青农商行(002958):2024年半年度财务报告
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时间：2024年08月30日 19:50:47 中财网 |
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原标题: 青农商行:2024年半年度财务报告
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报告
（2024年 01月 01日至 2024年 06月 30日止）
目录 页次
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-2
合并利润表和母公司利润表 3-4
合并现金流量表和母公司现金流量表 5-6
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 7-10
表
财务报表附注 1-138
财务报表补充资料
1-4
财务报表附注
青岛农村商业银行股份有限公司
2024年 1-6月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）
一、 公司基本情况
青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于 2012年 6月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复[2012]297号）批复开业，2012年 6月 26日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。
本行持有原 中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路 6号 1号楼。截至 2024年 6月 30日，本行总股本为人民币 55.56亿元。本行 A股股票于 2019年 3月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 002958。
本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。
本财务报表业经本行董事会于 2024年 8月 29日批准报出。
本行子公司的情况参见附注四、（八）。
财务报表附注
财务报表附注
| 计税依据 | | 本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税。 | | 按实际缴纳的增值税计缴 | | 按实际缴纳的增值税计缴 | | 按实际缴纳的增值税计缴 | | 按应纳税所得额计缴 |
财务报表附注
财务报表附注
| 注 | 2024年 6月 30日 | | | 920,611 | | | | | （1） | 14,777,680 | | （2） | 7,062,990 | | | 15,941 | | | 21,856,611 | | | 6,903 | | | 22,784,125 |
本行
| 注 | 2024年 6月 30日 | | | 854,996 | | | | | （1） | 14,322,260 | | （2） | 6,598,716 | | | 15,941 | | | 20,936,917 | | | 6,754 | | | 21,798,667 |
财务报表附注
财务报表附注
本行八家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。
财务报表附注
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | 3,021,304 | | 4,165,581 | | | | 516,461 | | 14,069 | | 7,717,415 | | 2,713 | | 7,714,702 |
本行
| 2024年 6月 30日 | | | | 1,073,600 | | 4,112,408 | | | | 516,461 | | 2,725 | | 5,705,194 | | 1,888 | | 5,703,306 |
于 2024年 6月 30日及 2023年 12月 31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来 12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | 2,052,743 | | 8,620,000 | | 135,452 | | 10,808,195 | | 3,210 | | 10,804,985 |
于 2024年 6月 30日及 2023年 12月 31日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来 12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
(四) 衍生金融工具
本集团及本行
| 2024年 6月 30日 | | | | | | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | | | | 资产 负债 | | | | | | | | | 资产 | | 27,723,943 | 198,071 | 233,562 | 28,121,883 | 177,265 | | 677,000 | 2,725 | - | 1,267,000 | 9,378 | | 24,389 | 52 | - | 24,389 | 44 | | 28,425,332 | 200,848 | 233,562 | 29,413,272 | 186,687 |
财务报表附注
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | 2,299,055 | | 678 | | 2,299,733 | | 2,740 | | 2,296,993 |
2、 按担保物类型分析
本集团及本行
| 2024年 6月 30日 | | 2,299,055 | | 678 | | 2,299,733 | | 2,740 | | 2,296,993 |
于 2024年 6月 30日及 2023年 12月 31日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来 12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | 164,308,573 | | 164,308,573 | | | | 44,727,885 | | 28,715,811 | | 5,092,676 | | 7,166 | | 78,543,538 | | 495,885 | | | | 4,167,624 | | | | 1,917,016 | | 4,520,411 | | 10,605,051 | | | | 17,992,312 | | 250,735,257 |
财务报表附注
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | 162,267,621 | | 162,267,621 | | | | 39,992,028 | | 28,130,980 | | 4,543,219 | | 7,166 | | 72,673,393 | | 470,264 | | | | 4,034,883 | | | | 1,873,459 | | 4,445,991 | | 10,354,333 | | | | 17,900,404 | | 242,957,349 |
财务报表附注
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | 56,559,184 | | 71,403,647 | | 110,273,865 | | 22,607,727 | | 260,844,423 |
本行
| 2024年 6月 30日 | | 55,280,090 | | 69,409,147 | | 107,683,271 | | 20,468,910 | | 252,841,418 |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | | | | | | | 逾期 3个月
以内（含 3
个月） | 逾期 3个月
至 1年（含
1年） | 逾期 1年至
3年（含 3
年） | 逾期 3年以
上 | 合计 | 逾期 3个月
以内（含 3
个月） | 逾期 3个月
至 1年（含
1年） | 逾期 1年至
3年（含 3
年） | 逾期 3年以
