[中报]医药行业 (510660): 上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 10:11:18 中财网

原标题:医药行业 : 上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金2024年中期报告










上证医药卫生交易型开放式指数发起式
证券投资基金
2024年中期报告
2024年6月30日















基金管理人:华夏基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年八月三十日
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 8月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自 2024年 1月 1日起至 6月 30日止。

1.2目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1
§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 3
§3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 4
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................ 4
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................... 4
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 5
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 10
§6 中期报告财务会计报告(未经审计) ................................................................................................. 10
6.1 资产负债表 ...................................................................................................................................... 11
6.2 利润表 .............................................................................................................................................. 12
6.3 净资产变动表 .................................................................................................................................. 13
6.4 报表附注 .......................................................................................................................................... 14
§7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 31
7.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................. 31
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................................... 31
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 32
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................. 33
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................................... 35
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 35
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 35 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...................... 35 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 35
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................ 35
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................................ 35
7.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 35
§8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 36
§9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 37
§10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 37
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 39
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 39

§2 基金简介
2.1基金基本情况

基金名称上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金
基金简称华夏医药 ETF
场内简称医药行业(扩位证券简称:医药卫生 ETF)
基金主代码510660
交易代码510660
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2013年 3月 28日
基金管理人华夏基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额45,879,719份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所上海证券交易所
上市日期2013年 5月 8日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化,以期获得与标的指 数收益相似的回报。
投资策略本基金主要采取完全复制法及其他合理方法构建基金的股票投资组合,并根 据标的指数成份股及权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。如市场流 动性不足、个别成份股被限制投资等原因导致基金无法获得足够数量的股票 时,基金管理人将搭配使用其他合理方法(如买入非成份股等)进行适当的 替代。为有效管理投资组合,基金可投资于股指期货、权证等衍生工具。
业绩比较基准本基金业绩比较基准为上证医药卫生行业指数。
风险收益特征本基金属于股票基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。 基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股,在股票基金中属于较高风 险、较高收益的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华夏基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名李彬王小飞
 联系电话400-818-6666021-6063 7103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-818-6666021-60637228 
传真010-63136700021-60635778 
注册地址北京市顺义区安庆大街甲3号 院北京市西城区金融大街25号 
办公地址北京市西城区金融大街33号通北京市西城区闹市口大街1号院1号 

 泰大厦B座8层
邮政编码100033100033
法定代表人张佑君张金良
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.ChinaAMC.com
基金中期报告备置地点基金管理人和/或基金托管人的住所/办公地址
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日)
本期已实现收益-9,100,228.51
本期利润-23,415,495.48
加权平均基金份额本期利润-0.4917
本期加权平均净值利润率-23.19%
本期基金份额净值增长率-21.73%
3.1.2期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润39,649,156.90
期末可供分配基金份额利润0.8642
期末基金资产净值85,528,875.90
期末基金份额净值1.8642
3.1.3累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率86.42%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增份额净值增业绩比较基业绩比较基①-③②-④
 长率①长率标准差 ②准收益率③准收益率标 准差④  
过去一个 月-8.64%1.02%-9.14%1.00%0.50%0.02%
过去三个 月-10.78%1.06%-11.28%1.06%0.50%0.00%
过去六个 月-21.73%1.53%-22.10%1.53%0.37%0.00%
过去一年-25.44%1.34%-25.95%1.34%0.51%0.00%
过去三年-51.86%1.52%-55.52%1.55%3.66%-0.03%
自基金合 同生效起 至今86.42%1.59%23.85%1.64%62.57%-0.05%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2013年 3月 28日至 2024年 6月 30日)
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州、青岛、武汉及沈阳设有分公司,在香港、深圳、上海、北京设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、首批个人养老金基金管理人、境内首批中日互通 ETF基金管理人、首批商品期货 ETF基金管理人、首批公募 MOM基金管理人、首批纳入互联互通 ETF基金管理人、首批北交所主题基金管理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人、公募 REITs管理人,国内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司,香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金是境内 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一,在 ETF基金管理方面积累了丰富的经验,形成了覆盖大盘蓝筹、宽基指数、中小创指数、主题指数、行业指数、SmartBeta策略、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。

