楚环科技(001336):2024年半年度计提资产减值准备

时间：2024年08月30日 19:55:39 中财网

原标题:楚环科技:关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：001336 证券简称：楚环科技 公告编号：2024-048
杭州楚环科技股份有限公司
关于 2024年半年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。


杭州楚环科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深

圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策的规定，为更加真实、准确地反映公司截至2024年6月30日的资产价值、财务状况与经营情况，对2024年6月30日合并财务报表范围内的各类资产进行了全面清查、分析和评估，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备。现将具体事宜公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）计提资产减值准备情况
1、本次计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截至2024年6月30日的资产价值、财务状况与经营情况，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及下属子公司于2024年半年末对各类应收款项、存货、固定资产、在建工程等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产及在建工程的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
公司及下属子公司可能发生价值减损的资产范围：包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、合同资产等，经公司及下属子公司对截至2024年6月30日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计5,587,138.21元，计入的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日，具体明细如下表：
单位：人民币元

项 目	本期计提
一、信用减值损失（损失以“-”列示）	-6,593,516.97
其中：应收票据坏账损失	-496,877.78
应收账款坏账损失	-6,232,578.29
其他应收款坏账损失	-43,555.31
长期应收款坏账损失	62,693.41
一年内到期的非流动资产减值损失	116,801.00
二、资产减值损失（损失以“-”列示）	1,006,378.76
其中：合同资产减值损失	1,006,378.76
	-5,587,138.21

（二）本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别	确定组合的 依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合
合同资产——账龄组合
其他应收款——账龄组 合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
长期应收款——逾期账 龄组合	逾期账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制长期应收款逾期账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失

2、应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、合同资产——账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款预 期信用损失 率（%）	其他应收款 预期信用损 失率（%）	应收商业承兑 汇票预期信用 损失率（%）	合同资产预 期信用损失 率（%）
1年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00	20.00	20.00
3-4年	50.00	50.00	50.00	50.00
4-5年	80.00	80.00	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00	100.00	100.00

3、长期应收款——逾期账龄组合的逾期账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表

账 龄	长期应收款预期信用损失率（%）
未到收款期	5.00
逾期 1年以内（含，下同）	10.00
逾期 1-2年	20.00
逾期 2-3年	50.00
逾期 3-4年	80.00
逾期 4年以上	100.00

4、按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

二、本次计提资产减值准备的具体情况
（一）应收票据坏账准备变动情况
单位：人民币元

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑汇 票	178,650.22	496,877.78				675,528.00
	178,650.22	496,877.78				675,528.00

（二）应收账款坏账准备变动情况
单位：人民币元

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提 坏账准备	7,268,421.12	0.00				7,268,421.12
按组合计 提坏账准 备	56,527,584.51	6,232,578.29				62,760,162.80
合计	63,796,005.63	6,232,578.29				70,028,583.92

（三）其他应收款坏账准备变动情况
单位：人民币元

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或 转回	转销或核销	其他
按组合计提	1,253,135.69	43,555.31				1,296,691.00
坏账准备
合计	1,253,135.69	43,555.31				1,296,691.00

（四）长期应收款坏账准备变动情况
单位：人民币元

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转 回	核销	其他
单项计提坏 账准备	442,530.34	-2,773.61				439,756.73
按组合计提 坏账准备	179,575.43	-59,919.80				119,655.63
合计	622,105.77	-62,693.41				559,412.36

（五）一年内到期的非流动资产减值准备变动情况
单位：人民币元

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转 回	核销	其他
一年内到期 的非流动资 产减值准备	203,201.86	-116,801.00				86,400.86
合计	203,201.86	-116,801.00				86,400.86

（六）合同资产减值准备变动情况
单位：人民币元

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转 回	核销	其他
按组合计提 减值准备	7,817,090.63	-1,006,378.76				6,810,711.87
合计	7,817,090.63	-1,006,378.76				6,810,711.87

三、关于本次计提资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，计提减值准备依据充分。计提资产减值准备后，公司2024年半年度财务报表更能公允地反映公司截至2024年6月30日的资产价值、财务状况与经营情况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

四、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提各项减值准备共计5,587,138.21元，相应减少公司2024年半年度利润总额5,587,138.21元。本次计提资产减值准备数据未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，符合经营过程中可能形成不良资产的客观实际，有利于进一步夯实公司资产，进一步增强企业的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和股东利益的行为。


特此公告。


杭州楚环科技股份有限公司董事会
2024年 8月 31日