[中报]前海中国成长 (000788): 前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 23:16:18 中财网

原标题:前海中国成长 : 前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告





前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金
2024年中期报告

2024年06月30日














基金管理人:前海开源基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2024年08月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年08月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计 。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................ 2 1.2 目录 .................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................ 5 2.2 基金产品说明 ............................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................. 6 2.4 信息披露方式 ............................................................ 6 2.5 其他相关资料 ............................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................. 7 3.2 基金净值表现 ............................................................ 7 §4 管理人报告 .................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................ 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................. 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................... 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................... 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................. 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............. 11 §5 托管人报告 ................................................................. 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.. 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 11 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................. 11 6.1 资产负债表 ............................................................. 12 6.2 利润表 ................................................................. 13 6.3 净资产变动表 ........................................................... 14 6.4 报表附注 ............................................................... 15 §7 投资组合报告 ............................................................... 36 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................... 36 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................... 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............. 37 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................... 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................... 41 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..... 41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 42 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 42 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................... 42 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................... 42 §8 基金份额持有人信息 ......................................................... 43 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................... 43 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................... 43 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............... 43 §9 开放式基金份额变动 ......................................................... 43 §10 重大事件揭示 ............................................................... 44 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................. 44 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................. 44 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................... 44 10.4 基金投资策略的改变 ..................................................... 44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................... 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................... 44 10.8 其他重大事件 ........................................................... 46 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 47 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................. 47 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................... 48 §12 备查文件目录 ............................................................... 48 12.1 备查文件目录 ........................................................... 48 12.2 存放地点 ............................................................... 48 12.3 查阅方式 ............................................................... 48
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金
基金简称前海开源中国成长混合
基金主代码000788
基金运作方式契约型普通开放式
基金合同生效日2014年09月29日
基金管理人前海开源基金管理有限公司
基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额240,874,203.80份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金力图把握中国经济可持续发展过程中的投资机会,通过 行业配置和精选个股,分享中国经济在科学发展、和谐发展和 可持续发展过程中的成果。在严格控制投资风险的前提下,力 争获取超越业绩比较基准的稳健收益。
投资策略本基金的投资策略主要有以下五方面内容: 1、大类资产配置 在大类资产配置中,本基金综合运用定性和定量的分析手段。 本基金将依据经济周期理论,结合对各大类资产风险和预期收 益率的评估,制定各大类资产之间的配置比例。本基金通过对 权益类、固定收益类和现金资产分布的实时监控,根据经济运 行周期变动、市场利率变化等因素以及基金的风险评估进行灵 活调整。 2、股票投资策略 本基金采取自上而下的宏观分析和自下而上精选个股的投资策 略,在遵循本基金资产配置比例限制前提下,确定基金在各类 资产具体投资比例。 根据国家产业发展趋势,重点投资代表中国经济未来的信息、 科技、医药和消费等投资方向,自下而上精选代表产业发展的 龙头公司,在标的遴选过程中充分考虑上市公司的现有业务的 壁垒、未来的成长性等因素构建核心股票池,再通过本基金已 有的个股筛选打分体系,构建投资组合,其后根据资产额度的 变化,相应进行调整,以期追求超额收益,分享中国经济未来 发展的成果。 3、债券投资策略 在债券投资策略方面,本基金实施积极主动的组合管理,采用 宏观环境分析和微观市场定价分析结合进行投资。在宏观环境 分析方面,结合对宏观经济、市场利率等因素,定期对投资组 合类属资产进行调整,确定不同类属资产的最优权重。 在微观市场定价分析方面,本基金以中长期利率趋势分析为基
 础,结合经济趋势、货币政策及不同债券品种特征等因素,重 点选择流动性较好、风险水平合理债券品种。 4、权证投资策略 在权证投资方面,本基金根据权证对应公司基本面研究成果确 定权证的合理估值,通过权证与证券的组合投资,来达到改善 组合风险收益特征的目的。 5、股指期货投资策略 本基金以套期保值为目的,参与股指期货交易。 本基金参与股指期货投资决策建立在对证券市场总体行情的判 断和组合风险收益分析的基础上,结合股票投资的总体规模, 以及中国证监会的相关限定和要求,确定参与股指期货交易的 投资比例。 基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险性特 征,运用股指期货对冲风险,利用金融衍生品的杠杆作用,以 达到降低投资组合的整体风险的目的。 基金管理人在进行股指期货投资前将建立股指期货投资决策部 门或小组,同时制定投资决策流程和风险控制等制度,经基金 管理人董事会批准后执行。 相关法律法规变化时,基金管理人从其最新规定。
业绩比较基准沪深300指数收益率×70%+中证全债指数收益率×30%。
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期风险和预期收益水平高于货币型 基金、债券型基金,低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 前海开源基金管理有限公司交通银行股份有限公司
信息披露负责人姓名孙辰健方圆
 联系电话0755-8860188895559
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4001-666-99895559 
传真0755-83181169021-62701216 
注册地址深圳市前海深港合作区前湾一路 1号A栋201室(入驻深圳市前 海商务秘书有限公司)中国(上海)自由贸易试验区银 城中路188号 
办公地址深圳市福田区深南大道7006号 万科富春东方大厦2206中国(上海)长宁区仙霞路18号 
邮政编码518040200336 
法定代表人李强任德奇 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.qhkyfund.com
基金中期报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构前海开源基金管理有限公司深圳市福田区深南大道7006号 万科富春东方大厦2206
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年01月01日至2024年06月30日)
本期已实现收益-42,457,796.12
本期利润-48,149,960.85
加权平均基金份额本期利润-0.1646
本期加权平均净值利润率-18.37%
本期基金份额净值增长率-13.51%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年06月30日)
期末可供分配利润-38,812,227.91
期末可供分配基金份额利润-0.1611
期末基金资产净值202,061,975.89
期末基金份额净值0.839
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年06月30日)
基金份额累计净值增长率23.07%
注:①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-5.30%0.87%-2.03%0.33%-3.27%0.54%
过去三个月-8.61%0.88%-0.90%0.52%-7.71%0.36%
过去六个月-13.51%1.29%2.01%0.62%-15.52%0.67%
过去一年-26.49%1.13%-5.05%0.61%-21.44%0.52%
过去三年-53.81%1.25%-20.67%0.73%-33.14%0.52%
自基金合同生 效起至今23.07%1.48%54.57%0.97%-31.50%0.51%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
前海开源基金管理有限公司(以下简称"前海开源基金")于2012年12月27日经中国证监会批准,2013年1月23日注册成立,截至报告期末,注册资本为2亿元人民币。其中,开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信投资合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前,前海开源基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准,前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司已于2013年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》,截至报告期末,注册资本为1.8亿元人民币。

