车间的产品烘干过程产生的废气进行焚烧处理,达标排放。危险废物焚
烧炉可以将公司产生的危险废物进行焚烧处理，焚烧后的残渣作为危险废物进行管理，公司不处置的危
险废物及焚烧炉产生的炉渣、飞灰等交给有资质的单位处置，以减少危险废物的处置费用，焚烧后余热
产生的蒸汽供生产使用，实现了资源的综合利用；危废焚烧炉的废气安装了在线监测装置，并与生态环
境部门联网，达标排放。对生产过程产生的无组织废气进行收集，然后送入活性炭吸附装置进行吸附，
活性炭吸附饱和后用蒸汽进行再生，再生回收的有机溶剂回用于生产，活性炭装置吸附后的废气进入沸
石转轮进行浓缩，同时危废库无组织废气、4#车间板框无组织废气等也进行收集，进入沸石转轮进行浓
缩，浓缩后的高浓度废气进入 RTO（处理风量 25000m3/h）进行处置，解决了无组织排放问题。
随着环保监管力度的日益趋严，公司上述环保投入，将成为公司未来快速、持续发展的重要保障，
能够进一步增强公司竞争优势，巩固公司行业地位。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 | | 1、安全生产风险 | 公司生产过程中部分原材料属于危险化学品，危险化学品
在运输、储存、使用等过程中可能因操作不当造成安全生产事
故。因此，在公司生产经营过程中，若因操作不当或受突发环
境变化影响，公司存在发生安全生产事故的潜在风险，进而可
能对公司正常生产及经营业绩造成不利影响。
应对措施：一方面，在退市进园项目建设过程中，公司已
严格按照国家安全相关法律法规要求，高标准严要求推进项目
建设，全面提升了安全生产标准化整体水平。另一方面，公司
积极扎实推进安全生产工作，不断提高安全管理水平，充分发
挥第三方专家指导服务及对标检查的作用，不断规范安全管理。 | | 2、受下游行业波动影响的风险 | 公司一直专注于 PVC环保热稳定剂及助剂的研发、生产和
销售，产品主要应用于PVC领域。PVC行业的快速发展带动了热
稳定剂及助剂行业和公司业务的发展，虽然无毒、环保型 PVC
制品是未来市场需求和发展趋势，但如果 PVC行业受到宏观经
济、固定资产投资、进出口贸易环境、环保政策等诸多因素影
响出现不利变化，将减少其对公司所在行业产品的需求，对公
司的经营成果造成不利影响。因此，公司存在经营业绩受下游
行业波动影响的风险。
应对措施：一方面公司以紧抓产品质量为中心，不断优化
生产工艺，持续降低公司生产成本，全方位提高公司产品市场
竞争力；二是加大新产品研发力度，扩大产品应用领域，通过
新产品开发和扩大产品应用领域、加快新项目建设等增加新的
利润增长点，分散化解市场竞争风险。 |
| 3、原材料价格波动风险 | 公司产品涉及的原材料主要有硬脂酸、乙苯、苯甲酸，2024
年 1-6月，公司上述主要原材料占当期生产成本的比重较大，超
过 50%。如果未来主要原材料价格出现波动而公司又不能采取
及时有效的应对措施，将会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司通过对原材料消耗定额的考核和管理，进
行内部挖潜，并且积极进行工艺革新和技术改造，降低生产成
本，降低单位产品的原料消耗；公司已实现主要原材料苯乙酮
自产，可在满足生产自用的同时进行对外销售，降低原材料价
格波动风险；同时，公司进一步加强与大宗原材料终端供应商
的合作关系，保证生产所需原料供应的均衡和稳定。 | | 4、税收优惠政策变化风险 | 公司 2021年再次通过高新技术企业认定，2021年至 2023
年享受按 15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。如果
企业所得税税收优惠政策在未来发生重大变化或公司不再具备
享受企业所得税优惠政策的条件，将会对公司业绩产生一定的
影响。
应对措施：公司将严格按国家高新技术企业的标准规范运
行，不断加大研发投入和技术人才的引进，通过研发成果，带
动企业效益增长，以应对优惠政策发生重大变化时对公司业绩
的影响。 | | 5、环保风险 | 公司所属行业为专用化学产品制造业，生产过程中会产生
废气、废水、固体废弃物等污染物。公司日常经营需符合《环
境保护法》、《大气污染防治法》、《水污染防治法》 等法律
法规的要求，对污染物进行防治处理。虽然公司投入较大资金
和技术力量用于环保设施和技术工艺改进，遵照有关环保法规
进行环境治理。但随着绿色发展理念的贯彻落实及全社会对生
态环境保护的进一步关注，未来，国家和地方政府可能对环境
保护和治理提出更高的标准和要求，届时公司的环保成本将随
之增加。如果公司将来因在环境保护等方面持续投入不足、环
保设施运行不理想等导致污染物排放未达标，则可能受到相应
的行政监管，对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：在退市进园项目建设过程中，公司严格按照国
家环保相关法律法规要求，进一步加大了环保投入，环保治理
能力水平得到了全面提升。公司注重生产污染物的排放治理和
持续的环保投入，不断推进技术改造与节能减排，加强在环保 |
| | 方面的技术改进与研发，提高环保治理水平。同时，公司也将
继续发挥在环保处理方面的经验和科技优势，改进工艺，改进
设备，提高综合利用水平。 | | 6、产能扩张风险 | 公司退市进园项目后实施了一系列新项目建设，全面达产
后，公司产品种类将得到丰富，产品产能将得到提升。公司新
项目可行性分析是基于当时的市场环境、技术发展趋势、公司
