中国银行(601988):中国银行股份有限公司2024年半年度第三支柱信息披露报告

时间：2024年08月30日 00:39:15 中财网

原标题:中国银行:中国银行股份有限公司2024年半年度第三支柱信息披露报告

中国银行股份有限公司

2024年半年度
第三支柱信息披露报告












目录


本报告根据国家金融监督管理总局令2023年第4号《商业银行资本管理办法》及相关规定编 制并披露。 2014年4月，本集团正式获准实施资本计量高级方法。总行、境内分行及中银香港的一般公 司和中小企业信用风险暴露采用内部评级初级法，个人住房抵押贷款、符合条件的合格循环 零售和银行卡信用风险暴露、其他零售信用风险暴露采用内部评级法。其他类型信用风险暴 露及其他并表机构的所有信用风险暴露均采用权重法。 本报告是按照《商业银行资本管理办法》等要求而非财务会计准则编制，因此，报告中的部分信息并不能与同期财务报告的财务资料直接进行比较。报告中所称“本集团”指中国银行境内外所有分支机构以及符合《商业银行资本管理办法》规定的直接或间接投资的金融机构。


本集团已建立完善的第三支柱信息披露治理架构，由董事会批准并由高级管理层实施有效的内部控制流程，确保对信息披露内容进行合理审查，披露信息真实、可靠。



单位：人民币百万元，百分比除外

	a	b
	2024年 6月 30日	2024年 3月 31日
可用资本（数额）
1	核心一级资本净额	2,229,811	2,236,969
2	一级资本净额	2,598,358	2,605,342
3	资本净额	3,505,387	3,446,552
风险加权资产（数额）
4	风险加权资产合计	18,539,055	18,607,150
4a	风险加权资产合计（应用资本底 1 线 前）	18,539,055	18,607,150
资本充足率
5	核心一级资本充足率（%）	12.03%	12.02%
5a	核心一级资本充足率（%）(应用 资本底线前)	12.03%	12.02%
6	一级资本充足率（%）	14.02%	14.00%
6a	一级资本充足率（%）（应用资 本底线前）	14.02%	14.00%
7	资本充足率（%）	18.91%	18.52%
7a	资本充足率（%）（应用资本底 线前）	18.91%	18.52%
其他各级资本要求
8	储备资本要求（%）	2.50%	2.50%
9	逆周期资本要求（%）	0.00%	0.00%
10	全球系统重要性银行或国内系统 2 重要性银行附加资本要求 （%）	1.50%	1.50%
11	其他各级资本要求（%） （8+9+10）	4.00%	4.00%
12	满足最低资本要求后的可用核心 一级资本净额占风险加权资产的 3 比例（%）	7.03%	7.02%
杠杆率
13	调整后表内外资产余额	35,407,779	35,433,515
14	杠杆率（%）	7.34%	7.35%
14a	4 杠杆率 a（%）	7.34%	7.35%
14b	5 杠杆率 b（%）	7.37%	7.35%
14c	6 杠杆率 c（%）	7.37%	7.35%
流动性覆盖率
15	合格优质流动性资产	5,383,200	5,376,050
16	现金净流出量	3,901,221	3,933,944
17	流动性覆盖率（%）	138.14%	136.90%
	a	b
	2024年 6月 30日	2024年 3月 31日
净稳定资金比例
18	可用稳定资金合计	21,981,118	22,182,957
19	所需稳定资金合计	17,942,732	17,924,144
20	7 净稳定资金比例（%）	122.51%	123.76%

补充说明：
1. 第4a行，“风险加权资产合计（应用资本底线前）”的资本底线指商业银行按照部分或全部采用资本计量高级方法计算的风险加权资产应不低于按其他方法计算的风险加权资产总额的72.5%。截至2024年6月30日，本集团风险加权资产未触及资本底线； 2. 第10行，“全球系统重要性银行或国内系统重要性银行附加资本要求”指截至报告期末，本集团被认定为第四组国内系统重要性银行，适用1%的附加资本要求；同时被认定为第二组全球系统重要性银行适用1.5%的附加资本要求。按照二者孰高原则确定本集团本项附加资本要求为1.5%；
3. 第12行，“满足最低资本要求后的可用核心一级资本净额占风险加权资产的比例（%）”指第5行与核心一级资本充足率最低要求5%的差值；
4. 第14a行，“杠杆率a”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）的杠杆率； 5. 第14b行，“杠杆率b”指考虑临时豁免存款准备金（如有）且采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率；
6. 第14c行，“杠杆率c”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率；
7. 第20行，“净稳定资金比例”为季末时点值。


