[中报]工银核心价值混合A (481001): 工银瑞信核心价值混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 23:31:56 中财网

原标题:工银核心价值混合A : 工银瑞信核心价值混合型证券投资基金2024年中期报告

工银瑞信核心价值混合型证券投资基金
2024年中期报告
2024年6月30日
基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。

1.2目录
§1重要提示及目录............................................................... 21.1重要提示................................................................... 21.2目录....................................................................... 3§2基金简介..................................................................... 52.1基金基本情况............................................................... 52.2基金产品说明............................................................... 52.3基金管理人和基金托管人..................................................... 52.4信息披露方式............................................................... 62.5其他相关资料............................................................... 6§3主要财务指标和基金净值表现................................................... 63.1主要会计数据和财务指标..................................................... 63.2基金净值表现............................................................... 73.3其他指标................................................................... 8§4管理人报告................................................................... 94.1基金管理人及基金经理情况................................................... 94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................. 104.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................... 104.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................ 114.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................ 114.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.................................. 124.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................... 134.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................ 13§5托管人报告.................................................................. 135.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................... 135.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............. 13§6半年度财务会计报告(未经审计).............................................. 136.1资产负债表................................................................ 136.2利润表.................................................................... 156.3净资产变动表.............................................................. 166.4报表附注.................................................................. 17§7投资组合报告................................................................ 387.1期末基金资产组合情况...................................................... 387.2报告期末按行业分类的股票投资组合.......................................... 397.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................ 407.4报告期内股票投资组合的重大变动............................................ 437.5期末按债券品种分类的债券投资组合.......................................... 447.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........ 447.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细........ 447.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.............. 447.10本基金投资股指期货的投资政策............................................. 447.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................. 457.12投资组合报告附注......................................................... 45§8基金份额持有人信息.......................................................... 468.1期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................ 468.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.................................. 468.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况.................. 46§9开放式基金份额变动.......................................................... 46§10重大事件揭示............................................................... 4710.1基金份额持有人大会决议................................................... 4710.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动................... 4710.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................. 4710.4基金投资策略的改变....................................................... 4710.5为基金进行审计的会计师事务所情况......................................... 4710.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......................... 4810.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................... 4810.8其他重大事件............................................................. 50§11影响投资者决策的其他重要信息............................................... 5111.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况....................5111.2影响投资者决策的其他重要信息............................................. 51§12备查文件目录............................................................... 5112.1备查文件目录............................................................. 5112.2存放地点................................................................. 5112.3查阅方式................................................................. 51§2基金简介
2.1基金基本情况

基金名称工银瑞信核心价值混合型证券投资基金 
基金简称工银核心价值混合 
基金主代码481001 
基金运作方式契约型开放式 
基金合同生效日2005年8月31日 
基金管理人工银瑞信基金管理有限公司 
基金托管人中国银行股份有限公司 
报告期末基金份 额总额15,529,857,908.05份 
基金合同存续期不定期 
下属分级基金的基 金简称工银核心价值混合A工银核心价值混合H
下属分级基金的交 易代码481001960010
报告期末下属分级 基金的份额总额15,529,857,908.05份-份
2.2基金产品说明

投资目标有效控制投资组合风险,追求基金资产的长期稳定增值。
投资策略本基金采取自上而下的方法,定性与定量研究相结合,在股票与债 券等资产类别之间进行资产配置。在行业配置方面,本基金根据各 行业所处生命周期、行业竞争结构、行业景气度变动趋势等因素, 对各行业的相对投资价值进行综合分析,挑选优势行业和景气行业, 进行重点投资。在股票投资方面,本基金借鉴瑞士信贷资产管理公 司股票投资理念和经验,运用价值投资理念,按照品质扫描、竞争 优势评价和价值评估的股票选择流程,投资于经营稳健、具有核心 竞争优势、价值被低估的大中型上市公司股票。
业绩比较基准75%×沪深300指数收益率+25%×中证综合债指数收益率。
风险收益特征本基金属于混合型基金,一般情况下,其风险及预期收益高于货币 市场基金、债券基金,低于股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 工银瑞信基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名朱碧艳许俊
 联系电话400-811-9999010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-811-999995566 
传真010-66583158010-66594942 
注册地址北京市西城区金融大街5号、甲5北京市西城区复兴门内大街1号 