截至报告期末,前海开源基金旗下管理96只开放式基金,资产管理规模超过949亿元。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
袁怡纯本基金的基金经理2022年08 月18日-5年袁怡纯女士,多伦多 大学硕士。2017年6 月至2018年11月任 三菱UFJ银行市场风 险部风险经理;2018 年11月至2021年9 月任安大略省教师退 休基金会金融分析 师;2021年10月加 盟前海开源基金管理 有限公司,现任公司 基金经理。
注:①对基金的首任基金经理,其"任职日期"为基金合同生效日,"离任日期"为根据公司决定确定的解聘日期,对此后的非首任基金经理,"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期,A股波动较大,风格分化明显。其中,跌幅较大的以小盘股和成长股为主,中证1000指数和中证2000指数分别下跌了16.84%和23.28%,万得双创指数下跌15.63%。涨幅较大的以红利股和大盘股为主,红利指数上证50分别上涨了11.29%和2.95%。

本报告期内,本组合结合各板块景气度情况,采用定性及定量方式优选成长风格的投资标的。

报告期内,组合收益率-13.51%。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末前海开源中国成长混合基金份额净值为0.839元,本报告期内,基金份额净值增长率为-13.51%,同期业绩比较基准收益率为2.01%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年下半年,国内方面,经济托底政策力度预计会加大,全年GDP5%的目标大概率能实现。国内经济主要看两点。第一,上半年专项债发行较慢,预计下半年发行速度将有所回升,对经济形成托底作用。第二,2023年7月以来库存周期底部探明,制造业投资进入了回升区间,下半年海外贸易大概率依旧坚挺,对制造业利润有所支撑,预计制造业投资依旧处于回升区间。海外方面,降息是利于全球流动性、利好风险资产的,但由于美国经济能否软着陆还是未知之数,叠加美国大选、地缘关系进一步紧张,海外资产已经在7月初明显波动。