单位：人民币百万元

	a	b	c
	风险加权资产		最低资本要求
	2024年 6 月 30日	2024年 3 月 31日	2024年 6月 30日
1	信用风险	17,070,568	17,103,255	1,365,645
2	信用风险（不包括交易对手信用风 险、信用估值调整风险、银行账簿 资产管理产品和银行账簿资产证券 化）	16,767,597	16,761,042	1,341,408
3	其中：权重法	6,210,079	6,242,551	496,807
4	其中：证券、商品、外汇交易 清算过程中形成的风险暴露	-	-	-
5	其中：门槛扣除项中未扣除部 分	252,111	269,650	20,169
6	其中：初级内部评级法	8,836,714	8,819,346	706,937
7	其中：监管映射法	2,637	2,684	211
8	其中：高级内部评级法	1,718,167	1,696,461	137,453
9	交易对手信用风险	113,128	120,799	9,050
10	其中：标准法	113,128	120,799	9,050
11	其中：现期风险暴露法	-	-	-
12	其中：其他方法	-	-	-
13	信用估值调整风险	33,054	34,212	2,644
14	银行账簿资产管理产品	140,760	138,906	11,261
15	其中：穿透法	40,693	56,834	3,255
16	其中：授权基础法	83,044	82,072	6,643
17	其中：适用 1250%风险权重	17,023	-	1,362
18	银行账簿资产证券化	16,029	48,296	1,282
19	其中：资产证券化内部评级法	-	-	-
20	1 其中：资产证券化外部评级法	16,029	48,296	1,282
21	其中：资产证券化标准法	-	-	-
22	市场风险	223,786	259,194	17,903
23	其中：标准法	223,786	259,194	17,903
24	其中：内部模型法	-	-	-
25	其中：简化标准法	-	-	-
26	交易账簿和银行账簿间转换的资本 要求	-	-	-
27	操作风险	1,244,701	1,244,701	99,576
28	因应用资本底线而导致的额外调整	-	-
29	合计	18,539,055	18,607,150	1,483,124

补充说明：
1. 第 20行，“资产证券化外部评级法”指标包含按照 1250%风险权重计量的资产。

本集团资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要特征公开披露请见中国银行官网(www.boc.cn)-投资者关系-监管资本。

本集团资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要特征公开披露请见中国银行官网(www.boc.cn)-投资者关系-监管资本。

