国投中鲁(600962):国投中鲁关于国投财务有限公司2024年半年度风险持续评估报告
国投中鲁关于国投财务有限公司 2 02 4年半年度风险持续评估报告 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与 关联交易》的要求,国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称公司）通 过查验国投财务有限公司（以下简称财务公司）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件相关资料，对财务公司的经营资质、业务 和风险状况进行了风险评估，具体情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是2008年底经中国银行业监督管理委员会批准设立、 并核发金融许可证的非银行金融机构，于2009年2月11日经国家 工商行政管理总局核准注册成立。截至本报告出具日，财务公司《金融许可证》和《营业执照》合法有效。 财务公司注册资本50亿元人民币，法定代表人为崔宏琴，注册 地址为北京西城区阜成门北大街 2号楼 18层，统一社会信用代码 是911100007178841063。 财务公司在金融监管机构核准的经营范围内开展业务，经营范 围主要包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨 询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险 代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及 委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的 对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务 公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有 价证券投资；成员单位产品的买方信贷。（市场主体依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司建立了股东会、董事会及监事会，董事会和董事、监 事、高级管理层在风险管理中的责任规定明确，财务公司治理结构 健全，管理运作规范，形成了分工合理、职责明确、互相制衡、关 系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的环境条件。 财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设客户服务一、二、三部、结算业务部等 11个部门。财务公司组织架构见下图。 （二）风险的识别与评估 财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施内部控 制制度，各部门针对各项具体业务制定并充分执行标准化的操作流 程、作业标准和风险防范措施，并对业务操作与管理中的各种风险 事项进行识别、监测、评估、控制；审计稽核部门对内控执行、业 务操作、规范化管理等情况进行监督评价。各部门分工明确、权责 明晰。 （三）重要控制活动 1．财务公司管理层风险控制意识强，治理结构和组织架构设置 根据《商业银行内部控制指引》《企业内部控制指引》《会计 法》《商业银行市场风险管理指引》《商业银行信息科技风险管理 指引》等一系列法律法规要求，财务公司实现了不相容职责分离， 具体如下： 在结算管理方面通过系统有效实现了会计核算与事后监督分离、 经办与复核分离，岗位设置实现了“印、押、证”三分管；在计划 财务方面有效实质实现了预算编制、审批、执行、考核分离，费用 支出、审批、会计记账分离；固定资产管理有效实现了请购与审批、询价与供应商选择、采购合同拟定与审批、验收与款项支付、付款 的申请与执行分离；授信业务根据财务公司《授信业务管理办法》 《客户信用评级管理办法》《自营贷款管理办法》《固定资产贷款 管理办法》等各类制度有效实现了业务调查、审查、审批、会计账 务处理分离，信用等级评定的调查、审核与审批分离，信贷资产分 类的调查与审核分离，业务档案管理人员与信贷人员分离；资金业 务有效实现了前台交易与交易的正式确认、对账、交易结算和款项 收付相互分离，资金支付的审批与执行分离；中间业务，包括结售 汇业务通过系统控制有效实现了业务操作与审批分离；投资业务有 效实现了业务风险管理和控制人员与交易（或操作）人员分离；信 息系统岗位设置有效实现了运行维护人员和应用管理人员互相分离；法律合规管理有效实现了合同拟定、审批、执行分离。 2．制度执行情况良好，流程运行顺畅。 财务公司业务系统不断地完善更新、业务或产品范围不断拓展， （四）内部监督方面 财务公司的整体监督机制运行良好，已独立设立审计稽核部（纪 律检查部），且可以有效执行审计稽核与监督评价工作。 财务公司成立审计稽核部（纪律检查部）以来，已建立并完善 内部审计队伍，充分发挥了内部监督职能。财务公司制定了《国投 财务有限公司审计稽核工作办法》等7项制度，以实现审计稽核部 独立评价及监督职能。 （五）风险管理总体评价 财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在日常业务经营和 管理活动中不断完善制度与流程，并在持续发展需求的基础上，财 务公司建立健全了合理、完整的内部控制体系，满足了内部控制设 计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2024年6月30日，国投财务有限公司未经审计数据：总 资产457.70亿元，所有者权益77.19亿元；2024年1-6月实现营 业收入5.41亿元，利润总额3.32亿元，净利润2.74亿元。 （二）管理情况 自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公 司法》《银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公 司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行 为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发 制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 经审查，未发现财务公司有违反《企业集团财务公司管理办法》 31、32、33条规定的情形，财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集团财务公司管理办法》第34条规定要求。 四、公司在财务公司的存贷情况 截至2024年6月30日,公司在财务公司的存款余额为9,068.73 万元,贷款余额为4,000万元。 五、风险评估意见 公司认为：财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营 业执照,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险, 财务公司严格按中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司 管理办法》规定经营,各项监管指标均符合该办法第34条的规定要 求。根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管 理存在重大缺陷，公司与财务公司之间开展存贷款金融服务业务的 风险可控。 中财网
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