[中报]价值ETF (510030): 上证180价值交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 10:11:24 中财网

原标题:价值ETF : 上证180价值交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告



上证180价值交易型开放式指数证券投资
基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:华宝基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年08月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 11 §5 托管人报告 .................................................................. 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 11 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 11 6.1 资产负债表 ................................................................. 11 6.2 利润表 ..................................................................... 13 6.3 净资产变动表 ............................................................... 14 6.4 报表附注 ................................................................... 16 §7 投资组合报告 ................................................................ 36 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 36 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 41 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 41 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 41 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 41 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 44 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 44 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 45 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 45 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 45 §10 重大事件揭示 ............................................................... 45 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 45 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 45 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 46 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 46 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 46 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 46 10.8 其他重大事件 .............................................................. 47 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 47 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 47 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 48 §12 备查文件目录 ............................................................... 48 12.1 备查文件目录 .............................................................. 48 12.2 存放地点 .................................................................. 48 12.3 查阅方式 .................................................................. 48
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称上证180价值交易型开放式指数证券投资基金
基金简称上证180价值ETF
场内简称价值ETF
基金主代码510030
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2010年4月23日
基金管理人华宝基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额159,729,808.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所上海证券交易所
上市日期2010年5月28日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金股票资产投资原则上采用完全复制标的指数的方法跟踪标的 指数。 通常情况下,本基金根据标的指数成份股票在指数中的权重确定成 份股票的买卖数量,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相 应调整。在因特殊情况(如成份股停牌、流动性不足、法规法律限 制等)导致无法获得足够数量的股票时,本基金可以根据市场情况, 结合经验判断,综合考虑相关性、估值、流动性等因素挑选标的指 数中其他成份股或备选成份股进行替代(同行业股票优先考虑),以 期在规定的风险承受限度之内,尽量缩小跟踪误差。
业绩比较基准上证180价值指数收益率
风险收益特征本基金为股票基金,其风险和预期收益均高于货币市场基金、债券型 基金和混合基金。本基金在股票基金中属于指数基金,紧密跟踪标的 指数,属于股票基金中风险较高、收益与标的指数所代表的股票市场 水平大致相近的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华宝基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名周雷郭明
 联系电话021-38505888(010)66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-700-5588、400-820-505095588 
传真021-38505777(010)66105798 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道100号上海环球金融中心北京市西城区复兴门内大街55 号 

 58楼 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道100号上海环球金融中心 58楼北京市西城区复兴门内大街55 号
邮政编码200120100140
法定代表人黄孔威廖林
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址www.fsfund.com
基金中期报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益-3,002,942.39
本期利润17,875,224.04
加权平均基金份额本期利润0.1054
本期加权平均净值利润率12.69%
本期基金份额净值增长率13.45%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润75,125,326.88
期末可供分配基金份额利润0.4703
期末基金资产净值138,862,964.22
期末基金份额净值0.869
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率137.99%
注:1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.净值相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如非交易日)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月0.00%0.60%-0.65%0.59%0.65%0.01%
过去三个月4.45%0.72%4.02%0.73%0.43%-0.01%
过去六个月13.45%0.80%13.23%0.81%0.22%-0.01%
过去一年8.90%0.84%5.51%0.85%3.39%-0.01%
过去三年6.36%1.06%-7.09%1.08%13.45%-0.02%
自基金合同生效起 至今137.99%1.33%30.97%1.35%107.02 %-0.02%
注:(1)基金业绩基准:上证180价值指数收益率; (2)净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如 非交易日)。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按照基金合同的约定,基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定,截至2010年10月23日,本基金已达到合同规定的资产配置比例。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司(公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”)于2003年2月12日经中国证监会批准设立,2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业,是国内首批中外合资基金管理公司。成立之初,公司注册资本为1亿元人民币,2007年经中国证监会批准,公司注册资本增加至 1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 、 美 国 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙(Warburg Pincus Asset Management,L.P.)和江苏省铁路集团有限公司,持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京和深圳设有分公司。截至本报告期末(2024年06月30日),本公司正在管理运作的公开募集证券投资基金共141只,涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF等。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
丰晨 成本基金基 金经理2015-11- 13-15年硕士。2009年7月加入华宝基金管理有限 公司,先后担任助理产品经理、数量分析 师、投资经理助理、投资经理等职务。2015 年11月起任华宝上证180价值交易型开放 式指数证券投资基金联接基金、上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,2016年8月起任华宝中证全指证券 公司交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,2018年4月至2021年1月任华宝 中证500指数增强型发起式证券投资基金 基金经理,2018年6月起任华宝中证全指 证券公司交易型开放式指数证券投资基金 发起式联接基金基金经理,2018年8月至 2020年11月任华宝中证1000指数分级证 券投资基金基金经理,2020年 11月起任 华宝中证 1000指数证券投资基金基金经 理,2022年2月起任华宝中证港股通互联 网交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,2022年9月至2023年3月任华宝标 普中国 A股质量价值指数证券投资基金 (LOF)基金经理,2022年12月起任华宝中 证港股通互联网交易型开放式指数证券投
     资基金发起式联接基金基金经理。
注:1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期内,本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《上证180价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋取最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评价等机制,确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时,基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求,分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差;分析结果未发现异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。