华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》,截至 2024年 6月 30日,华夏基金旗下多只产品近 1年同类排名领先(基金排名不作为产品未来表现的保证),其中:
主动权益产品:在北交所主题偏股型基金(A类)中华夏北交所创新中小企业精选两年定开混合发起式排名第1/10;在对冲策略绝对收益目标基金(A类)华夏安泰对冲策略3个月定开混合排名第1/22;在 QDII混合基金(A类)中华夏全球科技先锋混合(QDII)排名第 2/48;在汽车主题行业偏股型基金(A类)中华夏新能源车龙头混合发起式(A类)排名第 3/17;在消费行业偏股型基金(A类)中华夏网购精选混合(A类)排名第 3/78、华夏消费臻选混合发起式(A类)排名第 7/78。

固收与固收+产品:在 QDII债券型基金(A类)中华夏收益债券(QDII)(A类)排名第 1/24、华夏大中华信用债券(QDII)(A类)排名第 2/24;在信用债指数债券型基金(A类)中华夏亚债中国指数(A类)排名第 2/18;在定开纯债债券型基金(A类)中华夏鼎华一年定开债券排名第 5/616、华夏鼎成一年定开债券排名第14/616;在普通债券型基金(可投转债)(A类)中华夏稳定双利债券(A类)排名第 12/241;在长期纯债债券型基金(A类)中华夏鼎航债券(A类)排名第 7/793、华夏鼎茂债券(A类)排名第 19/793、52/793;在普通债券型基金(二级)(A类)中华夏稳享增利 6个月债券(A类)排名第 13/416、华夏鼎源债券(A类)排名第 27/416、华夏希望债券(A类)排名第 29/416。

在《中国证券报》第二十届中国基金业金牛奖评选中,华夏基金荣获“金牛奖 20周年特别贡献公司”,连续 8年荣获“被动投资金牛基金公司”,产品层面华夏创新前沿股票荣获“五年期开放式股票型持续优胜金牛基金”,华夏中证 5G通信主题 ETF荣获“开放式指数型金牛基金”。在证券时报主办的第十八届中国基金业明星基金奖评选活动上,华夏基金将两大奖项收入囊中:公司层面,华夏基金荣获“三年期海外投资明星基金公司”;产品层面,华夏沪深 300ETF荣获“三年持续回报指数型明星基金奖”。在《上海证券报》主办的第二十届“金基金”奖评选活动上,华夏基金将三大金基金奖项收入囊中:公司层面,华夏基金荣获“金基金·被动投资基金管理公司奖”;产品层面,华夏创新前沿股票荣获“金基金·股票型基金五年期奖”,华夏行业景气混合荣获“金基金·偏股混合型基金五年期奖”。

在客户服务方面,2024年上半年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服务体验:(1)华夏基金直销渠道继续优化页面显示,升级搜索及查询等功能,给客户更方便直观的使用体验;(2)华夏基金管家客户端上线亲子账户,通过亲子账户客户可以为子女创建专属理财账户,管理和储备孩子的零花钱、教育资金,从客户投资需求出发,进一步提升操作体验;(3)与常熟农商银行等代销机构合作,拓展更加丰富的客户理财渠道;(4)开展 “送你长期主义的花朵”、“领定制户口本”、“打工人又爱又怕的一天要来了”、“希望高考也这么简单”等活动,为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
司帆本基金的 基金经理2022-08-22-13年硕士。2011年 7月加入华夏基 金管理有限公司。历任数量投 资部研究员等。
注:①上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。首任基金经理的,其“任职日期”为基金合同生效日。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名产品类型产品数量(只)资产净值(元)任职时间
司帆公募基金203,103,806,516.742021-07-06
 私募资产管理计划29,587,467,297.292019-07-25
 其他组合---
 合计2212,691,273,814.03 
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内,本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 119次,均为指数量化投资组合因投资策略需要发生的反向交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为上证医药卫生行业指数,是上证行业指数系列的组成部分。上证行业指数选择上海证券市场各行业中规模大、流动性好的股票组成样本股,自 2009年 1月 9日起正式发布,以反映上海证券市场不同行业公司股票的整体表现。本基金主要采取完全复制法及其他合理方法构建基金的股票投资组合,并根据标的指数成份股及权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。

