ST步森(002569):前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

时间：2024年08月30日 05:06:39 中财网

原标题:ST步森:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

浙江步森服饰股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
浙江步森服饰股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“步森股份”）于2024年8月28日召开的第六届董事会第三十六次会议、第六届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，具体内容详见公司于2024年8月30日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的专项说明》。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引——会计类1号》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，公司对前期会计差错事项进行了更正并追溯调整2019年度、2020年度、2021年度、2022年度、2023年度相关财务报表和相关附注。具体如下：
一、2019年度
（一）2019 年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据） 1、合并资产负债表

单位：元

项目	2019年 12月 31日	2018年 12月 31日
流动资产：
货币资金	91,092,358.81	154,590,373.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	3,680,000.00	8,832,588.60
应收账款	65,656,257.27	58,867,898.34
应收款项融资
预付款项	15,811,717.76	12,338,947.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	15,530,813.02	48,639,046.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	143,436,700.39	156,582,049.55
合同资产
持有待售资产	20,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	505,675.42	2,746,140.58
流动资产合计	355,713,522.67	442,597,043.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		2,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	8,249,175.96	8,849,415.96
固定资产	42,463,170.19	43,810,543.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	21,095,789.02	19,294,021.34
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,757,111.77	5,781,589.21
递延所得税资产
其他非流动资产	185,022,000.00	136,739,622.64
非流动资产合计	260,587,246.94	216,475,192.88
资产总计	616,300,769.61	659,072,236.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		15,098,301.70
应付账款	65,150,760.89	37,416,839.66
预收款项	25,530,122.67	39,410,511.63
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	18,765,130.92	16,411,210.05
应交税费	2,516,281.13	5,669,369.25
其他应付款	108,039,491.39	92,063,425.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	220,001,787.00	206,069,658.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	53,614,340.55	149,512,634.81
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	53,614,340.55	149,512,634.81
负债合计	273,616,127.55	355,582,293.09
所有者权益：
股本	140,010,000.00	140,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	339,556,379.25	318,813,860.00
减：库存股
其他综合收益	-2,000,000.00
专项储备
盈余公积	31,396,231.37	31,396,231.37
一般风险准备
未分配利润	-170,005,090.74	-191,675,116.99
归属于母公司所有者权益合计	338,957,519.88	298,544,974.38
少数股东权益	3,727,122.18	4,944,969.17
所有者权益合计	342,684,642.06	303,489,943.55
负债和所有者权益总计	616,300,769.61	659,072,236.64

2、母公司资产负债表
单位：元

项目	2019年 12月 31日	2018年 12月 31日
流动资产：
货币资金	74,079,976.89	57,727,235.06
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		2,000,000.00
应收账款	133,760,395.78	120,128,451.72
应收款项融资	3,680,000.00
预付款项	9,142,098.93	6,435,732.30
其他应收款	14,969,595.00	98,202,244.57
其中：应收利息
应收股利
存货	74,782,254.91	76,572,798.09
合同资产
持有待售资产	20,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	330,414,321.51	361,066,461.74
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	188,271,500.00	185,971,500.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	73,674.72	92,535.36
固定资产	34,544,638.29	38,396,600.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	21,095,789.02	19,294,021.34
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,097,059.79	1,178,896.33
递延所得税资产
其他非流动资产	185,022,000.00	136,739,622.64
非流动资产合计	430,104,661.82	381,673,176.38
资产总计	760,518,983.33	742,739,638.12
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	63,434,516.37	42,721,205.97
预收款项	30,119,545.37	48,329,397.96
合同负债
应付职工薪酬	11,472,921.26	8,965,866.59
应交税费	1,491,775.70	3,357,985.18
其他应付款	132,370,066.14	88,025,465.47
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	238,888,824.84	191,399,921.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	53,614,340.55	149,512,634.81
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	53,614,340.55	149,512,634.81
负债合计	292,503,165.39	340,912,555.98
所有者权益：
股本	140,010,000.00	140,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	339,556,379.25	318,813,860.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	31,396,231.37	31,396,231.37
未分配利润	-42,946,792.68	-88,393,009.23
所有者权益合计	468,015,817.94	401,827,082.14
负债和所有者权益总计	760,518,983.33	742,739,638.12

3、合并利润表
单位：元

项目	2019年度	2018年度
一、营业总收入	359,122,422.13	319,858,237.37
其中：营业收入	359,122,422.13	319,858,237.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	353,866,612.12	315,152,200.44
其中：营业成本	234,189,595.76	206,117,210.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备 金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,679,368.50	2,924,859.64
销售费用	54,574,752.61	58,593,885.54
管理费用	63,250,849.89	48,866,592.07
研发费用
财务费用	-827,954.64	-1,350,347.15
其中：利息费用	13,684.00
利息收入	895,758.62	1,179,851.52
加：其他收益	3,255,800.00	527,011.20
投资收益（损失以“－” 号填列）	36,655.30	68,146.77
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 “-”号填列）	1,158,776.03
资产减值损失（损失以 “-”号填列）	-31,777,545.36	-49,334,492.78
资产处置收益（损失以 “-”号填列）	-18,671.27	88,284.02
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	-22,089,175.29	-43,945,013.86
加：营业外收入	63,401,299.19
减：营业外支出	17,675,184.10	147,833,149.51
四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）	23,636,939.80	-191,778,163.37
减：所得税费用	1,113,068.25	1,202,112.65
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	22,523,871.55	-192,980,276.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	22,523,871.55	-192,980,276.02
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	23,741,718.54	-192,822,170.84
2.少数股东损益	-1,217,846.99	-158,105.18
六、其他综合收益的税后净额	-2,000,000.00
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额	-2,000,000.00
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益	-2,000,000.00
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动	-2,000,000.00
4.企业自身信用风险公允 价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.可供出售金融资产公允 价值变动损益
4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值 准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	20,523,871.55	-192,980,276.02
归属于母公司所有者的综合收 益总额	21,741,718.54	-192,822,170.84
归属于少数股东的综合收益总 额	-1,217,846.99	-158,105.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.17	-1.38
（二）稀释每股收益	0.17	-1.38

