[中报]民生成长 (690011): 民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 23:26:18 中财网

原标题:民生成长 : 民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金2024年中期报告



民生加银积极成长混合型发起式证券投资
基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:民生加银基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年08月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................... 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 ..................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 §4 管理人报告 ................................................................... 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................. 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 10 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 10 §5 托管人报告 .................................................................. 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 10 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 11 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................... 11 6.1 资产负债表 ................................................................. 11 6.2 利润表 ..................................................................... 12 6.3 净资产变动表 ............................................................... 13 6.4 报表附注 ................................................................... 15 §7 投资组合报告 ................................................................ 35 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 35 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 36 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 37 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 39 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 39 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 39 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 39 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 39 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 39 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 40 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 41 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 41 8.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................. 41 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 41 §10 重大事件揭示 ............................................................... 42 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 42 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 42 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 42 10.8 其他重大事件 .............................................................. 47 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................ 47 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 47 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 47 §12 备查文件目录 ............................................................... 47 12.1 备查文件目录 .............................................................. 47 12.2 存放地点 .................................................................. 48 12.3 查阅方式 .................................................................. 48
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金
基金简称民生加银积极成长发起式
基金主代码690011
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2013年1月31日
基金管理人民生加银基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额112,919,765.80份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金通过灵活的资产配置,重点投资于具有核心竞争力且业绩持 续快速增长的上市公司,在充分控制基金资产风险和保证基金资产 流动性的基础上,追求超越业绩比较基准的投资回报,争取实现基 金资产的长期稳健增值。
投资策略本基金投资策略包括资产配置策略、行业配置策略、个股选择策略、 债券投资策略、其他金融工具投资策略、风险管理、收益锁定策略 等,详见基金合同或招募说明书。 本基金的大类资产配置将在对股票、债券等资产的预期收益率及风 险水平进行充分评估的基础上进行;本基金在进行股票配置时,将 从营业收入增长率、净利润增长率等指标筛选出成长性较高的上市 公司进行投资。
业绩比较基准沪深300成长指数收益率×60%+中证国债指数收益率×40%
风险收益特征本基金属于混合型证券投资基金,预期风险和预期收益水平高于货 币市场基金、债券型基金,低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 民生加银基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名刘静王小飞
 联系电话0755-23999841021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-8888-388021-60637228 
传真0755-23999800021-60635778 
注册地址深圳市福田区莲花街道福中三路 2005号民生金融大厦13楼13A北京市西城区金融大街25号 
办公地址深圳市福田区莲花街道福中三路 2005号民生金融大厦13楼13A北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码518038100033 
法定代表人郑智军张金良 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.msjyfund.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构民生加银基金管理有限公司深圳市福田区莲花街道福中三 路2005号民生金融大厦13楼 13A
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益2,571,991.29
本期利润5,447,767.38
加权平均基金份额本期利润0.0497
本期加权平均净值利润率2.33%
本期基金份额净值增长率4.23%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润102,857,845.42
期末可供分配基金份额利润0.9109
期末基金资产净值236,565,620.64
期末基金份额净值2.095
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率109.50%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长份额净值 增长率标业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差①-③②-④
 率①准差②   
过去一个月-7.75%1.06%-2.76%0.36%-4.99%0.70%
过去三个月-6.22%1.20%-2.79%0.60%-3.43%0.60%
过去六个月4.23%1.43%-2.34%0.76%6.57%0.67%
过去一年-14.21%1.26%-11.56%0.69%-2.65%0.57%
过去三年-33.17%1.55%-32.11%0.79%-1.06%0.76%
自基金合同生效起 至今109.50%1.56%42.39%0.88%67.11%0.68%
注:业绩比较基准=沪深300成长指数×60%+中证国债指数收益率×40%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:本基金合同于2013年1月31日生效,本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
民生加银基金管理有限公司(以下简称“公司”)经中国证监会[2008]1187号文批准,于2008年11月3日在深圳正式成立,2012年注册资本增加至3亿元人民币。公司股东为中国民生银行股份有限公司、加拿大皇家银行和陕西省国际信托股份有限公司,三方股东持股比例分别为63.33%、30%、6.67%。