本报告期内,本基金未发现异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,经济运行总体平稳、稳中有进,新动能新优势加快培育,高质量发展扎实推进,同时也应看到当前外部环境变化带来的不利影响增多,国内有效需求不足,经济运行出现分化,新旧动能转换存在阵痛。A股市场1月受资金面影响出现急跌行情,2月初到3月中旬市场在影响,风险偏好持续走弱,市场整体下行。上半年来看价值风格相对占优,在10年期国债利率走低以及降息降准等外部货币环境下,叠加市场风格偏好,价值股明显跑赢市场,表征大盘价值蓝筹的180价值指数整体表现明显强于上证180指数、沪深300指数、创业板指数等宽基指数。原因来自几方面:当市场弥漫悲观情绪,小市值股票急跌时,以银行股为代表的价值股成为权益类资产投资者的避风港,同时也体现出低波动股票在市场剧烈动荡时相对抗跌,成为稳定宽基指数的“定海神针”,此外市场在低利率环境下对于低估值高股息板块的投资偏好,几大因素叠加,价值ETF在上半年接近创出历史新高,从价值ETF的长期表现也能看到其在动荡的国内A股市场显示出稳健的投资表现。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为13.45%,业绩比较基准收益率为13.23%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
下半年中央要求宏观政策要持续用力、更加给力,及早储备并适时推出一批增量政策举措。

因地制宜发展新质生产力,不断增强新动能新优势,深入挖掘内需潜力,以提振消费为重点扩大国内需求。充分发挥经济体制改革的牵引作用,及时推出一批条件成熟、可感可及的改革举措。

尽管面临发展和转型中的问题,但下半年在超长期特别国债,推动大规模设备更新和大宗耐用消费品以旧换新等措施落地,地产产业链政策的改善,经济数据在底部酝酿反弹,在美联储降息周期的可见度提高下,国内再次降息降准的可能性增加,而市场无风险利率持续走低,也客观上有利于价值股的投资偏好提升。180价值指数与其他蓝筹指数或红利指数相比,因其锚定低估值和高分红,选择“三低一高”价值股的选股理念,是值得信赖的一种投资理念,大盘价值股走势稳健的特点,屡次证明了在市场的“中流砥柱”作用。长期来看,我们应客观理性看待价值股的中长期平均收益,其上涨依赖于自身盈利能力带来的业绩反馈。我们对以180价值指数为代表的大盘蓝筹价值股在下半年的表现抱有信心。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时,由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,参与估值各方之间不存在重大利益冲突。
司会计核算,独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行;基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对,每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——华宝基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华宝基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:上证180价值交易型开放式指数证券投资基金
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.11,889,515.201,327,170.65
结算备付金 --
存出保证金 335.131,096.74
交易性金融资产6.4.7.2137,181,022.54153,916,585.26
其中:股票投资 137,181,022.54153,916,585.26
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 75.993,909.23
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 139,070,948.86155,248,761.88
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -53.96
应付赎回款 --
应付管理人报酬 56,915.6762,935.72
应付托管费 11,383.1312,587.14
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 88.4188.41
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6139,597.43257,138.27
负债合计 207,984.64332,803.50
净资产:   
实收基金6.4.7.758,325,135.4073,843,956.01
未分配利润6.4.7.880,537,828.8281,072,002.37
净资产合计 138,862,964.22154,915,958.38
负债和净资产总计 139,070,948.86155,248,761.88
注: 报告截止日2024年06月 30日,基金份额净值 0.869元,基金份额总额 159,729,808.00份。

