[中报]中海成长 (398001): 中海优质成长证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 23:20:30 中财网

原标题:中海成长 : 中海优质成长证券投资基金2024年中期报告



中海优质成长证券投资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:中海基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)根据本基金合同规定,于 2024年8月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 6 2.4 信息披露方式 ............................................................... 7 2.5 其他相关资料 ............................................................... 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................... 7 §4 管理人报告 .................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 12 §5 托管人报告 ................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 13 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................. 13 6.1 资产负债表 ................................................................ 13 6.2 利润表 .................................................................... 14 6.3 净资产变动表 .............................................................. 16 6.4 报表附注 .................................................................. 18 §7 投资组合报告 ............................................................... 39 7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 39 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 41 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 43 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 43 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................. 43 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 43 7.12 投资组合报告附注 ......................................................... 43 §8 基金份额持有人信息 ......................................................... 44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 44 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 44 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 44 §9 开放式基金份额变动 ......................................................... 45 §10 重大事件揭示 .............................................................. 45 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 45 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 45 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 45 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 45 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 45 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 45 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 46 10.8 其他重大事件 ............................................................. 49 §11 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 49 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 49 §12 备查文件目录 .............................................................. 49 12.1 备查文件目录 ............................................................. 49 12.2 存放地点 ................................................................. 50 12.3 查阅方式 ................................................................. 50
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称中海优质成长证券投资基金
基金简称中海优质成长混合
基金主代码398001
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2004年9月28日
基金管理人中海基金管理有限公司
基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额3,797,190,307.01份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要通过投资于中国证券市场中具有品质保障和发展潜力的 持续成长企业所发行的股票和国内依法公开发行上市的债券,在控 制风险、确保基金资产流动性的前提下,以获取资本长期增值和股 息红利收益的方式来谋求基金资产的中长期稳定增值。
投资策略品质过滤,成长精选。 (一)资产配置 本基金由公司投资决策委员会基于如下的分析判断并结合《基金合 同》中的投资限制和投资比例限制来确定、调整基金资产中股票、 债券和现金的配置比例: 1、根据宏观经济运行态势、宏观经济政策变化来把握宏观经济发展 对证券市场的影响方向和力度,判断证券市场的发展趋势和风险收 益特征; 2、根据基金投资者对开放式基金的认识程度,以及基金行业的管理 经验,判断基金申购和赎回净现金流量。 (二)股票组合的构建 1、选股标准 本基金投资对象是优质成长企业的权益类证券。优质成长即注重上 市公司品质和成长性的结合。主要从三方面考察上市公司的品质: ① 财务健康,现金流充沛、业绩真实可靠;② 公司在所属行业 内具有比较竞争优势;③ 良好的经营管理能力。同时从如下两个 方面考察上市公司的成长性:① 公司应具有较强的潜在获利能力 和较高的净利润增长率;② 公司产品或服务的需求总量不断扩大。 2、备选股票库的构建 备选股票库通过以下两个阶段构建: 第一阶段:品质与历史成长性过滤 本基金运用GOQ模型 (Growth On High Quality Model)对所 有上市公司(投资决策委员会禁止投资的股票除外)的品质和历史 成长性进行过滤。主要通过经营性现金流、总资产回报率等指标对 其财务状况进行评价。通过相对市场份额、超额毛利率等指标对行 业竞争优势进行评价。通过净利润增长率等指标对历史成长性进行
 评价。GOQ模型根据上述指标对上市公司进行综合评价排序,初步 筛选出300家左右的上市公司作为股票备选库(I)。 第二阶段:成长精选 针对第一阶段筛选的股票备选库(I),本基金运用α公司评级系统 对其进行成长精选。 中海α公司评级系统由4个大的指标分析单元和50个具体评分指标 构成,其中客观性评分指标30个,主观性评分指标20个。中海α 公司评级系统4个大的分析单元分别是:企业成长的行业基本情况 评价,企业成长的政策等非市场因素评价,企业成长的内在因素深 度分析,企业成长的盈利与风险情况评价。 中海α公司评级系统的设置充分体现了主客观结合的评价原则,评 级系统中可量化客观性指标的设置保证了选股过程的客观性和可比 性。与一般的主观评级系统相比较,这种主客观结合的指标体系既 充分保障了评价结果的全面与客观可比性,又有利于引导研究员对 目标公司做更加深入细致的研究,提高评价结果的准确度。 本基金运用α公司评级系统的评价结果,对备选库(I)中的股票进 行进一步精选,形成150家左右上市公司的股票备选库(II)。 3、股票投资组合的构建 基金经理根据内部、外部的研究报告以及自己的综合判断,特别是 通过对公司管理团队的考量以及公司竞争力的全面分析,对股票备 选库(II)中的股票做出合适的投资判断,在此基础上形成最终的 股票投资组合,并进行适时的调整。 (三)债券组合的构建 本基金可投资国债、金融债和企业债(包括可转债)。本基金根据基 金资产总体配置计划,在对利率走势和债券发行人基本面进行分析 的基础上,综合考虑利率变化对不同债券品种的影响、收益率水平、 信用风险的大小、流动性的好坏等因素,建立由不同类型、不同期 限债券品种构成的投资组合。
业绩比较基准沪深300指数×75%+上证国债指数×25%
风险收益特征本基金属证券投资基金中的中等风险品种。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 中海基金管理有限公司交通银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名黄乐军方圆
 联系电话021-3842980895559
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-888-9788、021-3878978895559 
传真021-68419525021-62701216 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区银 城中路68号2905-2908室及30 层中国(上海)自由贸易试验区银 城中路188号 
办公地址上海市浦东新区银城中路68号 2905-2908室及30层中国(上海)长宁区仙霞路18 号 
邮政编码200120200336 