上 | | 137,460 | 122,651 | 61,884 | 9,786 | 331,781 | 541,414 | 290,208 | 68,101 | 4,150 | | 1,159,182 | 336,050 | 190,042 | 77,861 | 1,763,135 | 1,399,897 | 508,642 | 343,668 | 82,636 | | 2,713,811 | 1,213,277 | 249,437 | 143,724 | 4,320,249 | 3,626,779 | 777,219 | 496,140 | 146,779 | | 270,200 | 787,300 | - | - | 1,057,500 | 294,752 | 494,300 | 2,869 | - | | 4,280,653 | 2,459,278 | 501,363 | 231,371 | 7,472,665 | 5,862,842 | 2,070,369 | 910,778 | 233,565 | | 1.64% | 0.94% | 0.19% | 0.09% | 2.86% | 2.29% | 0.81% | 0.36% | 0.09% |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | | | | | | | 逾期 3个月
以内（含 3
个月） | 逾期 3个月
至 1年（含
1年） | 逾期 1年至
3年（含 3
年） | 逾期 3年以
上 | 合计 | 逾期 3个月
以内（含 3
个月） | 逾期 3个月
至 1年（含
1年） | 逾期 1年至
3年（含 3
年） | 逾期 3年以
上 | | 128,739 | 116,678 | 59,997 | 9,786 | 315,200 | 536,230 | 285,050 | 67,617 | 4,150 | | 1,094,158 | 293,575 | 186,281 | 77,696 | 1,651,710 | 1,357,203 | 505,925 | 340,662 | 82,439 | | 2,700,012 | 1,183,315 | 247,621 | 143,724 | 4,274,672 | 3,597,892 | 774,705 | 489,230 | 146,779 | | 270,200 | 787,300 | - | - | 1,057,500 | 294,752 | 494,300 | 2,869 | | | 4,193,109 | 2,380,868 | 493,899 | 231,206 | 7,299,082 | 5,786,077 | 2,059,980 | 900,378 | 233,368 | | 1.66% | 0.94% | 0.20% | 0.09% | 2.89% | 2.33% | 0.83% | 0.36% | 0.09% |
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1天以上（含 1天）的贷款。
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 225,368,045 | 10,559,423 | 7,420,528 | | 4,167,624 | 1,917,016 | 4,520,411 | | 221,200,421 | 8,642,407 | 2,900,117 |
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 218,304,946 | 14,332,053 | 6,647,062 | | 3,025,602 | 3,454,088 | 4,530,301 | | 215,279,344 | 10,877,965 | 2,116,761 |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 217,704,067 | 10,394,123 | 7,313,088 | | 4,034,883 | 1,873,459 | 4,445,991 | | 213,669,184 | 8,520,664 | 2,867,097 |
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 211,262,178 | 14,223,783 | 6,567,621 | | 2,907,781 | 3,426,939 | 4,490,442 | | 208,354,397 | 10,796,844 | 2,077,179 |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 17,992,312 | - | - | | 45,153 | - | - |
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 17,049,844 | - | - | | 35,795 | - | - |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 17,900,404 | - | - | | 45,128 | - | - |
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 17,049,844 | - | - | | 35,795 | - | - |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 3,025,602 | 3,454,088 | 4,530,301 | | | | | | 227,839 | -227,276 | -563 | | -44,851 | 111,445 | -66,594 | | -20,988 | -422,677 | 443,665 | | 980,022 | -998,564 | 2,644,030 | | - | - | -3,797,205 | | - | - | 766,777 | | 4,167,624 | 1,917,016 | 4,520,411 |
本行
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月
预期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 2,907,781 | 3,426,939 | 4,490,442 | | | | | | 223,298 | -222,994 | -304 | | -44,176 | 103,696 | -59,520 | | -20,495 | -417,964 | 438,459 | | 968,475 | -1,016,218 | 2,606,162 | | - | - | -3,793,984 | | - | - | 764,736 | | 4,034,883 | 1,873,459 | 4,445,991 |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月预
期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 35,795 | - | - | | 9,358 | - | - | | 45,153 | - | - |
本行
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月预
期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 35,795 | - | - | | 9,333 | - | - | | 45,128 | - | - |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | 1,488,360 | | - | | 552,820 | | - | | 2,041,180 | | | | | | 156,828 | | - | | 156,828 | | 36,069,112 | | 12,153,629 | | 75,508 | | 50,496,257 |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| 注 | 2024年 6月 30日 | | | | | | 71,485,178 | | | 3,722,378 | | | 2,786,709 | | | 3,783,737 | | | 81,778,002 | | | - | | | 83,940 | | | - | | | 83,940 | | | 1,141,778 | | （1） | 142,118 | | | 82,861,602 |
（1） 债权投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月预
期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 72,605 | - | 83,940 | | -14,427 | - | - | | 58,178 | - | 83,940 |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | | | 12,082,918 | | 6,998,359 | | 9,508,014 | | 9,056,954 | | 37,646,245 | | 425,296 | | 38,071,541 |