	a	b
	2024年 6月 30日	1 代码
核心一级资本：
1	实收资本和资本公积可计入部分	428,720	A+B
2	留存收益	1,728,149	C+D+E
2a	盈余公积	255,758	C
2b	一般风险准备	378,935	D
2c	未分配利润	1,093,456	E
3	累计其他综合收益	58,457	F
4	少数股东资本可计入部分	36,001	G
5	扣除前的核心一级资本	2,251,327
核心一级资本：扣除项
6	审慎估值调整	-
7	商誉（扣除递延税负债）	236	H
8	其他无形资产（土地使用权除外） （扣除递延税负债）	21,269	I-J
9	依赖未来盈利的由经营亏损引起的净 递延税资产	-
10	对未按公允价值计量的项目进行套期 形成的现金流储备	-
11	损失准备缺口	-
12	资产证券化销售利得	-
13	自身信用风险变化导致其负债公允价 值变化带来的未实现损益	-
14	确定受益类的养老金资产净额（扣除 递延税项负债）	-
15	直接或间接持有本银行的股票	-
16	银行间或银行与其他金融机构间通过 协议相互持有的核心一级资本	-
17	对未并表金融机构小额少数资本投资 中的核心一级资本中应扣除金额	-
18	对未并表金融机构大额少数资本投资 中的核心一级资本中应扣除金额	-
19	其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产中应扣除金额	-
20	对未并表金融机构大额少数资本投资 中的核心一级资本和其他依赖于银行 未来盈利的净递延税资产的未扣除部	-
	a	b
	2024年 6月 30日	1 代码
	分超过核心一级资本 15%的应扣除 金额
21	其中：应在对金融机构大额少数资 本投资中扣除的金额	-
22	其中：应在其他依赖于银行未来盈 利的净递延税资产中扣除的金额	-
23	其他应在核心一级资本中扣除的项目 合计	11
24	应从其他一级资本和二级资本中扣除 的未扣缺口	-
25	核心一级资本扣除项总和	21,516
26	核心一级资本净额	2,229,811
其他一级资本：
27	其他一级资本工具及其溢价	359,513
28	其中：权益部分	359,513	K+L
29	其中：负债部分	-
30	少数股东资本可计入部分	9,034	M
31	扣除前的其他一级资本	368,547
其他一级资本：扣除项
32	直接或间接持有的本银行其他一级资 本	-
33	银行间或银行与其他金融机构间通过 协议相互持有的其他一级资本	-
34	对未并表金融机构小额少数资本投资 中的其他一级资本中应扣除金额	-
35	对未并表金融机构大额少数资本投资 中的其他一级资本	-
36	其他应在其他一级资本中扣除的项目 合计	-
37	应从二级资本中扣除的未扣缺口	-
38	其他一级资本扣除项总和	-
39	其他一级资本净额	368,547
40	一级资本净额	2,598,358
二级资本：
41	二级资本工具及其溢价	654,127
42	少数股东资本可计入部分	9,257
43	超额损失准备可计入部分	243,645
44	扣除前的二级资本	907,029
二级资本：扣除项
45	直接或间接持有的本银行的二级资本	-
46	银行间或银行与其他金融机构间通过 协议相互持有的二级资本投资及 TLAC非资本债务工具投资	-
	a	b
	2024年 6月 30日	1 代码
47	对未并表金融机构小额少数资本投资 中的二级资本应扣除金额	-
47a	对未并表金融机构的小额投资中的 TLAC非资本债务工具中应扣除金额 （仅适用全球系统重要性银行）	不适用
48	对未并表金融机构大额少数资本投资 中的二级资本应扣除金额	-
48a	对未并表金融机构大额投资中的 TLAC非资本债务工具中应扣除金额 （仅适用全球系统重要性银行）	不适用
49	其他应在二级资本中扣除的项目合计	-
50	二级资本扣除项总和	-
51	二级资本净额	907,029
52	总资本净额	3,505,387
53	风险加权资产	18,539,055
资本充足率和其他各级资本要求
54	核心一级资本充足率	12.03%
55	一级资本充足率	14.02%
56	资本充足率	18.91%
57	其他各级资本要求（%）	4.00%
58	其中：储备资本要求	2.50%
59	其中：逆周期资本要求	0.00%
60	其中：全球系统重要性银行或国内 系统重要性银行附加资本要求	1.50%
61	满足最低资本要求后的可用核心一级 资本净额占风险加权资产的比例 （%）	7.03%
我国最低监管资本要求
62	核心一级资本充足率	5.00%
63	一级资本充足率	6.00%
64	资本充足率	8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
65	对未并表金融机构的小额少数资本投 资中的未扣除部分	57,926
65a	对未并表金融机构的小额投资中的 TLAC非资本债务工具未扣除部分 （仅适用全球系统重要性银行）	不适用
66	对未并表金融机构的大额少数资本投 资未扣除部分	17,322
67	其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产（扣除递延税负债）	67,453
可计入二级资本的超额损失准备的限额
68	权重法下，实际计提的超额损失准备 金额	287,642
	a	b
	2024年 6月 30日	1 代码
69	权重法下，可计入二级资本超额损失 准备的数额	245,911
70	内部评级法下，实际计提的超额损失 准备金额	245,002
71	内部评级法下，可计入二级资本超额 损失准备的数额	243,645