研发能力和技术水平、市场未来拓展情况等因素做出的。公司
对新项目进行了慎重、充分的调研和论证，认为投资新项目建
设有利于增强公司未来的持续盈利能力。公司具有对新增产能
的消化能力，当前市场需求情况下新项目设计产能全部投产后
可以得到充分利用，不存在过度扩张的经营风险，如果公司未
来不能继续有效拓展市场，公司将面临新增产能不能及时消化
的风险。
应对措施：公司不断创新激励模式，充分激发销售人员积
极性，加大市场开拓力度，积极开拓新客户，优化公司客户结
构，为新项目产能的消化做好准备。 | | 7、产品结构单一风险 | 公司是专业从事 PVC环保热稳定剂及助剂研发、生产和销
售的高新技术企业。目前主要产品为 DBM、SBM和硬脂酸盐，
产品结构较为单一。虽然经过多年的发展，公司已成为 β-二酮
化合物、硬脂酸盐工业化应用领域环保热稳定剂主要生产供应
商之一，产销量较大，但若未来公司产品所处市场发生变化，
将面临产品结构单一的风险。
应对措施：为丰富产品种类，公司实施建设了 10000吨二
元酸酯一期项目、年产 15000吨生物可降解材料功能助剂一期
项目，以及原材料自产项目等，随着新项目的投产运行，公司
抗风险能力进一步增强。 | | 8、核心技术人员流失及核心技术失密
的风险 | 技术工艺和产品研发能力是公司可持续发展并保持行业竞
争优势的关键。近年来，公司围绕主营业务领域，持续加大在
产品研发、工艺改进、母液回收等方面研发投入，并且取得了
多项研发成果。但随着下游产业市场需求的不断变化、产业技
术水平的持续提升以及市场竞争的加剧，公司的研发和持续创
新能力面临挑战。如果公司不能准确把握行业未来发展方向、
研发创新机制不能适应行业发展需要、技术水平无法满足市场
要求，则公司的市场竞争力和盈利能力将受到负面影响。同时， |
| | 根据业务发展规划，未来公司将着力在新产品等领域进行研究
开发，但由于技术与产品创新具有一定难度、市场需求可能发
生变化，以及研发过程及进度存在不确定性，可能导致研发结
果不及预期，对公司发展规划的实现和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司以客户需求为导向，组建了一支高素质研
发技术团队，开展新产品、新技术的研发与验证，确保公司技
术研发符合行业产品技术和应用的发展趋势。同时，公司不断
加大研发投入，每年制定科学的研发计划，规划年度研发项目
及经费投入，并积极创新研发机制，与高校联合共建研发中心，
推动公司可持续发展，巩固行业优势地位。 | | 9、并购风险 | 2020年，公司并购了沙丰新材料 67%的股权，沙丰新材料
纳入公司合并报表。若未来沙丰新材料面临的政策、市场等发
生重大变化，可能存在未来业绩变动的风险。
应对措施：进一步强化对沙丰新材料生产经营的管理，加
强技术攻关，进一步提高原材料适应性；开发高附加值的新产
品，加快推动手套脱模剂、环氧油酸锌、苯甲酸锌等产品开发；
同时加强与原材料厂家的紧密合作，降低成本，减少原材料价
格波动对公司经营业绩的影响，加大新产品润滑剂，硬脂酸钠，
硬脂酸镁及 12羟基硬脂酸等附加值高的产品的销售，提高盈利
能力。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 | | 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） | | 是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 四.二.（二） | | 是否对外提供借款 | □是 √否 | | | 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况 | □是 √否 | 四.二.（三） | | 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（四） | | 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以
及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | | | 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | | | 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | | | 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（五） | | 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | | | 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | | | 是否存在失信情况 | □是 √否 | | | 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | | | 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | | | 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 | |
（未完）
|
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