（2）公允价值变动
本集团及本行
| 2024年 6月 30日 | | 37,769,025 | | 38,071,541 | | 302,516 | | 408,845 |
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| | | | | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | | 未来 12个月预
期信用损失 | 整个存续期预
期信用损失
（未发生信用
减值） | 整个存续期预
期信用损失
（已发生信用
减值） | | 14,130 | - | 399,999 | | -5,284 | - | - | | 8,846 | - | 399,999 |
其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | 3,700 | | 1,500 | | 5,200 |
(八) 长期股权投资
长期股权投资按类型列示如下
本行
财务报表附注
财务报表附注
| 2024年 6月 30日 | | 15,000 | | 30,000 | | 31,000 | | 31,000 | | 125,000 | | 42,000 | | 43,000 | | 40,000 | | 357,000 |
财务报表附注
财务报表附注
| 注册成立时间 | 注册及经营地点 | 注册资本 | 本行持股比例 | 本行投票权比例 | | 2016-01-22 | 山东日照 | 100,000 | 15.00% | 60.00% | | 2016-05-16 | 山东济南 | 100,000 | 30.00% | 59.00% | | 2016-05-23 | 山东济宁 | 100,000 | 31.00% | 54.00% | | 2016-05-23 | 山东金乡 | 100,000 | 31.00% | 61.00% | | 2016-06-06 | 深圳罗湖 | 500,000 | 25.00% | 59.40% | | 2016-06-08 | 江西上饶 | 90,000 | 46.67% | 52.22% | | 2016-06-08 | 江西上饶 | 90,000 | 47.78% | 76.66% | | 2016-06-17 | 山东临沂 | 100,000 | 40.00% | 60.00% |
本行于 2016年发起设立上述八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建，本行与蓝海村镇银行均
签署有相关流动性支持协议，并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定，就蓝海村镇银行的所有重大决策（包括但不限于财务和经营决策）跟随本
行投票。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。
财务报表附注
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| 房屋及建筑物 | 电子设备 | 其他 | | | | | | 4,982,719 | 720,974 | 120,454 | | - | 19,649 | 3,381 | | 10,176 | - | - | | 29,455 | 93,438 | 5,557 | | 4,963,440 | 647,185 | 118,278 | | | | | | 1,858,001 | 650,978 | 87,960 | | 96,932 | 19,200 | 6,320 | | 27,478 | 91,762 | 5,312 | | 1,927,455 | 578,416 | 88,968 | | | | | | 23,916 | - | - | | - | - | - | | - | - | - | | 23,916 | - | - | | | | | | 3,012,069 | 68,769 | 29,310 | | 3,100,802 | 69,996 | 32,494 |
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| 房屋及建筑物 | 电子设备 | 其他 | | | | | | 4,874,644 | 700,319 | 108,420 | | - | 19,344 | 2,724 | | 10,176 | - | - | | 29,455 | 93,438 | 5,399 | | 4,855,365 | 626,225 | 105,745 | | | | | | 1,849,000 | 636,854 | 77,347 | | 94,664 | 16,740 | 7,022 | | 27,478 | 91,762 | 5,163 | | 1,916,186 | 561,832 | 79,206 | | | | | | 23,916 | - | - | | - | - | - | | - | - | - | | 23,916 | - | - | | | | | | 2,915,263 | 64,393 | 26,539 | | 3,001,728 | 63,465 | 31,073 |
2、 暂时闲置的固定资产
本集团及本行
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | | 448,239 | 59,649 | 1,712 | | 476,468 | 76,201 | 1,932 |
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| 2024年 6月 30日 | | 252,394 | | 4,150 | | 10,176 | | 52,692 | | 193,676 | | 1,139 | | 192,537 |
本行
| 2024年 6月 30日 | | 237,670 | | 4,150 | | 10,176 | | 52,692 | | 178,952 | | 1,139 | | 177,813 |
财务报表附注
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| 房屋及建筑物 | 车位及其他 | | | | | 386,237 | 256,042 | | 40,536 | - | | 29,198 | - | | 397,575 | 256,042 | | | | | 178,118 | 52,959 | | 35,358 | 8,803 | | 23,120 | - | | 190,356 | 61,762 | | | | | - | - | | - | - | | - | - | | - | - | | | | | 207,219 | 194,280 | | 208,119 | 203,083 |
财务报表附注
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| 房屋及建筑物 | 车位及其他 | | | | | 326,745 | 256,042 | | 21,357 | - | | 28,874 | - | | 319,228 | 256,042 | | | | | 146,450 | 52,959 | | 29,217 | 8,803 | | 22,795 | - | | 152,872 | 61,762 | | | | | - | - | | - | - | | - | - | | - | - | | | | | 166,356 | 194,280 | | 180,295 | 203,083 |
财务报表附注
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| 2024年 6月 30日 | | | | 92,716 | | 77 | | 4,901 | | 87,892 | | | | 15,469 | | 1,142 | | 805 | | 15,806 | | | | - | | - | | - | | - | | 72,086 |
财务报表附注
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| 2024年 6月 30日 | | | | 可抵扣/（应纳税）暂时性差异 | 递延所得税资产/（负债） | 可抵扣/（应纳税）暂时性差异 | | | | | | 20,039,916 | 5,009,979 | 18,070,636 | | 706,224 | 176,556 | 699,100 | | -862,488 | -215,622 | 7,676 | | 1,044,712 | 261,178 | 1,097,420 | | 20,928,364 | 5,232,091 | 19,874,832 |
（未完）
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