宏观经济上,美国经济在上半年整体处于边际放缓的节奏上,各部门略有分化。制造业短暂回暖,受到去年底流动性环境宽松和库存回补的带动,上半年美国制造业 PMI短暂突破荣枯线之上,但随后回落。通胀持续下行,去通胀进程在二季度有所加快,CPI整体读数持续回落。失业率边际抬升,失业率向上突破 4.0%,劳动力市场供求关系由紧转松。

国内方面,上半年宏观经济呈现出内需主导的经济周期有待复苏、出口增速高的特点。地产销售延续了过去两年多的回落趋势,全国新建商品房累计销售同比下降近 20%,但受“517新政”推动,6月商品房成交面积环比回升幅度较大,未来房地产需求端放松应是大势所趋,政策支持下的地产销售有望延续企稳态势。消费方面,上半年社会消费品零售总额累计同比增长 3.9%,与历史中枢相比增速有所回落。从出口数据来看,海外需求显著修复,在海外库存回补的带动下,出口表现持续好于预期。

上半年海外股票和外需定价商品走强、国内债券利率大幅下行、国内股票和内需定价商品走弱。

海外方面,市场围绕 AI科技创新和全球库存周期回补两条主线展开,在英伟达等龙头公司带动下,纳斯达克指数涨幅靠前;商品市场上,原油、铜等外需定价大宗商品上涨超 10%。

国内金融市场则是债券利率大幅下行,10年期国债收益率由年初的 2.55%大幅回落至 2.20%左右。权益市场情绪偏弱,小盘风格大幅回撤,高股息风格延续了去年的强势,另外由于外需触底改善,出口链相关标的涨幅靠前。在地产和基建双弱的背景下,螺纹钢等内需定价大宗商品价格回落。

基金投资运作方面,作为被动指数基金,本基金主要采取复制指数的投资策略,报告期内,本基金在做好跟踪标的指数的基础上,认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。

为促进本基金的市场流动性提高和平稳运行,经上海证券交易所同意,部分证券公司被确认为本基金的流动性服务商。目前,本基金的流动性服务商为东方证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、中泰证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司等。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2024年 6月 30日,本基金份额净值为 1.8642元,本报告期份额净值增长率为-21.73%,同期业绩比较基准增长率-22.10%。本基金本报告期跟踪偏离度为+0.37%,与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024下半年,当前 A股整体估值已处于历史较低水平,这一估值水平反映了市场参与者过于悲观的非理性情绪。从历史经验来看,指数估值越低,后续的预期收益率往往越高。从宏观经济维度看,国内经济复苏仍是影响股市表现的主要因素之一,随着宏观政策效力持续显现,一些经济指标已呈现边际改善迹象,下半年经济基本面会有所改善,为市场信心修复提供有力支撑。另外,随着下半年美联储可能开始降息,权益资产的估值也有望得到提升。

我们将继续有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差,以实现投资者获取指数投资收益及其他模式盈利的投资目标。同时,我们也将积极争取推动产品的进一步创新,充分发挥指数基金的功能,为各类投资者提供更多、更好的投资机会。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为回报。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,建立了估值委员会,使用可靠的估值业务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。

定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 中期报告财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金
报告截止日:2024年 6月 30日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年 12月 31日
资产:   
货币资金6.4.7.1442,545.12561,949.01
结算备付金 52,136.9451,573.77
存出保证金 1,329.141,423.08
交易性金融资产6.4.7.285,335,174.88111,319,158.80
其中:股票投资 85,335,174.88111,319,158.80
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 -5,645.06
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 85,831,186.08111,939,749.72
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年 12月 31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 147,760.94-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 36,895.3047,989.77
应付托管费 7,379.079,597.97
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6110,274.87226,740.61
负债合计 302,310.18284,328.35
净资产:   
实收基金6.4.7.745,879,719.0046,879,719.00
未分配利润6.4.7.839,649,156.9064,775,702.37
净资产合计 85,528,875.90111,655,421.37
负债和净资产总计 85,831,186.08111,939,749.72
注:报告截止日 2024年 6月 30日,基金份额净值 1.8642元,基金份额总额 45,879,719.00份。

