久之洋(300516):中船财务有限责任公司的风险持续评估报告
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办 理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供 成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、 信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票 据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价 证券投资；从事套期保值类衍生产品交易；国家金融监督管 理总局批准的其他业务。 二、财务公司内部控制基本情况 (一)控制环境 财务公司严格按照《公司法》《银行保险机构公司治理 准则》《企业集团财务公司管理办法》《企业内部控制基本 规范》等法律法规要求，建立了股东会、董事会、监事会、 高级管理层和各部门为一体的公司内部控制体系。 财务公司围绕防范和降低风险、优化资产结构,夯实资 产质量、建立了以资产安全为核心的内部控制制度。公司拥 有良好的公司治理结构，各部门、各岗位间的职责明确，在 部门和岗位之间已形成职责分离、相互制约的内控机制。 财务公司的董事会、高级管理层、监事会、风险合规部、 纪检审计部认真履行各自的内部控制职责：董事会负责制定 财务公司的总体经营战略和重大政策，确定财务公司可以接 受的风险水平，对内部控制的有效性进行监督和评价；高级 管理层负责组织实施董事会的各项决议，负责建立和健全有 对公司董事、高级管理层在执行国家法律法规和公司章程的 行为进行监督；风险合规部对董事会负责，设置独立的合规 管理岗及风险管理岗，对公司各项经营管理行为进行监督； 纪检审计部有权获得财务公司的所有经营信息和管理信息， 对各个部门、岗位和各项业务实施全面地监督和评价，及时 上报发现的内部控制问题。 财务公司组织架构图如下： (二)风险的识别与评估 财务公司制定了系统的内部控制制度及各项业务的管 理办法和实施细则，设立风险合规部、纪检审计部等部门对 公司业务活动进行全方位的风险管理和监督稽核。财务公司 针对不同业务风险采取形式各异、贴合实际的风险防控措施， 各部门职责分离、相互监督、相互制约，能对各种风险进行 有效的识别、评估和控制。 (三)控制活动 财务公司作为非银行金融机构，公司高度重视资金管理 工作，公司董事会及高级管理层明确了相应的风险管理措施： 一是密切关注流动比率、存贷比率、存贷款规模及其变动趋 势。结合国家金融监督管理总局1104报表体系中的流动性风 险指标对流动性风险进行监测。同时，建立流动性风险上报 及处置预案，提高防范和抵御流动性风险的能力。二是对资 产负债进行结构性管理，经营活动中关注资产和负债在期限 上的搭配，避免将大量的短期资金安排长期的资金运用。三 是加强信贷业务管理，明确授权权限，努力提高信贷资产整 体质量，防止因形成不良贷款而造成信贷资产流动性缺乏。 四是优化储备资产结构，建立多手段的流动性准备，灵活配 置资产，为应对流动性冲击提供有力保障。五是高度重视流 动性风险防范，按季度开展流动性压力测试并形成报告，以 考察公司的流动性承压能力，为流动性管理提供参考及决策 依据。六是建立流动性预警机制，每月计算并报送相关指标， 在出现重大的业务和资金变动，以及流动性比例持续大幅下 降或低于特定值的情况下，增加计算及报送频率。七是加强 与银行之间的综合授信管理，为财务公司业务部门的业务开 展及融资业务提供支持。 2.信贷业务控制 财务公司根据监管要求，并结合中国船舶集团风险管理 要求，实施信贷业务全流程风险管理。遵循独立、全面、深 入、审慎的原则，落实贷款“三查”制度，加强对成员单位 力和相关风险，强化贷款业务合规性审查，突出票据贴现贸 易背景真实性审查。公司采用现场与非现场结合的贷后检查 形式，综合判断成员单位的行业发展、资信状况、经营管理 能力、财务稳健性等风险指标，统筹考虑授信规模和风险特 征，增设信用风险模型筛查机制，实施差异化贷后管理模式， 运用技术手段，对信贷客户资金用途、资金流向进行跟踪分 析。 3.投资业务控制 根据《企业集团财务公司管理办法》，财务公司目前仅 开展固定收益类有价证券投资。财务公司投资业务建立事前、 事中、事后三道风险防范体系，始终将防范风险放在业务开 展的第一位。事前通过交易对手白名单、资产管理业务指导 原则、债券业务指导原则及尽调制度等对拟开展投资业务的 交易主体、资质规模、信用等级、底层资产及增信措施进行 控制。同时，通过制度确立了同业授信的范围和授信额度管 理。事中通过分级授权制度、投资决策委员会及防范金融风 险决策委员会审议制度等对拟开展投资业务进行充分论证。 事后通过前中后台联动、投后巡视、定期访谈等制度做到对 已投资项目风险早识别、早预警、早处置。财务公司坚持稳 健投资原则，加强市场分析研判，根据市场形势变化和监管 要求做好资产配置工作，流动性较高、风险较低的现金管理 型产品及利率债的配置规模保持在较高比重。 