补充说明：
1. b列代码列体现表格“CC1：资本构成”与表格“CC2：集团财务并表和监管并表下的资产负债表差异”所披露项目之间的对应关系。



单位：人民币百万元

	a	b	c
	2024年 6月 30日
	财务并表范 围下的资产 负债表	监管并表范 围下的资产 负债表	代码
资产
现金及存放中央银行款项	2,539,712	2,539,712
存放同业款项	753,560	747,536
贵金属	138,619	138,619
拆出资金	916,838	916,838
衍生金融资产	148,582	148,277
买入返售金融资产	560,585	560,579
发放贷款和垫款	20,616,140	20,596,520
金融投资	7,406,906	7,086,661
—以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	585,400	377,166
—以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产	3,566,038	3,479,172
—以摊余成本计量的金融资产	3,255,468	3,230,323
长期股权投资	39,804	69,749
投资性房地产	22,774	12,628
固定资产	221,008	81,328
在建工程	19,289	4,610
使用权资产	18,248	20,775
无形资产	27,320	26,825	I
其中：土地使用权	6,380	5,556	J
商誉	2,756	236	H
递延所得税资产	70,038	67,453
其他资产	405,088	349,933
资产总计	33,907,267	33,368,279
负债
向中央银行借款	1,022,307	1,022,307
同业及其他金融机构存放款项	2,783,117	2,783,117
拆入资金	421,310	401,937
交易性金融负债	35,728	35,728
衍生金融负债	132,314	132,232
卖出回购金融资产款	109,396	108,536
吸收存款	23,630,706	23,634,317
应付职工薪酬	44,605	43,406
应交税费	30,316	30,510
预计负债	21,944	21,944
租赁负债	18,392	21,382
应付债券	2,064,450	1,977,923
递延所得税负债	7,922	433
	a	b	c
	2024年 6月 30日
	财务并表范 围下的资产 负债表	监管并表范 围下的资产 负债表	代码
其他负债	805,784	462,315
负债合计	31,128,291	30,676,087
所有者权益
股本	294,388	294,388	A
其他权益工具	359,513	359,513
—优先股	119,550	119,550	K
—永续债	239,963	239,963	L
资本公积	135,759	134,332	B
其他综合收益	58,389	58,457	F
盈余公积	257,381	255,758	C
一般风险准备	379,164	378,935	D
未分配利润	1,164,227	1,093,456	E
归属于母公司所有者权益合计	2,648,821	2,574,839
少数股东权益	130,155	117,353
其中：可计入核心一级资本的数 额	-	36,001	G
其中：可计入其他一级资本的数 额	-	9,034	M
所有者权益合计	2,778,976	2,692,192

补充说明：
1. 本集团资本充足率计算范围与财务并表范围的主要差异是，中银集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保险有限公司纳入财务并表范围，但不纳入并表资本充足率计算范围。


本集团在计算并表资本充足率时，对中银集团投资有限公司的股权投资计算风险加权资产；对中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保险有限公司的股权投资在资本中按照相关扣除规则进行处理。


上述金融机构总资产、所有者权益和主要经营活动等信息请见中国银行官网

单位：人民币百万元，百分比除外

风险权重	a	b	c	d
	2024年6月30日
	表内资产余额	转换前表外资产	加权平均信用 转换系数*	表内外风险暴 露 （转换后、缓 释后）
1	低于 40%	10,236,480	101,831	23.55%	10,700,128
2	40-70%	1,281,600	181,697	45.59%	1,859,040
3	75%	1,765,786	1,354,601	19.67%	1,898,754
4	85%	40,272	12,586	18.72%	15,990
5	90-100%	2,570,080	986,560	28.10%	2,072,732
6	105-130%	92,828	27,696	29.30%	94,940
7	150%	81,588	17,812	31.13%	82,330
8	250%	172,687	-	0.00%	172,687
9	400%	3,913	-	0.00%	3,913
10	1250%	32,850	-	0.00%	32,850
11	合计	16,278,084	2,682,783	24.84%	16,933,364
* 加权平均信用转换系数：基于转换前表外资产进行加权。

初级内部评级法下信用风险暴露（按风险暴露类别和违约概率区间） 单位：人民币百万元，百分比、客户数除外

	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l
	2024年6月30日
风险 暴露 类别	违约概 率区间 （%）	表内资产余 额	表外转换 前资产	平均转 换系数	违约风险暴 露（缓释 后、转换 后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	1 客户数 （百）	平均违 约损失 率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险权重	预期损 失	减值准 备
公司	[0.00, 0.15)	1,416,389	476,500	26.14%	1,651,436	0.07%	15	39.17%	2.50	359,483	21.77%	427
	[0.15, 0.25)	52,765	42,016	18.97%	82,082	0.22%	4	39.84%	2.50	36,175	44.07%	72
	[0.25, 0.50)	1,988,216	964,302	34.95%	2,563,242	0.31%	49	38.68%	2.50	1,288,995	50.29%	2,790
	[0.50, 0.75)	293,539	96,554	21.28%	277,413	0.59%	9	39.79%	2.50	197,619	71.24%	654
	[0.75, 2.50)	5,859,938	2,406,846	24.40%	6,445,090	1.40%	852	38.02%	2.50	5,397,387	83.74%	33,205
	[2.50, 10.00)	1,673,884	459,979	22.85%	1,456,133	4.11%	1,188	36.48%	2.50	1,501,697	103.13%	23,485
	[10.00, 100.00)	29,024	4,562	42.61%	23,439	39.84%	10	38.01%	2.50	39,072	166.70%	3,460
	100(违 约)	180,868	3,540	49.19%	181,987	100.00%	56	39.88%	2.50	16,286	8.95%	134,767
	小计	11,494,623	4,454,299	26.63%	12,680,822	2.78%	2,183	38.20%	2.50	8,836,714	69.69%	198,860	383,130
初级内部评级法 合计（所有风险 暴露）	11,494,623	4,454,299	26.63%	12,680,822	2.78%	2,183	38.20%	2.50	8,836,714	69.69%	198,860	383,130