法定代表人曾杰任德奇
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.zh fund.com
基金中期报告备置地点上海市浦东新区银城中路68号2905-2908室及30层
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中海基金管理有限公司上海市浦东新区银城中路68号 2905-2908室及30层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益-186,126,037.58
本期利润-171,085,598.88
加权平均基金份额本期利润-0.0419
本期加权平均净值利润率-14.97%
本期基金份额净值增长率-13.65%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润-537,771,758.22
期末可供分配基金份额利润-0.1416
期末基金资产净值987,771,383.67
期末基金份额净值0.2601
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率525.36%
注:1、以上所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,申购、赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-4.86%0.96%-2.32%0.36%-2.54%0.60%
过去三个月-8.77%1.10%-1.11%0.56%-7.66%0.54%
过去六个月-13.65%1.34%1.74%0.67%-15.390.67%
     % 
过去一年-32.83%1.16%-6.09%0.65%-26.74 %0.51%
过去三年-45.06%1.37%-23.43%0.78%-21.63 %0.59%
自基金合同生效起 至今525.36%1.57%195.21%1.20%330.15 %0.37%
注:1:"自基金合同生效起至今"指2004年9月28日(基金合同生效日)至2024年6月30日。 2:本基金的业绩比较基准为沪深300指数*75%+上证国债指数*25%,我们选取市场认同度很 高的沪深300指数、上证国债指数作为计算业绩基准指数的基础指数。本基金投资股票的比例为 30%-95%,在一般市场状况下,本基金股票投资比例会控制在75%左右,债券投资比例控制在25% 左右。我们根据本基金在一般市场状况下的资产配置比例来确定本基金业绩基准指数加权的权重, 以使业绩比较更加合理。本基金业绩基准指数每日按照75%、25%的比例对基础指数进行再平衡, 然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 §4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人自2004年3月18日成立以来,始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则,严格理和内部控制体系,为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至 2024年 6月30日,共管理证券投资基金33只。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
许定 晴公司总经 理助理、 权益投资 部 总 经 理、权益 投 资 总 监、本基 金基金经 理、中海 进取收益 灵活配置 混合型证 券投资基 金基金经 理、中海 海颐混合 型证券投 资基金基 金经理2020年 3 月7日-20年许定晴女士,苏州大学金融学专业硕士。 曾任国联证券股份有限公司研究员。2004 年3月进入本公司工作,历任分析师、高 级分析师、基金经理助理、研究总监、投 资副总监、权益投资部总经理,现任公司 总经理助理兼权益投资部总经理、权益投 资总监、基金经理。2010年 3月至 2012 年7月任中海蓝筹灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,2011年12月至2015年 4月任中海能源策略混合型证券投资基金 基金经理,2015年4月至2016年7月任 中海合鑫灵活配置混合型证券投资基金基 金经理,2016年7月至2018年4月任中 海中鑫灵活配置混合型证券投资基金基金 经理,2017年11月至2019年6月任中海 医药健康产业精选灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,2017年11月至2019年 9月任中海医疗保健主题股票型证券投资 基金基金经理,2020年 3月至 2021年 8 月任中海魅力长三角灵活配置混合型证券 投资基金基金经理,2020年 5月至 2022 年2月任中海医药健康产业精选灵活配置 混合型证券投资基金基金经理,2016年7 月至今任中海进取收益灵活配置混合型证 券投资基金基金经理,2020年3月至今任 中海优质成长证券投资基金基金经理, 2021年 11月至今任中海海颐混合型证券 投资基金基金经理。
注:1:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2:证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、《基金合同》的规定,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,不存在损害基金份额持有人利益的行为,不存在违法违规或未履行基金合同承诺的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度,公司从研究、投资、交易、风险管理事后分析等环节,对股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动的全程公平交易进行了明确约定。公司通过制定研究、交易等相关制度,要求公司各组合研究成果共享,投资交易指令统一下达至交易室,由交易室通过启用公平交易模块并具体执行相关交易,使公平交易制度中要求的时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡得以落实;同时,根据公司制度,通过系统禁止公司组合之间(除指数组合外)的同日反向交易。对于发生在银行间市场的债券买卖交易及交易所市场的大宗交易,由公司对相关交易价格进行事前审核,风控的事前介入有效防范了可能出现的非公平交易行为。