 号9层甲5号901 
办公地址北京市西城区金融大街5号新盛 大厦A座6-9层北京市西城区复兴门内大街1号
邮政编码100033100818
法定代表人赵桂才葛海蛟
2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.icbccs.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.5其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构工银瑞信基金管理有限公司北京市西城区金融大街5号新 盛大厦A座6-9层
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间数据 和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日) 
 工银核心价值混合A工银核心价值混合H
本期已实现收益-190,028,890.63-
本期利润219,840,928.56-
加权平均基金份 额本期利润0.0141-
本期加权平均净 值利润率5.79%-
本期基金份额净 值增长率6.01%-
3.1.2期末数据 和指标报告期末(2024年6月30日) 
期末可供分配利 润-358,571,459.69-
期末可供分配基 金份额利润-0.0231-
期末基金资产净 值3,919,264,896.14-
期末基金份额净 值0.2524-
3.1.3累计期末 指标报告期末(2024年6月30日) 
基金份额累计净 值增长率840.54%3.03%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

5、所列报告期间或期末无数据则为该报告期间或期末无该类份额。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
工银核心价值混合A

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-1.37%0.51%-2.27%0.36%0.90%0.15%
过去三个月4.21%0.75%-1.15%0.56%5.36%0.19%
过去六个月6.01%0.88%1.72%0.67%4.29%0.21%
过去一年-6.07%0.81%-6.01%0.65%-0.06%0.16%
过去三年-31.97%1.14%-23.22%0.78%-8.75%0.36%
自基金合同生效起 至今840.54%1.50%279.87%1.20%560.67 %0.30%
工银核心价值混合H

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
自基金合同生效起 至今3.03%0.93%5.33%0.62%-2.30%0.31%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注:1、本基金基金合同于2005年8月31日生效。

2、根据基金合同规定,本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期。截至本报告期末,本基金的投资符合基金合同关于投资范围、投资禁止行为与限制的规定。

3、本基金H类份额生效日为2016年4月29日。基金管理人自2022年5月31日下午3时整,暂停接受H类份额认购申请。

3.3其他指标
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是中国工商银行控股的基金管理公司,成立于2005年6月。目前,公司在北京、上海、深圳等地设有分公司,分别在香港和上海设有全资子公司——工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。

自成立以来,公司坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足专业化、综合化、国际化、数字化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”,致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。

公司秉持“以人为本”的理念,全方位引入国内外优秀人才,组建了一支风格稳健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。目前,公司(含子公司)共有员工787人,84%的员工拥有硕士以上学历。公司投研团队由资深基金经理和研究员组成,投研人员215人,投资人员平均拥有12年的从业经验。

经过十多年的发展,工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和QDII、QFII、RQFII等多项业务资格,成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。

工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务,为超9000万境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务,赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2024年6月30日,工银瑞信(含子公司)旗下管理251只公募基金和多个年金、私募资产管理计划,资产管理总规模约1.9万亿元,养老金管理规模居行业领先。