6.2 利润表
会计主体:上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023 年 6月 30日
一、营业总收入 -23,013,972.78-4,322,357.77
1.利息收入 1,502.281,697.66
其中:存款利息收入6.4.7.91,502.281,697.66
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -8,562,885.25-745,791.04
其中:股票投资收益6.4.7.10-9,391,936.74-1,457,450.31
基金投资收益6.4.7.11--
债券投资收益6.4.7.12--
资产支持证券投资收益6.4.7.13--
贵金属投资收益6.4.7.14--
衍生工具收益6.4.7.15--
股利收益6.4.7.16829,051.49711,659.27
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)6.4.7.17-14,315,266.97-3,584,101.84
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.18-137,322.845,837.45
减:二、营业总支出 401,522.70422,063.45
1.管理人报酬 251,545.50268,858.59
2.托管费 50,309.0853,771.70
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.20--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.2199,668.1299,433.16
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -23,415,495.48-4,744,421.22
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) -23,415,495.48-4,744,421.22
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -23,415,495.48-4,744,421.22
6.3 净资产变动表
会计主体:上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产46,879,719.0064,775,702.37111,655,421.37
二、本期期初净资 产46,879,719.0064,775,702.37111,655,421.37
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-1,000,000.00-25,126,545.47-26,126,545.47
(一)、综合收益 总额--23,415,495.48-23,415,495.48
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-1,000,000.00-1,711,049.99-2,711,049.99
其中:1.基金申购 款13,000,000.0013,914,493.4526,914,493.45
2.基金赎回 款-14,000,000.00-15,625,543.44-29,625,543.44
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资45,879,719.0039,649,156.9085,528,875.90
   
项目上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产39,879,719.0064,132,373.46104,012,092.46
二、本期期初净资 产39,879,719.0064,132,373.46104,012,092.46
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)4,000,000.001,704,228.085,704,228.08
(一)、综合收益 总额--4,744,421.22-4,744,421.22
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)4,000,000.006,448,649.3010,448,649.30
其中:1.基金申购 款11,000,000.0018,951,565.7729,951,565.77
2.基金赎回 款-7,000,000.00-12,502,916.47-19,502,916.47
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产43,879,719.0065,836,601.54109,716,320.54
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:张佑君,主管会计工作负责人:朱威,会计机构负责人:朱威 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1223号《关于核准上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金募集的批复》的核准,由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式,存续期限为不定期。本基金自 2013年 2月 25日至 2013年 3月 22日期间共募集1,177,832,255.00元(不含认购资金利息),业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(13)第 0046号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金基金合同》于 2013年 3月 28日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,177,879,719份基金份额,其中认购资金利息折合 47,464份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证医药卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金投资于标的指数成份股、备选成份股、替代性股票。为更好地实现投资目标,基金还可投资于非成份股、债券、股指期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资范围中的股票包含存托凭证。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
6.4.6 税项
根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围,不征收增值税。

(2)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。

(3)基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税,暂不征收企业所得税。

(4)存款利息收入不征收增值税。

(5)国债、地方政府债利息收入,金融同业往来利息收入免征增值税。

(6)对基金取得的债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(7)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(8)对基金在境内取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,全额计入应纳税所得额,持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,减按 50%计入应纳税所得额,持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利,由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照 10%的税率代扣所得税。

(9)基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。自 2023年 8月 28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(10)基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益,其涉及的税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行。

(11)本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日
活期存款442,545.12
等于:本金442,502.89
加:应计利息42.23
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限 1个月以内-
存款期限 1-3个月-
存款期限 3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计442,545.12
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日   
 成本应计利息公允价值公允价值变动
股票113,609,299.42-85,335,174.88-28,274,124.54
(未完)
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