6.2 利润表
会计主体:上证180价值交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 18,447,420.363,069,371.62
1.利息收入 1,935.812,410.79
其中:存款利息收入6.4.7.91,935.812,410.79
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -2,432,961.882,026,723.38
其中:股票投资收益6.4.7.10-3,739,479.00-698,934.41
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.11--
资产支持证券投资 收益6.4.7.12--
贵金属投资收益6.4.7.13--
衍生工具收益6.4.7.14--
股利收益6.4.7.151,306,517.122,725,657.79
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.1620,878,166.431,048,445.45
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.17280.00-8,208.00
减:二、营业总支出 572,196.32545,653.12
1.管理人报酬6.4.10.2.1350,376.57328,437.65
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.270,075.3765,687.55
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.18--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.19151,744.38151,527.92
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) 17,875,224.042,523,718.50
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) 17,875,224.042,523,718.50
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 17,875,224.042,523,718.50
6.3 净资产变动表
会计主体:上证180价值交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产73,843,956.01-81,072,002.37154,915,958.38
二、本期期初净 资产73,843,956.01-81,072,002.37154,915,958.38
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-15,518,820.61--534,173.55-16,052,994.16
(一)、综合收益 总额--17,875,224.0417,875,224.04
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-15,518,820.61--18,409,397.59-33,928,218.20
其中:1.基金申 购款8,398,420.59-10,629,892.2219,028,312.81
2.基金赎 回款-23,917,241.20--29,039,289.81-52,956,531.01
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产58,325,135.40-80,537,828.82138,862,964.22
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产52,482,755.94-57,408,297.23109,891,053.17
二、本期期初净 资产52,482,755.94-57,408,297.23109,891,053.17
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)22,274,071.92-31,232,221.1453,506,293.06
(一)、综合收益 总额--2,523,718.502,523,718.50
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)22,274,071.92-28,708,502.6450,982,574.56
其中:1.基金申 购款30,672,492.64-39,323,438.9269,995,931.56
2.基金赎 回款-8,398,420.72--10,614,936.28-19,013,357.00
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产74,756,827.86-88,640,518.37163,397,346.23
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
向辉 向辉 张幸骏
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
上证180价值交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]227号《关于核准上证180价值交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由华宝基金管理有限公司(原华宝兴业基金管理有限公司,已于2017年10月17日办理完成工商变更登记)作为管理人依据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证180价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币2,109,157,136.00元(含募集股票市值),业经安永华明(2010)验字第60737318_B04号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《上证180价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2010年4月23日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为2,109,182,935.00份基金份额,其中认购资金利息折合为25,799.00份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证180价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同》等有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括上证180价值指数的成份股及其备选成份股、新股(首次公开发行或增发)、存托凭证、债券,以及经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金投资于上证180价值指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于该基金资产净值的 95%,同时为更好地实现投资目标,本基金也可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,该部分资产比例不高于基金资产净值的5%。

本基金业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数变更的,业绩比较基准随之变更并公告。

本财务报表已于2024年8月30日经本基金的基金管理人批准。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至2024年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
(1)印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。


根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,本基金运营过程中发生的增值税应税行为,以本基金的基金管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


(3)城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定(2011年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。


(4)企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(5)个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款1,889,515.20
等于:本金1,889,363.09
加:应计利息152.11
减:坏账准备-
  
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计1,889,515.20
6.4.7.2 交易性金融资产 (未完)
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