三峡能源(600905):中国三峡新能源（集团）股份有限公司关于对三峡财务有限责任公司的风险持续评估报告
关于对三峡财务有限责任公司的风险持续 评估报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5号— —交易与关联交易》的规定，中国三峡新能源（集团）股份 有限公司（以下简称本公司）通过查验三峡财务有限责任公 司（以下简称三峡财务）金融许可证、营业执照等证件资料 及2024年半年度财务报表（未经审计），对三峡财务的经营 资质、内控、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如 下： 一、三峡财务基本情况 三峡财务是中国长江三峡集团有限公司（以下简称三峡 集团）控股子公司，于 1997年经中国人民银行批准设立， 注册资本 50亿元人民币，是专门服务于三峡集团及其成员 单位的非银行金融机构。 金融许可证机构编码：L0056H24205001 统一社会信用代码：91110000179100676E 法定代表人：程志明 注册地址：北京市海淀区玉渊潭南路1号楼3层302 经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办 理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供 成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、 信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票 据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价 证券投资。 二、三峡财务内部控制的基本情况 三峡财务依据《企业集团财务公司管理办法》《中央企 业全面风险管理指引》《银行业金融机构全面风险管理指引》 《商业银行内部控制指引》等相关法律法规的要求，围绕内 部控制与风险管理目标及原则，通过建立健全内部控制与风 险管理体系，明确内部控制与风险管理职责，及时开展风险 识别与评估，完善内部控制与风险管理措施，强化内部控制 与风险管理保障，持续开展内部控制与风险管理评价和监督 等措施，确保经营目标顺利实现，各项业务合法合规，主要 风险管控有效。 （一）控制环境 三峡财务已建立良好的公司治理结构，健全的风险管理 与内部控制组织体系，明确三峡财务党委、董事会、监事会、 高级管理层、风险管理与法律事务部、稽核审计部以及其他 部门在实施风险管理与内部控制中的职责。 （二）风险的识别与评估 三峡财务依据设定的风险控制目标，全面、系统、持续 收集相关信息，结合实际情况及时进行风险评估，准确识别 与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风 险承受度。 1.风险信息收集。三峡财务通过收集监管信息、国家行 业政策、金融市场信息、行业协会信息、各项检查和稽核审 计部报告、网络信息等途径收集风险管理外部信息；通过建 立风险指标监测制度、风险数据收集排查机制、风险管理报 告制度、业务管理报告制度、会议制度、巡视和稽核检查机 制、信息化系统等，及时监测、收集内部日常经营管理活动 各种风险，并制定《内控手册-公司风险控制矩阵》。 2.风险评估。三峡财务风险评估活动分为年度风险评估， 专项业务风险评估和新业务风险评估三类，对生产经营管理 中的风险进行全面辨识，准确判断风险成因、风险严重程度， 明确风险控制重点，针对性制定风险控制措施，从而确保风 险可见、可控、在控，保障三峡财务经营管理目标实现。 （三）风险控制措施 三峡财务依据风险评估结果，采取相应的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。风险控制活动覆盖三峡财务所有 业务和人员，贯穿业务的决策、执行和监督全过程。 1.内部控制制度。三峡财务建立统一计划、集中审批、 归口管理、分工负责、定期评估的制度管理体制。董事会审 批重要管理制度，经营层决定基本管理制度，风险管理部归 口管理制度建设，组织开展年度制度评估，并依据评估结果 编制年度制度修编计划，业务部门是其部门职责相关的制度 建设直接责任部门。三峡财务制度体系由《制度汇编》和《内 控手册》两部分组成。《制度汇编》全面、系统规范了各项 业务管理活动，是三峡财务开展业务，进行内部控制的基本 规范。《内控手册》明确了各项业务活动和管理活动的风险 控制点和控制措施，关注重大决策流程、重大决策执行和重 大风险控制与防范。 2.授权审批控制机制。三峡财务按照统一管理、逐级授 权、区别对待、及时调整、严格监管、权责明晰的原则进行 授权管理，将授权分为基本授权、特别授权和临时授权。三 峡财务通过制定《授权管理办法》，编制《授权手册》明确 各层级办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任， 并实施动态调整。 3.不相容职务分离。三峡财务对各业务流程中所涉及的 不相容职务进行全面系统的分析、梳理，编制《不兼容职责 表》。通过建立授权批准与业务经办分离，业务经办与会计 记录分离，会计记录与财产保管分离，业务经办与业务稽核 分离，授权审批与监督检查分离的各项业务前、中、后台分 离机制，形成各司其职、各负其责、相互监督制衡的工作机 制。 4.业务风险审查机制。三峡财务制定《合规审查办法》、 《风险监管指标管理办法》。风险管理部门管理三峡财务整 体业务风险审查与监控工作，依据法律法规和规章制度，按 照规定的程序和方法，对主要业务开展事中审查并出具风险 管理意见或建议。各业务部门对本部门业务风险负责，真实、 完整地提供相关基础资料，并及时做好报告或报审工作。 三、三峡财务经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2024年6月末，三峡财务资产总额 668.85亿元， 负债总额529.96亿元，所有者权益138.90亿元；2024年上 半年实现营业总收入7.31亿元，净利润4.15亿元；资产负 债率79.23%。 （二）风险管理情况 自成立以来，三峡财务一直以“服务集团、服务三峡” 为宗旨，秉承“集团为先、服务为重、规范稳健、开拓创新” 的经营理念，严格按照《中华人民共和国公司法》《企业会 计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法 规、条例以及三峡财务《公司章程》等规范经营行为，加强 内部管理。截至 2024年 6月末，三峡财务未发现风险控制 体系存在重大缺陷和风险。 （三）监管指标 截至 2024年 6月末，三峡财务的各项监管指标均符合 监管要求。 四、本公司在三峡财务存贷款情况 截至 2024年 6月末，本公司（合并）在三峡财务的存 款余额为41.04亿元，占本公司存款总额的77.45%，存款利 率高于中国人民银行同期基准利率；在三峡财务的贷款余额 为63.38亿元，占本公司贷款总额的 4.09%，贷款利率不高 于国内其他金融机构提供的同期同档次贷款利率平均水平 且不高于同期限银行贷款基础利率（LPR）。三峡财务存款安 全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情 况，本公司在三峡财务的存贷款未影响本公司正常生产经营。 五、风险评估意见 （一）三峡财务具有合法有效的营业执照、金融许可证 等业务开展依据； （二）未发现三峡财务各项经营不符合国家金融监管部 门规定的情形； （三）未发现三峡财务存在重大风险事件及缺陷，未发 现目前经营存在的风险问题。本公司与三峡财务之间发生的 关联存、贷款等金融业务目前风险可控。 中国三峡新能源（集团）股份有限公司 2024年8月31日 中财网
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