在目前的位置和市场水平,对经济悲观的预期已经比较多的反应在股市中,我们认为市场面临较大系统性风险的概率较小。对于行业的判断方面,持续看好成长方向,在符合中国经济发展趋势的行业中优选企业经营稳健向好、估值相对合理的股票。本基金后续会保持高仓位运作,并根据策略及时动态调整投资组合。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定,估值委员会成员包含投资、研究、会计和风控等岗位资深人员,均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉相关政策法规,并具有丰富的基金行业实践经验。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。

本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
无。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,基金托管人在前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,前海开源基金管理有限公司在前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由前海开源基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2024年06月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年06月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.115,686,979.6359,795,343.53
结算备付金 1,676,695.441,769,546.47
存出保证金 211,505.69339,721.15
交易性金融资产6.4.7.2185,652,697.46318,460,256.03
其中:股票投资 185,652,697.46318,152,933.80
基金投资 --
债券投资 -307,322.23
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 2,961.822,757,624.27
应收股利 --
应收申购款 1,255.963,231.62
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 203,232,096.00383,125,723.07
负债和净资产附注号本期末 2024年06月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -27,052,763.57
应付赎回款 18,009.816,688.40
应付管理人报酬 204,446.24362,993.05
应付托管费 34,074.3660,498.84
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 -1.42
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6913,589.701,471,027.94
负债合计 1,170,120.1128,953,973.22
净资产:   
实收基金6.4.7.7240,874,203.80365,189,273.73
未分配利润6.4.7.8-38,812,227.91-11,017,523.88
净资产合计 202,061,975.89354,171,749.85
负债和净资产总计 203,232,096.00383,125,723.07
注:报告截止日2024年06月30日,前海开源中国成长混合基金份额净值0.839元,基金份额总额240,874,203.80份。

6.2 利润表
会计主体:前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年01月01日至2024年06月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年01月01 日至2024年06 月30日上年度可比期间 2023年01月01 日至2023年06月 30日
一、营业总收入 -46,236,751.053,731,770.41
1.利息收入 97,977.8462,355.19
其中:存款利息收入6.4.7.997,977.8462,355.19
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -40,817,316.86-4,001,034.14
其中:股票投资收益6.4.7.10-43,183,417.53-5,313,717.21
基金投资收益6.4.7.11--
债券投资收益6.4.7.1236,135.2021,130.33
资产支持证券投资收益6.4.7.13--
贵金属投资收益6.4.7.14--
衍生工具收益6.4.7.15--
股利收益6.4.7.162,329,965.471,291,552.74
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填 列)6.4.7.17-5,692,164.737,591,354.37
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.18174,752.7079,094.99
减:二、营业总支出 1,913,209.801,126,892.99
1.管理人报酬6.4.10.2.11,562,221.76930,990.23
2.托管费6.4.10.2.2260,370.22155,165.10
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.19--
7.税金及附加 0.220.07
8.其他费用6.4.7.2090,617.6040,737.59
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -48,149,960.852,604,877.42
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -48,149,960.852,604,877.42
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -48,149,960.852,604,877.42
6.3 净资产变动表
会计主体:前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年01月01日至2024年06月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年01月01日至2024年06月30日  
 实收基金未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资产365,189,273.73-11,017,523.88354,171,749.85
二、本期期初净资产365,189,273.73-11,017,523.88354,171,749.85
三、本期增减变动额(减少以“-” 号填列)-124,315,069.93-27,794,704.03- 152,109,773.96
(一)、综合收益总额--48,149,960.85-48,149,960.85
(二)、本期基金份额交易产生的净 资产变动数(净资产减少以“-”号 填列)-124,315,069.9320,355,256.82- 103,959,813.11
其中:1.基金申购款830,108.54-100,898.21729,210.33
2.基金赎回款-125,145,178.4720,456,155.03- 104,689,023.44
(三)、本期向基金份额持有人分配 利润产生的净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---
四、本期期末净资产240,874,203.80-38,812,227.91202,061,975.89
项目上年度可比期间 2023年01月01日至2023年06月30日  
 实收基金未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资产27,578,950.9915,847,927.8443,426,878.83
二、本期期初净资产27,578,950.9915,847,927.8443,426,878.83
三、本期增减变动额(减少以“-” 号填列)231,557,397.20128,502,906.28360,060,303.48
(一)、综合收益总额-2,604,877.422,604,877.42
(二)、本期基金份额交易产生的净231,557,397.20125,898,028.86357,455,426.06
资产变动数(净资产减少以“-”号 填列)   
其中:1.基金申购款241,594,897.02131,720,962.47373,315,859.49
2.基金赎回款-10,037,499.82-5,822,933.61-15,860,433.43
(三)、本期向基金份额持有人分配 利润产生的净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---
四、本期期末净资产259,136,348.19144,350,834.12403,487,182.31
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2014]872号《关于准予前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币824,771,514.27元,业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2014]02030033号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2014年9月29日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为825,163,736.89份基金份额,其中认购资金利息折合392,222.62份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会准予上市的股票)、债券(包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、可转换债券等)、资产支持证券、权证、货币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。