截至2024年6月30日,公司旗下共管理100只基金,涵盖股票型基金、债券型基金、混合型基金、货币市场基金以及基金中基金等多种基金类型,为投资者提供丰富的选择。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
尹涛本基金基 金经理 (兼任投 资经 理),专户 理财二部 总监助理2022年 12月28 日-16年首都经贸大学金融学硕士,16年证券从业 经历。自1998年5月至2008年4月在中 国证券报担任记者、财经新闻部及要闻编 辑部主任;自2008年5月至2011年11月 在长城人寿保险股份有限公司资产管理中 心研究部担任总经理兼投资经理;自2011 年12月至2017年4月在上海从容投资管 理有限公司担任基金经理。2017年5月加 入民生加银基金管理有限公司,现任专户 理财二部总监助理、权益资产条线投资决 策委员会成员、投资经理兼基金经理。自 2022年9月至今担任民生加银新战略灵活 配置混合型证券投资基金基金经理;自 2022年 12月至今担任民生加银积极成长 混合型发起式证券投资基金基金经理;自 2023年8月至今担任民生加银医药健康股 票型证券投资基金基金经理。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名产品类型产品数量(只)资产净值(元)任职时间
尹涛公募基金3440,787,633.242022年09月07日
 私募资产管 理计划244,405,830.522017年07月19日
 其他组合---
 合计5485,193,463.76-
注:①“任职时间”为首次开始管理上表中本类产品的时间。

②基金经理尹涛在2024年1月12日、2024年4月29日和2024年5月15日共离任私募资产管理计划3只。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
证监会规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率进行分析,对连续四个季度期间内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内,本基金管理人公平交易制度得到良好地贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内,本基金未发现可能的异常交易情况,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,A股市场呈现震荡走势,板块轮动比较快,绝大部分行业都缺乏赚钱效应。

无风险收益率不断下跌体现出市场对于宏观经济的信心不强,映射到股票市场,只有高股息的板块走势较强,其它如消费、成长等行业波动都较大。

上半年,出于今年市场将处于震荡,且年初机会不多的判断,我们在年初采取了守势,仓位比较低,到2月初转为攻势,进攻的方向主要是成长方向,随后,在3月份又兑现了部分成长股的收益,持仓结构部分转向高股息。这些操作应该说取得了一定的效果,也是在目前市场比较弱势、轮动很快的情况下采取的主动应对措施。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 2.095元;本报告期基金份额净值增长率为 4.23%,业绩比较基准收益率为-2.34%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,我们谨慎乐观。从宏观看,当前经济中结构性的差异非常大,如制造业中,与内需相关的行业景气度比较低,但出口链相关却景气度较高。不过,出口链的繁荣容易受到贸易保护政策的打压,因此,扩大内需仍是解决当前经济问题的主要抓手。在5月国内出台房地产新行业能在下半年企稳,宏观经济的压力就会小很多。

当前市场绝大部分悲观因素都已经体现在股票的价格之中,而很多边际改善的因素却没有被充分定价。尤其是当前市场中很多优秀的成长型公司被明显地低估了,它们收入持续增长,利润率保持稳定,在全球范围来看都属于稀缺资源,一旦市场情绪改善,他们的上涨空间较大,这也是我们未来投资的重点。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人严格按照相关会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人为确保估值工作的合规开展,已通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式,谨慎合理地制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术;并建立了负责估值工作决策和执行的专门机构即估值委员会,组成人员包括分管投研的公司领导、督察长、分管运营的公司领导、运营管理部、交易部、研究各部门、投资各部门、监察稽核部、风险管理部各部门负责人及其指定的相关人员。研究各部门参加人员应包含相关行业研究员及固定收益信评人员。分管运营的公司领导任估值委员会主席。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定,本基金本报告期可不进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.131,862,727.7869,674,979.53
结算备付金 196,049.3429,620.03
存出保证金 66,004.4876,832.93
交易性金融资产6.4.7.2193,450,452.98172,670,507.53
其中:股票投资 193,450,452.98162,416,212.65
基金投资 --
债券投资 -10,254,294.88
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 4,649.061,215,455.44
应收股利 --
应收申购款 12,401,544.939,120.21
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 237,981,428.57243,676,515.67
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 801,822.71-
应付赎回款 135,288.97202,623.68
应付管理人报酬 236,948.28249,074.18
应付托管费 39,491.3741,512.36
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 -0.19
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9202,256.60314,292.03
负债合计 1,415,807.93807,502.44
净资产:   
实收基金6.4.7.10112,919,765.80120,803,672.06
未分配利润6.4.7.12123,645,854.84122,065,341.17
净资产合计 236,565,620.64242,869,013.23
负债和净资产总计 237,981,428.57243,676,515.67
注: 报告截止日 2024年 06月 30日,基金份额净值 2.095元,基金份额总额 112,919,765.80份。