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
何肖 颉权益投 资部投 资 总 监、基2014年3 月6日-25年硕士研究生。曾任华夏证券研究所研究员, 博时基金研究员、基金经理;2008年加入 工银瑞信,现任权益投资部投资总监、基金 经理兼任投资经理。2014年3月6日至今,
 金经理 兼任投 资经理   担任工银瑞信核心价值混合型证券投资基 金基金经理;2015年1月27日至今,担任 工银瑞信国企改革主题股票型证券投资基 金基金经理;2015年6月2日至今,担任 工银瑞信生态环境行业股票型证券投资基 金基金经理;2015年12月29日至今,担 任工银瑞信新趋势灵活配置混合型证券投 资基金基金经理;2022年3月23日至今, 担任工银瑞信价值成长混合型证券投资基 金基金经理。
注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员管理规则》的相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名产品类型产品数量(只)资产净值(元)任职时间
何肖颉公募基金57,171,001,691.862014年3月6日
 私募资产管理 计划214,032,810,065.312022年3月30日
 其他组合---
 合计721,203,811,757.17-
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。

本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了T分布检验。对于没有通过报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。

4.3.2异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有3次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
一季度经济数据表现好于预期,生产端改善明显,消费端保持平稳,出口端保持了较快的增速,地产二手房销售有所改善,但新房销售依然承压。国内经济在地产和基建承压的情况下依然保持了较强的韧性。一季度股票市场经历了大幅波动。一月份,股票市场发生了小微盘股一定程度上的流动性危机,A股大幅下行。二月份,国内股票市场在有关政策的引导下终结了市场交易的负向循环,A股持续企稳回升。在A股持续回升过程中,现金流稳定、股息率较高的标的和主题投资相关标的表现最好。行业方面,长期资本开支低、未来有一定供给缺口、且商品价格受益于国际市场强需求支撑的上游能源和金属表现最为突出,同时受益于出口增长、业绩表现亮眼的家电和报表稳定性强、股息率较高的银行表现较好。

二季度经济恢复动能边际走弱,修复的不均衡性仍较为突出。制造业投资和出口表现仍具韧性,其中资本品出口表现突出。但房价持续下行,房地产投资持续低迷,地方化债不断推进,基建增速逐步放缓,消费恢复较为疲软。总体CPI大致稳定,但核心CPI仍在下行,PPI持续低迷。

金融数据5、6月份压力较大,工业企业利润增速下滑。二季度股票市场表现较好的主要是高股息相关行业如银行、电力、交运、煤炭,表现较差的行业主要是内需消费、地产、传媒和计算机。

操作方面,主要增持有色、煤炭、石油石化,减持电力设备、计算机、医药。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金A份额净值增长率为6.01%,本基金A份额业绩比较基准收益率为1.72%;H份额为0。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
经济增长方面,国内经济当前仍然处在底部震荡的状态,生产端强度有所减弱,消费修复较为疲弱,地产投资仍在收缩过程中,但出口依然保持韧性。经济增长的自然修复可能需要更长的时间。通货膨胀方面,国内需求较为疲弱,在消费修复节奏较为滞后和中下游产能利用率偏低的增速受到较大影响。监管的影响预计将持续一段时间,后续社融大概率将回到偏弱但下行有底的轨道上来。企业盈利方面,企业营收和盈利增速仍在下行,后续观察非金融非上游企业的盈利能力的修复情况。估值方面,当前A股估值处于较为合理位置,进一步估值压缩的空间相对有限。

政策方面,4月底以来房地产政策态度和落地细则发生了明显调整,预示着未来政策框架可能会发生更积极的变化,对经济增长预期的修复起到一定的正向作用,但仍需观察后续的政策加码落地情况。

展望未来,市场下行风险相对可控,但上行仍具不确定性,取决于对地产、消费和出口等方面的预期变化,企业经营的改善仍然存在不确定性,也需要时间。在降低预期的情况下,估值的进一步大幅压缩空间不大,市场下行的风险相对可控。在下行有底、上行不确定的环境下,市场仍然以结构性机会为主。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或委员会)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历(1)职责分工
估值委员会由主任委员、委员组成。

主任委员为公司分管运营副总经理,委员为委员会部门负责人。估值委员会部门包括:投研部门(固定收益部、研究部、指数及量化投资部、FOF投资部)、风险管理部、法律合规部,运作部。