4.结算业务控制 中心各类业务的办理流程、所涉岗位及职责、审批流程等， 将各项业务制度的合规内控管理要求嵌入业务流程中，遵循 统一管理、分级授权、权责明确、严格监管的原则落实各项 内控措施，确保结算业务人员严格按照操作规程进行操作， 严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全开展和结算资 金的安全。财务公司坚持不相容职务分离控制和内控流程信 息化控制，通过结算业务内部控制点、不相容岗位分离控制 表单、结算中心主要业务活动审批流程表、风险控制矩阵及 业务流程图等，不断夯实重点结算业务、关键节点的风险内 控管理。财务公司全面落实委托付款业务相关要求，强化付 款委托书票面要素检查、审验签章、解押核押、电话核实等 业务流程、步骤，切实保障客户单位资金安全。 5.外汇业务控制 财务公司美元资本金用于发放美元贷款，结售汇业务仍 采取先在银行间询价再与成员单位议价的策略，且内部不留 隔夜头寸，因此公司所承受的汇率风险处于较低水平。财务 公司严格按照规章制度执行，操作流程不断规范，有效防范 风险的发生。 6.内部稽核控制 财务公司纪检审计部有权获得财务公司的所有经营信 息和管理信息，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监 督和评价，及时上报发现的内部控制问题，纪检审计部独立 履行内部审计职责，对公司内部控制体系建设及执行情况进 7.信息系统控制 财务公司信息系统设计遵循了实用性、安全性、可靠性、 高效性和灵活性原则，各项系统功能比较完善，可以满足业 务运行和内部控制的要求。财务公司严格遵循监管机构的要 求，建设了包括核心系统、办公系统、征信系统、外管报送 系统、反洗钱系统、金融统计监测系统、EAST数据报送系统 等一系列信息系统，有力支撑了业务运行，有效控制了操作 风险。同时，财务公司持续强化运维管理，进一步加强网络 安全建设，更新主数据中心电池，开展异地灾备演练等。 (四)内部控制总体评价 财务公司已建立较为现代化的公司治理体系，内部控制 制度能有效涵盖公司各项经营活动，内部控制体系和合规管 理体系有效运行，财务公司整体风险管理和内部控制保持合 理水平。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 (一)经营情况 经查阅财务公司 2024 年 6 月 30 日的财务报表，截至 2024年6月30日，财务公司资产总额2,313.50亿元，负 债总额2,105.42亿元，所有者权益208.08亿元。 (二)管理情况 财务公司始终坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》 《银行保险机构公司治理准则》《企业集团财务公司管理办 法》《企业内部控制基本规范》等国家法律法规，根据中国 不断提升公司经营管理，不断强化公司内部治理。 财务公司明确了各层级的风险管理职能分工，形成了 “横向到边、纵向到底”的风险管理体系。公司董事会定期 评估风险管理工作的有效性并提出相应的风险管理建议，对 经营活动的风险管理负最终责任。公司风险管理委员会了解 风险管理情况并监督风险管理政策的有效实施。公司高级管 理层坚持将防范风险作为工作的重点，有效管理公司各类风 险。公司风险合规部协助高级管理层有效识别和管理公司所 面临的各类风险，纪检审计部负责对各项经营活动风险管理 的有效性进行审计，各业务部门及其他管理部门对本条线和 本部门经营活动的风险管理负首要责任。 财务公司强调风险管理的整体性、全面性，做到跨部门、 跨产品的全面风险管理，同时借助信息系统来保障风险管理 目标的实现，实现资源的优化配置，不断提升风险管理的可 操作性和有效性，努力做好风险管理前移，有效应对日益复 杂的外部风险形势。 (三)关键监管指标 截至2024年6月30日，财务公司的各项监管指标均符合 规定要求：
四、风险评估意见 财务公司是接受中国人民银行和国家金融监督管理总 局监管的持牌金融机构，建立了较为完整合理的内部控制制 度，可较好地识别和控制风险。湖北久之洋红外系统股份有 限公司将督促财务公司严格按《公司法》《银行保险机构公 司治理准则》《企业集团财务公司管理办法》《企业内部控 制基本规范》等规范展业经营。 根据对财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理情 况的了解和评价，湖北久之洋红外系统股份有限公司未发现 财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、结算、信息 系统等风险控制体系存在重大缺陷。财务公司运营正常，资 金较为充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高， 拨备充足，与其开展存款金融服务业务的风险可控。 中财网
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