本报告期,公司对不同组合不同时间段的同向交易价差进行了溢价率样本的采集,进行了相关的假设检验,对于相关溢价金额对组合收益率的贡献进行了重要性分析,并针对交易占优次数进行了时间序列分析。多维度的公平交易监控指标使公平交易事后分析更全面、有效。

本报告期,公司根据制度要求,对不同组合不同时间段的反向交易进行了统计分析,对于出现的公司制度中规定的异常交易,均要求相关当事人和审批人按照公司制度要求予以留痕。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的5%的情况,对于一级市场证券申购、二级市场证券交易中出现的可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易情况,公司均根据制度规定要求组合经理提供相关情况说明予以留痕。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,国内宏观经济总体呈现内部需求不足、结构转型升级的特征。一方面,地产拖累仍较为明显,居民消费意愿不足,基建投资进度偏慢,内生动力乏力。但另一方面,经济转型升级持续推进,新老动能加速转换,制造业投资、生产、出口等方向不乏亮点。

具体而言,地产仍然是拖累总需求的主要原因。上半年地产销售、新开工、竣工等累计同比增速仍然都在-20%左右的低位,地产投资累计同比增速为-10.1%,行业修复仍需时间。其次,消费有所放缓,也对总需求形成影响。上半年社零同比增速为3.7%,较去年的7.2%明显下降。此外,期下降1.8个百分点,主要是多省化债压力依然高企,叠加财政收入预期疲弱以及专项债发行节奏后置等几方面因素所导致。

当然,总量经济中不乏结构性亮点。首先,出口方面整体较好,一方面受海外需求支撑,另一方面也与国内优势产业竞争力增强有关。其次,制造业投资需求,尤其高新技术产业增速高于总需求增速,主要与国外库存周期回补以及国内新动能中新兴产业发展迅速等相关。上半年制造业投资同比增长9.5%,有力支撑了固定资产投资增长。再者,生产端相对表现较好,上半年工业增加值同比增长6.0%,较上年同期上升2.2个百分点。

政策层面,今年上半年宏观政策不断发力。2月央行连续降准降息;3月两会释放稳经济目标以及连续发行超长期特别国债的积极信号。4月政治局会议提出加快财政支出力度、地产去库存等政策方向。5月,地产政策集中出台,尤其“517”地产新政,出台了包括降低首付比例、取消房贷利率下限、下调公积金贷款利率、设立3000亿元保障性住房再贷款等政策。5月中下旬开始,特别国债启动发行,财政支出速度有所加快。