高级内部评级法下信用风险暴露（按风险暴露类别和违约概率区间） 单位：人民币百万元，百分比、客户数除外

	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l
	2024年6月30日
风险 暴露 类别	违约概率区 间（%）	表内资产 余额	表外转 换前 资产	平均转换 系数	违约风险 暴露（缓 释后、转 换后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	1 客户数 （百）	平均违 约损失 率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险权重	预期 损失	减值 准备
个人 住房 抵押 贷款	[0.00,0.15)	3,576,812	-	0.00%	3,576,812	0.10%	73,138	25.33%		562,135	15.72%	904
	[0.15,0.25)	161,357	2	40.00%	161,358	0.20%	4,280	23.00%		47,560	29.47%	73
	[0.25,0.50)	170,992	-	0.00%	170,992	0.38%	2,227	23.02%		73,896	43.22%	149
	[0.50,0.75)	195,716	-	0.00%	195,716	0.60%	1,390	20.44%		102,280	52.26%	243
	[0.75,2.50)	243,804	-	0.00%	243,804	1.39%	2,630	15.94%		157,368	64.55%	560
	[2.50,10.00)	70,573	-	0.00%	70,573	5.80%	993	23.86%		145,988	206.86%	956
	[10.00, 100.00)	38,324	-	0.00%	38,324	29.71%	892	20.69%		99,562	259.79%	2,353
	100(违约)	21,802	-	0.00%	21,802	100.00%	520	43.71%		365	1.67%	9,509
	小计	4,479,380	2	40.00%	4,479,381	1.03%	86,070	24.46%		1,189,154	26.55%	14,747	54,769
合格 循环 零售 贷款	[0.00,0.15)	5,054	50,830	52.46%	31,723	0.11%	9,502	89.48%		2,308	7.28%	31
	[0.15,0.25)	4,798	66,045	40.75%	31,711	0.21%	64,233	78.67%		3,700	11.67%	55
	[0.25,0.50)	692	33,549	39.88%	14,073	0.33%	17,076	80.48%		2,347	16.67%	37
	[0.50,0.75)	1,008	3,170	77.34%	3,460	0.58%	1,300	90.68%		1,011	29.23%	18
	[0.75,2.50)	26,404	97,844	58.82%	83,953	1.04%	43,554	71.81%		30,833	36.73%	631
	[2.50,10.00)	1,458	1,465	60.49%	2,344	5.09%	755	88.51%		3,272	139.57%	107
	[10.00, 100.00)	658	561	39.72%	880	21.39%	827	80.31%		2,176	247.11%	144
	100(违约)	1,099	121	79.05%	1,194	100.00%	365	85.23%		1,108	92.78%	932
	小计	41,171	253,585	50.54%	169,338	1.50%	137,612	77.88%		46,755	27.61%	1,955	195
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	2024年6月30日
风险 暴露 类别	违约概率区 间（%）	表内资产 余额	表外转 换前 资产	平均转换 系数	违约风险 暴露（缓 释后、转 换后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	1 客户数 （百）	平均违 约损失 率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险权重	预期 损失	减值 准备
其他 零售 贷款	[0.00,0.15)	67,051	15,337	91.65%	81,108	0.10%	2,557	25.99%		7,664	9.45%	24
	[0.15,0.25)	6,821	143	87.60%	6,946	0.19%	302	21.19%		760	10.94%	3
	[0.25,0.50)	26,786	33	74.95%	26,810	0.35%	318	15.08%		3,167	11.81%	14
	[0.50,0.75)	20,550	37	67.17%	20,574	0.59%	113	18.05%		3,899	18.95%	21
	[0.75,2.50)	217,909	29,634	7.92%	220,257	1.15%	2,216	28.87%		92,927	42.19%	752
	[2.50,10.00)	108,551	4	48.95%	108,554	4.72%	721	29.95%		64,670	59.57%	1,536
	[10.00, 100.00)	333,771	-	0.00%	333,771	23.55%	5,350	30.00%		306,092	91.71%	23,587
	100(违约)	8,994	-	0.00%	8,994	100.00%	242	37.63%		3,079	34.23%	3,141
	小计	790,433	45,188	36.69%	807,014	11.84%	11,819	28.49%		482,258	59.76%	29,078	22,004
高级内部评级法合 计（所有风险暴 露）	5,310,984	298,775	48.45%	5,455,733	2.65%	235,501	26.71%		1,718,167	31.49%	45,780	76,968

（未完）