[中报]中证500LOF (162711): 广发中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024年中期报告
原标题:中证500LOF : 广发中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024年中期报告 广发中证500交易型开放式指数证券投资基金 联接基金（LOF） 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇二四年八月三十日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 8月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2024年 1月 1日起至 6月 30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8 4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15 5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 16 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16 6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................................... 16 6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16 6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18 6.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 19 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20 7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 41 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 41 7.2 期末投资目标基金明细 ................................................................................................................ 42 7.3 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 42 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 43 7.5 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 50 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 51 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 52 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 52 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 52 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 52 7.11 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 52 7.13 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 53 8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 54 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 54 8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 54 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 54 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 55 9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 55 10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 56 10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 56 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 56 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 56 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 56 10.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 56 10.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 56 10.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 56 10.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 56 10.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 62 11影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................... 62 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 62 12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 63 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 63 12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 63 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 63 2 基金简介 2.1 基金基本情况
3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发中证 500ETF联接（LOF）A
（2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的，由于基金资产配置比例处合同规定比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2009年 11月 26日至 2024年 6月 30日） 广发中证 500ETF联接（LOF）A 广发中证 500ETF联接 C 注：自 2013年 10月 10日起，本基金的业绩比较基准由“95%×中证 500指数收益率+5%×银行同业存款收益率”变更为“95%×中证 500指数收益率+5%×银行活期存款利率（税后）”。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。 任何不公平的交易事项。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 14次，其中 13次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余 1次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2024年上半年，A股市场总体呈现先抑后扬的趋势，2月以来伴随流动性积极化解，叠加稳市场、稳预期的多项政策密集出台，投资者情绪逐步改善。上半年，沪深 300指数上涨 0.89%，中证500指数下跌8.96%，创业板指数下跌10.99%，北证50下跌34.52%，深证100下跌4.16%。 2024年上半年，大盘相对占优，表现较优的大盘股包括股息率较高行业、供给端出清行业和制造业出海热潮的相关行业。上半年，行业表现较好的有银行、公用事业、家用电器，与高股息、全球经济呈现修复态势和国内出口增速超预期存在一定关系，表现较弱的行业主要是与内需增速相关性较强以及部分估值水平较高的行业，包括计算机、社会服务、商贸零售、医药生物等行业。 作为ETF联接基金，本基金秉承指数化被动投资策略，主要持有广发中证500ETF及指数成份股等，间接复制指数，同时积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低基金的跟踪误差。 报告期内，本基金跟踪误差来源主要是成份股调整、申购赎回和停牌股票估值调整等因素。 中证500指数有着高波动、高收益的特征。就中长期表现而言，中证500指数收益相较大部分市场宽基指数存在一定优势；就短期表现而言，其往往被誉为“反弹急先锋”，值得投资者关注。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金 A类基金份额净值增长率为-7.22%，C类基金份额净值增长率为-7.31%，同期业绩比较基准收益率为-8.46%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，随着物价因素边际改善和复苏深化，下半年 A股企业盈利增速可能好于上半年，同时，A股企业资产负债表仍相对健康，在稳增长政策支持下，预计内需逐步提升，并且在海外经济景气度较高的背景下，外需有望增速上扬，未来需求侧边际修复有望带动ROE周期性改善，并且当前 A股估值处于历史中低水平，基本面好转有望带动投资者风险偏好回升。同时，下半年美国降息周期或有望开启，在全球资金再配置过程中，部分资金可能会流向包括中国在内的新兴市场，鉴于A股市场整体处于估值相对较低位置，届时A股有望相对受益。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——广发基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的本基金 2024年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 报告截止日：2024年 6月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日 单位：人民币元
6.3 净资产变动表 会计主体：广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日 单位：人民币元
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