中再资环(600217):中再资环关于对供销集团财务有限公司的风险评估报告
关于对供销集团财务有限公司的风险评估报告 中再资源环境股份有限公司（以下简称公司）根据中国证券监 督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会《关于规范上市公司 与企业集团财务公司业务往来的通知》（证监发〔2022〕48号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》 及相关规定，通过查验供销集团财务有限公司（以下简称财务公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅财务公司相关财务报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估。具体情 况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司成立于2014年2月，是经原中国银行保险监督管理委 员会批准成立的非银行金融机构，统一社会信用代码为 911100000882799490，金融许可证机构编码为L0191H211000001，注 册资本为人民币10亿元。 法定代表人：熊星明 注册地址：北京市西城区宣武门外大街甲1号C座7层。 财务公司经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营 项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）财务公司是公司实际控制人中国供销集团有限公司的全资子公司。 二、财务公司风险管理的基本情况 ㈠法人治理结构 ⒈财务公司建立了以股东、董事会、监事及高级管理层为主体 的法人治理结构，董事会下设风险管理委员会、审计委员会，制定 了完备规范的议事规则、决策程序，各主体依照议事规则和工作程 序履行职责，法人治理结构完善。 ⒉作为中国供销集团有限公司的全资子公司，财务公司不设股 东会。股东决定财务公司的战略规划、经营方针和投资计划，审议 批准董事会、监事的报告，审议批准财务公司的年度财务预算方案、决算方案，审议批准财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 ⒊财务公司的决策机构是董事会。董事会对股东负责，执行股 东决定，决定财务公司的经营计划和投资方案，制订财务公司的年 度财务预算方案、决算方案，制订财务公司的利润分配方案和弥补 亏损方案，决定聘任或者解聘财务公司经理及其报酬事项，并根据 经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事 项，制定财务公司的风险管理和内部控制政策，制定财务公司的基 本管理制度。 ⒋财务公司不设监事会，设一名监事，承担监督公司经营管理 活动的职责。监事向股东报告工作，行使下列职权：检查财务公司 财务，对董事、高级管理人员执行财务公司职务的行为进行监督， 对违反法律、行政法规、财务公司章程或者股东决定的董事、高级 管理人员向股东或董事会提出罢免或解聘的提议，当董事、高级管 理人员的行为损害财务公司利益时，要求董事、高级管理人员予以 纠正。监事列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建 议。 ⒌财务公司的组织架构如下所示： ㈡风险控制体系 财务公司建立了全面风险管理组织体系，董事会承担全面风险 管理的最终责任，监事承担全面风险管理的监督责任，经营管理层 承担全面风险管理的实施责任，风险控制框架为“一个基础，三道 防线”，一个基础指良好的公司治理结构，三道防线指业务部门防线、风险合规防线和监督反馈防线；制定了与财务公司规模及风险水平 相适应的风险管理政策，确立了合理的风险偏好；建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构和清晰明确的授权体系，前、 中、后台能够做到部门和关键岗位、人员分离；持续健全风险管理、内部控制制度体系，覆盖财务公司各项业务活动和管理活动，并定 期进行评估、完善，财务公司每年按照监管要求组织各类专项自查 和案件排查，对照财务公司制度对相关业务和管理进行风险排查， 从检查情况来看，财务公司风险管理、内部控制制度和流程能够得 到全面切实的执行；设有独立的风险管理部门的内部审计部门，对 公司治理、内部控制、风险管理等方面进行监督和评估，能够及时 发现问题并有效整改。 ㈢风险控制主要开展过程 1.结算及资金管理方面 财务公司根据《中华人民共和国中国人民银行法》《人民币单位 存款管理办法 》《企业集团财务公司管理办法 》《人民币结算账户管理办法 》《企业银行结算账户管理办法 》《供销集团财务有限公司成员单位账户与存款业务管理办法》以及中国人民银行和中国银行保 险监督管理委员会有关的制度规定，结合财务公司实际情况，建立 了完善的结算及资金管理制度，在程序和流程中明确操作规范和控 制标准，及时进行业务处理，双人复核，保证入账及时、准确，发 现问题及时反馈，有效控制了业务风险。 ⑴在成员单位存款业务和账户管理方面，财务公司严格遵守人 民银行规定的基本原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账， 由谁支配；财务公司不垫款。 ⑵在成员单位对外付款和内部结算方面，成员单位在财务公司 开设结算账户，通过登录财务公司业务管理系统网上提交指令及通 过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保证结算安全、快 捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。 2.信贷管理方面 财务公司根据人民银行《贷款通则》《商业银行授信工作尽职指 引》《企业集团财务公司管理办法》《流动资金贷款管理办法》《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》及《跨国公司跨境 资金集中运营管理规定》等有关规定，结合财务公司实际情况，建 立了完善的信贷管理制度。财务公司实行贷审分离、分级审批、前 后台相互监督、风控审查到位的高效风险控制体系，有效防范了信 贷风险。 财务公司设有信贷审批委员会，对财务公司授信工作进行统筹 管理及审批，委员会由符合风险隔离条件的高级管理人员担任主任 委员，由经董事会批准的部门经理担任委员，保证了财务公司授信 审批的专业性、合规性、独立性。在具体授信使用时，财务公司建 立完善的制度体系，针对不同的信贷业务品种，均有详细的管理办 法及业务手册，并及时根据国家法律法规、行业监管规定、业务实 际开展的变化进行调整，确保自身制度与相关规定、业务处理等方 面保持一致。财务公司信贷业务不良率自成立以来一直保持为零， 资产质量优良。 3.信息科技管理方面 财务公司目前主要系统为核心业务系统，该系统是支撑财务公 司主要业务运行的管理信息系统。其以业界成熟的财司管理系统为 基础，按照财务公司业务需求和监管机构各类监管指引和管理要求 不断完善，强化流程管理功能，重点提高识别处理各类风险点能力，已经形成较为完善合规的信息系统。在安全管理方面，核心业务系 统已构建完成两地三中心容灾架构，网络内部署防火墙等安全管理 软硬件，持续强化信息安全管理，系统通过了信息系统等级保护三 级测评，截止目前系统运行良好，能够稳妥支持财务公司各项业务 开展。 ㈣风险管理总体评价 财务公司建立了比较完善的风险管理、内部控制体系，并可以 根据监管要求和业务发展不断完善制度和流程，能够促进各项业务 合规发展；各项制度能够得到执行有效，风险管理、资金结算、信 贷管理、信息科技、内控审计等业务均能按照制度要求合规办理， 全面风险管理定期汇报至董事会及下设的风险管理委员会，整体风 险控制在合理水平。 三、财务公司主要指标情况 截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司未经审计的财务报表资产总 额509,082.16万元，负债总额397,238.62万元；2024年1-6月， 实现营业收入6,777.27万元，净利润1,882.38万元。 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2024年6月30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
截至 2024 年 6 月 30 日，公司合并在财务公司的存款余额占公 司存款余额的7.91%；公司合并在财务公司的贷款余额占公司贷款余 额的0%。 公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司 因现金头寸不足而延迟付款的情况。 五、风险评估意见 基于以上分析和判断，公司认为： 财务公司具有合法有效的《金融许可证 》《营业执照 》，建立了 较为完善的内部控制制度，股东、董事会、监事、各委员会及下设 部门能够较好地控制风险，公司未发现财务公司风险管理存在重大 缺陷；财务公司不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的 《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。财务公司的经营情况 稳定，内部控制到位，财务指标良好，监管指标符合规定，公司与 其开展存贷款等金融业务的风险可控。 2024年8月29日 中财网
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