市场方面,A股市场一波三折。1月市场大幅下跌,经济持续低迷,降准、降息等政策预期落空,叠加微盘股持续下跌等交易性风险的冲击,上证指数跌至2800点以下;2月开始市场触底反弹,先是央行在2月初连续超预期降准降息,证监会持续维稳市场并向市场注入流动性,缓解交易风险;而后经济数据在3月回暖,加上两会后产业政策加码,尤其提及“新质生产力”的发展方向,市场延续上涨,上证指数回到3000点上方。4月至5月中旬,地产需求端政策加码,外资快速回流,叠加上市公司业绩整体超预期,市场震荡上行,上证指数最高触及3174点;但5月中旬至6月底,国内经济数据连续低于预期,前期政策效果不佳,叠加海外美联储鹰派表态,市场快速下挫,上证指数再回3000点以下。上半年,上证指数累计涨跌幅-0.25%,创业板指累计涨跌幅-10.99%。行业表现方面,银行、煤炭、公用事业、家用电器、石油石化等板块涨幅领先,计算机、商贸零售、社会服务、传媒、医药生物等板块跌幅靠前。

在当下经济环境下,我们一直关注央国企类上市公司,希望从中寻找到机制改革带来的基本面提升的投资机会。我们也希望布局各类符合国家战略发展方向,行业景气触底及有望好转的成长型企业。截止报告期末,本基金行业配置主要集中在电子、医药生物有色金属、机械设备及建筑装饰板块。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2024年6月30日,本基金份额净值0.2601元(累计净值4.0141元)。报告期内本基金净值增长率为-13.65%,低于业绩基准15.39个百分点。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们认为下半年国内经济将维持平稳运行。考虑到现阶段国内经济稳增长和防风险压力仍然存在,国内宏观政策有望积极应对,支撑经济保持平稳运行态势。相关重要会议聚焦各行业生态的中长期高质量发展,关键领域的重大改革措施有望出台。我们对于国内深化改革,促进经济增长抱有信心。国际环境来看,尽管地缘政治冲突持续,但在美欧等发达经济体的宽松货币政策支撑下,全球经济和需求预计总体平稳。“百年未有之大变局”成为常态,各行业及公司将会积极寻找新的增长方向和增长区域。在当前点位下,我们认为中国优质资产极具吸引力。

金融市场方面,我们将保持客观审慎的态度。其中我们认为在目前的政治经济环境及政府要求下,央国企有能力亦有意愿持续提升自身经营能力,注重价值实现,提高分红回报社会,此类公司有明显的抗风险能力。同时我们也重点关注符合国家战略发展方向或有较强国产替代能力的产业,例如TMT和高端制造板块,这将是未来经济结构转型的重点。以及关注盈利边际改善、商业模式改进的公用事业,行业景气加速触底,风险收益比处于合理区间的医药行业。我们也会关注对刺激政策较为敏感的大金融及周期类公司。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,公司分管运营副总担任估值委员会主任委员,其他委员有风险控制总监、合规管理负责人、基金会计负责人、相关基金经理等。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理作为公司估值委员会的成员,不介入基金日常估值业务,但应参加估值委员会会议,提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题,参与估值程序和估值技术的决策。

本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中证指数有限公司以及中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供证券交易所及银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规以及本基金合同的相关规定,本基金本报告期内未发生利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,基金托管人在中海优质成长证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,中海基金管理有限公司在中海优质成长证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 在报告期内,由中海基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关中海优质成长证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:中海优质成长证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.1154,499,212.08183,260,108.80
结算备付金 2,983,128.462,008,706.48
存出保证金 561,443.77911,662.05
交易性金融资产6.4.7.2848,724,793.921,133,447,492.82
其中:股票投资 848,724,793.921,133,447,492.82
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 1,970,985.82-
应收股利 --
应收申购款 74,381.32181,748.50
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 1,008,813,945.371,319,809,718.65
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 17,477,941.018,335,652.81
应付赎回款 142,893.05353,494.93
应付管理人报酬 1,003,300.981,362,162.28
应付托管费 167,216.84227,027.04
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.92,251,209.822,078,270.96
负债合计 21,042,561.7012,356,608.02
净资产:   
实收基金6.4.7.101,525,543,141.891,743,920,949.68
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12-537,771,758.22-436,467,839.05
净资产合计 987,771,383.671,307,453,110.63
负债和净资产总计 1,008,813,945.371,319,809,718.65
注: 报告截止日2024年6月30日,基金份额净值0.2601元,基金份额总额3,797,190,307.01份。