4、母公司利润表
单位：元

项目	2019年度	2018年度
一、营业收入	329,414,641.87	277,412,985.78
减：营业成本	230,126,547.09	210,893,910.62
税金及附加	1,855,856.98	1,880,140.98
销售费用	29,769,752.56	33,461,354.17
管理费用	45,252,869.31	35,155,614.90
研发费用
财务费用	-213,931.12	-1,022,833.85
其中：利息费用	81,673.63
利息收入	169,748.47	640,952.55
加：其他收益	3,255,800.00	527,011.20
投资收益（损失以“－” 号填列）
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 “-”号填列）	-4,673,535.65
资产减值损失（损失以 “-”号填列）	-18,314,412.20	-48,918,630.29
资产处置收益（损失以 “-”号填列）	-15,498.35
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）	2,875,900.85	-51,346,820.13
加：营业外收入	63,395,289.40
减：营业外支出	17,538,356.16	147,816,697.33
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）	48,732,834.09	-199,163,517.46
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）	48,732,834.09	-199,163,517.46
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）	48,732,834.09	-199,163,517.46
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公 允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.其他债权投资公允价 值变动
3.可供出售金融资产公 允价值变动损益
4.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减 值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差 额
9.其他
六、综合收益总额	48,732,834.09	-199,163,517.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表
本次会计差错更正对合并现金流量表没有影响。
6、母公司现金流量表
本次会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。

7、合并所有者权益变动表
本次会计差错更正对合并所有者权益变动表没有影响。

8、母公司所有者权益变动表
本次会计差错更正对母公司所有者权益变动表没有影响。

（二）2019 年年度与更正事项相关的财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）
“七、合并财务报表项目注释”
26、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	318,813,860.00			318,813,860.00
其他资本公积		20,742,519.25		20,742,519.25
合计	318,813,860.00	20,742,519.25		339,556,379.25

29、未分配利润
单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-191,675,116.99	1,147,053.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -）	-2,071,692.29
调整后期初未分配利润	-193,746,809.28	1,147,053.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润	23,741,718.54	-192,822,170.84
期末未分配利润	-170,005,090.74	-191,675,116.99

40、营业外收入
单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
政府补助	23,325.00		23,325.00
退税	11,033.37		11,033.37
违约赔偿收入	150,000.00		150,000.00
诉讼事项	63,214,817.35		63,214,817.35
其他	2,123.47		2,123.47
合计	63,401,299.19		63,401,299.19

二、2020年度
（一）2020年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据） 1、合并资产负债表
单位：元

项目	2020年 12月 31日	2019年 12月 31日
流动资产：
货币资金	45,611,388.85	91,092,358.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	35,094,212.63	65,656,257.27
应收款项融资	200,000.00	3,680,000.00
预付款项	16,722,628.18	15,811,717.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	3,681,818.37	15,530,813.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	51,875,296.05	143,436,700.39
合同资产
持有待售资产	47,238,232.08	20,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,447,815.62	505,675.42
流动资产合计	205,871,391.78	355,713,522.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	6,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	54,814.08	8,249,175.96
固定资产	34,793,627.39	42,463,170.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	20,161,831.19	21,095,789.02
开发支出
商誉
长期待摊费用	412,888.93	3,757,111.77
递延所得税资产
其他非流动资产	123,350,000.00	185,022,000.00
非流动资产合计	184,773,161.59	260,587,246.94
资产总计	390,644,553.37	616,300,769.61
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	54,708,242.09	65,150,760.89
预收款项		25,530,122.67
合同负债	23,802,719.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	12,839,817.90	18,765,130.92
应交税费	918,537.05	2,516,281.13
其他应付款	41,256,741.99	108,039,491.39
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债	9,451,683.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	3,826,111.12
流动负债合计	146,803,852.76	220,001,787.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	47,094,697.39	53,614,340.55
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	47,094,697.39	53,614,340.55
负债合计	193,898,550.15	273,616,127.55
所有者权益：
股本	144,210,000.00	140,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	365,798,250.24	339,556,379.25
减：库存股	21,798,000.00
其他综合收益	-2,000,000.00	-2,000,000.00
专项储备
盈余公积	31,396,231.37	31,396,231.37
一般风险准备
未分配利润	-323,443,682.08	-170,005,090.74
归属于母公司所有者权益合计	194,162,799.53	338,957,519.88
少数股东权益	2,583,203.69	3,727,122.18
所有者权益合计	196,746,003.22	342,684,642.06
负债和所有者权益总计	390,644,553.37	616,300,769.61

2、母公司资产负债表 （未完）