6.2 利润表
会计主体:民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 7,152,934.65-25,352,774.28
1.利息收入 61,056.5655,815.96
其中:存款利息收入6.4.7.1361,056.5655,196.78
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 -619.18
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) 4,204,319.22-15,764,896.47
其中:股票投资收益6.4.7.14720,508.27-17,701,684.12
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15-9,278.78135,205.47
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.193,493,089.731,801,582.18
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.202,875,776.09-9,702,417.40
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.2111,782.7858,723.63
减:二、营业总支出 1,705,167.273,539,659.26
1.管理人报酬6.4.10.2.11,391,775.022,964,390.17
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2231,962.46494,065.05
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 0.02-
8.其他费用6.4.7.2381,429.7781,204.04
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) 5,447,767.38-28,892,433.54
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) 5,447,767.38-28,892,433.54
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 5,447,767.38-28,892,433.54
6.3 净资产变动表
会计主体:民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期

 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产120,803,672.06-122,065,341.17242,869,013.23
二、本期期初净 资产120,803,672.06-122,065,341.17242,869,013.23
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-7,883,906.26-1,580,513.67-6,303,392.59
(一)、综合收益 总额--5,447,767.385,447,767.38
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-7,883,906.26--3,867,253.71-11,751,159.97
其中:1.基金申 购款13,675,399.19-16,377,066.5630,052,465.75
2.基金赎 回款-21,559,305.45--20,244,320.27-41,803,625.72
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产112,919,765.80-123,645,854.84236,565,620.64
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产156,921,310.94-255,965,843.41412,887,154.35
二、本期期初净 资产156,921,310.94-255,965,843.41412,887,154.35
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-24,722,457.98--65,371,463.47-90,093,921.45
(一)、综合收益 总额---28,892,433.54-28,892,433.54
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以-24,722,457.98--36,479,029.93-61,201,487.91
“-”号填列)    
其中:1.基金申 购款3,136,554.34-5,191,450.668,328,005.00
2.基金赎 回款-27,859,012.32--41,670,480.59-69,529,492.91
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产132,198,852.96-190,594,379.94322,793,232.90
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1544号《关于核准民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金募集的批复》核准,由民生加银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模共人民币832,760,629.10元。经向中国证监会备案,《民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金基金合同》于2013年1月31日正式生效。

本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的, 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年 12月 31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5) 对基金在2018年1月1日(含)以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款31,862,727.78
等于:本金31,859,438.03
加:应计利息3,289.75
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
  
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计31,862,727.78
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票223,382,055.95-193,450,452.98-29,931,602.97 
贵金属投资-金交所 黄金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计223,382,055.95-193,450,452.98-29,931,602.97 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:无。

6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
注:无。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
注:无。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:本基金于本期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:无。

6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
注:无。

6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
注:无。

6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
注:无。

6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
注:无。

6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
注:无。

6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
注:无。

6.4.7.8 其他资产
注:本基金于本期末无其他资产。
6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费63.24
应付证券出借违约金-
应付交易费用122,630.24
其中:交易所市场122,630.24
银行间市场-
应付利息-
预提审计费19,890.78
预提信息披露费59,672.34
合计202,256.60
6.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日

 基金份额(份)账面金额
上年度末120,803,672.06120,803,672.06
本期申购13,675,399.1913,675,399.19
本期赎回(以“-”号填列)-21,559,305.45-21,559,305.45
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末112,919,765.80112,919,765.80
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
6.4.7.11 其他综合收益
注:无。

6.4.7.12 未分配利润
单位:人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末105,842,273.9916,223,067.18122,065,341.17
本期期初105,842,273.9916,223,067.18122,065,341.17
本期利润2,571,991.292,875,776.095,447,767.38
本期基金份额交易产生 的变动数-5,556,419.861,689,166.15-3,867,253.71
其中:基金申购款12,252,188.284,124,878.2816,377,066.56
基金赎回款-17,808,608.14-2,435,712.13-20,244,320.27
本期已分配利润---
本期末102,857,845.4220,788,009.42123,645,854.84
6.4.7.13 存款利息收入 (未完)
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