6.2 利润表
会计主体:中海优质成长证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 -163,021,276.06152,171,718.52
1.利息收入 408,167.42605,964.52
其中:存款利息收入6.4.7.13408,167.42605,964.52
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -178,722,128.0382,802,842.24
其中:股票投资收益6.4.7.14-183,429,281.3076,765,372.47
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15220,055.37-
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.194,487,097.906,037,469.77
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.2015,040,438.7068,569,339.07
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.21252,245.85193,572.69
减:二、营业总支出 8,064,322.8213,136,467.31
1.管理人报酬6.4.10.2.16,811,404.2211,159,192.90
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.21,135,234.071,859,865.46
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 0.63-
8.其他费用6.4.7.23117,683.90117,408.95
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -171,085,598.88139,035,251.21
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -171,085,598.88139,035,251.21
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -171,085,598.88139,035,251.21
6.3 净资产变动表
会计主体:中海优质成长证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产1,743,920,949. 68--436,467,839.0 51,307,453,110.6 3
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产1,743,920,949. 68--436,467,839.0 51,307,453,110.6 3
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-218,377,807.7 9--101,303,919.1 7-319,681,726.96
(一)、综合收益 总额---171,085,598.8 8-171,085,598.88
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-218,377,807.7 9-69,781,679.71-148,596,128.08
其中:1.基金申 购款117,343,577.10--32,428,610.2684,914,966.84
2.基金赎 回款-335,721,384.8 9-102,210,289.97-233,511,094.92
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产1,525,543,141. 89--537,771,758.2 2987,771,383.67
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产1,298,104,136. 75--188,128,192.5 11,109,975,944.2 4
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产1,298,104,136. 75--188,128,192.5 11,109,975,944.2 4
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)428,332,648.16-125,587,349.78553,919,997.94
(一)、综合收益 总额--139,035,251.21139,035,251.21
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)428,332,648.16--13,447,901.43414,884,746.73
其中:1.基金申 购款622,227,922.72--14,533,471.59607,694,451.13
2.基金赎 回款-193,895,274.5 6-1,085,570.16-192,809,704.40
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净----
资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)    
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产1,726,436,784. 91--62,540,842.731,663,895,942.1 8
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中海优质成长证券投资基金(以下简称“本基金”)原名国联优质成长证券投资基金,由国联基金管理有限公司(现已更名为“中海基金管理有限公司”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及有关法规规定,经中国证券监督管理委员会证监基金字[2004]92号《关于同意国联优质成长证券投资基金设立的批复》核准募集设立。经国联基金管理有限公司股东会2006年第一次、第二次临时会议决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监基金字[2006]90号“关于同意国联基金管理有限公司股权转让、增加注册资本、修改公司章程和变更公司名称的批复”批准,名称变更为中海基金管理有限公司;另经中海基金管理有限公司第一届董事会第十六次会议审议通过,并经各基金托管人同意及中国证券监督管理委员会基金监管部核准,将管理的开放式基金名称进行相应变更,原“国联优质成长证券投资基金”更名为“中海优质成长证券投资基金”。

本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人和注册登记机构均为中海基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司;有关基金募集文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案;基金合同于2004年9月28日生效,该日的基金份额总额为1,017,619,728.79份,经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)苏公W[2004]B152号验资报告予以验证。

本基金于2007年10月19日(拆分日)进行了基金份额拆分。当日,本基金拆分前基金份额净值为2.4891元,精确到小数点后第9位为2.489131393元,基金份额总额为1,480,631,490.88分日基金份额净值调整为1.0000元,拆分后基金份额总额为3,685,486,326.68份,基金份额计算结果保留到小数点后2位,小数点2位后的部分截去,截去部分所代表的资产归基金资产所有。

本基金投资的标的物为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行上市的股票、债券以及法律法规允许基金投资的其他金融工具。其中,投资的重点是中国证券市场中具有品质保障和发展潜力的持续成长类公司。本基金业绩比较基准为:沪深 300指数*75%+上证国债指数*25%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2024年6月30日的财务状况以及自2024年1月1日起至2024年6月30日止的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6 税项
6.4.6.1 印花税
交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。

6.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,本基金运营过程中发生的增值税应税行为,以本基金的基金管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

6.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税法》 、《征收教育费附加的暂行规定(2011年修订)》定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。

6.4.6.4 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

6.4.6.5 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税; (未完)
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