本基金的投资组合比例为:股票投资占基金资产的比例为0-95%;持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×70%+中证全债指数收益率×30%。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的其他有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。

6.4.5.3 差错更正的说明
无。

6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年06月30日
活期存款15,686,979.63
等于:本金15,683,934.48
加:应计利息3,045.15
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计15,686,979.63
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年06月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票197,101,608.17-185,652,697.46-11,448,910.71 
贵金属投资-金交所黄金合 约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计197,101,608.17-185,652,697.46-11,448,910.71 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
无。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。

6.4.7.5 其他资产
无。

6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年06月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费16.88
应付证券出借违约金-
应付交易费用824,065.22
其中:交易所市场824,065.22
银行间市场-
应付利息-
预提费用89,507.60
合计913,589.70
6.4.7.7 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2024年01月01日至2024年06月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末365,189,273.73365,189,273.73
本期申购830,108.54830,108.54
本期赎回(以“-”号填列)-125,145,178.47-125,145,178.47
本期末240,874,203.80240,874,203.80
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。

6.4.7.8 未分配利润
单位:人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末198,646,018.76- 209,663,542.64-11,017,523.88
本期期初198,646,018.76- 209,663,542.64-11,017,523.88
本期利润-42,457,796.12-5,692,164.73-48,149,960.85
本期基金份额交易产生的变动数-54,611,568.3874,966,825.2020,355,256.82
其中:基金申购款365,900.91-466,799.12-100,898.21
基金赎回款-54,977,469.2975,433,624.3220,456,155.03
本期已分配利润---
本期末101,576,654.26- 140,388,882.17-38,812,227.91
6.4.7.9 存款利息收入
单位:人民币元

项目本期 2024年01月01日至2024年06月30日
活期存款利息收入80,903.50
定期存款利息收入-
其他存款利息收入-
结算备付金利息收入14,793.61
其他2,280.73
合计97,977.84
6.4.7.10 股票投资收益--买卖股票差价收入
单位:人民币元

项目本期 2024年01月01日至2024年06月30日
卖出股票成交总额1,250,179,366.66
减:卖出股票成本总额1,290,782,966.31
减:交易费用2,579,817.88
买卖股票差价收入-43,183,417.53
6.4.7.11 基金投资收益
无。

6.4.7.12 债券投资收益
6.4.7.12.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元

项目本期 2024年01月01日至2024年06月30日
债券投资收益--利息收入58.81
债券投资收益--买卖债券(债转股及债券到期兑付) 差价收入36,076.39
债券投资收益--赎回差价收入-
债券投资收益--申购差价收入-
合计36,135.20
6.4.7.12.2 债券投资收益--买卖债券差价收入
单位:人民币元

项目本期
 2024年01月01日至2024年06月30日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额343,472.91
减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额307,300.00
减:应计利息总额82.84
减:交易费用13.68
买卖债券差价收入36,076.39
6.4.7.13 资产支持证券投资收益 (未完)
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