委员无法出席估值委员会会议的,应指定本部门熟悉情况的人员代为参会,指定人员享有委员同等表决权。

(2)专业胜任能力及相关工作经历
委员会由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可作为列席人员参会,有发言权,无表决权。

3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管人复核确认。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的条件。

§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在工银瑞信核心价值混合型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6半年度财务会计报告(未经审计)
6.1资产负债表
会计主体:工银瑞信核心价值混合型证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资产:   
货币资金6.4.7.1757,964,098.44661,884,909.25
结算备付金 542,427.56889,779.89
存出保证金 161,415.82263,373.58
交易性金融资产6.4.7.23,167,682,916.703,063,046,977.23
其中:股票投资 3,167,682,916.703,063,046,977.23
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 788,560.331,950,521.65
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 3,927,139,418.853,728,035,561.60
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 2,566,971.932,030,783.63
应付管理人报酬 3,905,166.053,777,227.66
应付托管费 650,861.04629,537.96
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 -6.05
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9751,523.691,029,228.52
负债合计 7,874,522.717,466,783.82
净资产:   
实收基金6.4.7.104,277,836,355.834,303,826,983.17
未分配利润6.4.7.12-358,571,459.69-583,258,205.39
净资产合计 3,919,264,896.143,720,568,777.78
负债和净资产总计 3,927,139,418.853,728,035,561.60
注:1、本基金基金合同生效日为2005年8月31日。

2、报告截止日2024年6月30日,基金份额总额为15,529,857,908.05份。其中工银核心价值混合A基金份额总额为15,529,857,908.05份,基金份额净值为人民币0.2524元,无H类基金份额。

6.2利润表
会计主体:工银瑞信核心价值混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年1月1日至2024年 6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023年 6月30日
一、营业总收入 246,340,191.67-297,460,339.58
1.利息收入 1,063,546.881,178,811.32
其中:存款利息收入6.4.7.13961,229.771,178,811.32
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 102,317.11-
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -164,719,357.29-83,924,001.54
其中:股票投资收益6.4.7.14-228,233,891.15-130,151,711.80
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15-7,735.93
资产支持证券投 资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.1963,514,533.8646,219,974.33
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填列)6.4.7.20409,869,819.19-214,935,378.26
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.21126,182.89220,228.90
减:二、营业总支出 26,499,263.1138,789,173.39
1.管理人报酬6.4.10.2.122,616,630.9233,149,390.55
2.托管费6.4.10.2.23,769,438.535,524,898.43
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资 产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 8.9527.90
8.其他费用6.4.7.23113,184.71114,856.51
三、利润总额(亏损总 额以“”号填列) - 219,840,928.56-336,249,512.97
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) 219,840,928.56-336,249,512.97
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 219,840,928.56-336,249,512.97
6.3净资产变动表
会计主体:工银瑞信核心价值混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产4,303,826,983.17-583,258,205.393,720,568,777.78
二、本期期初净资产4,303,826,983.17-583,258,205.393,720,568,777.78
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)-25,990,627.34224,686,745.70198,696,118.36
(一)、综合收益总 额-219,840,928.56219,840,928.56
(二)、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数 (净资产减少以“-” 号填列)-25,990,627.344,845,817.14-21,144,810.20
其中:1.基金申购款209,848,681.30-25,929,884.22183,918,797.08
2.基金赎回 款-235,839,308.6430,775,701.36-205,063,607.28
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动(净资产减少以 “-”号填列)---
四、本期期末净资产4,277,836,355.83-358,571,459.693,919,264,896.14
项目上年度可比期间  
 2023年1月1日至2023年6月30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产4,228,874,348.57228,684,512.224,457,558,860.79
二、本期期初净资产4,228,874,348.57228,684,512.224,457,558,860.79
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)67,430,480.64-333,349,806.11-265,919,325.47
(一)、综合收益总 额--336,249,512.97-336,249,512.97
(二)、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数 (净资产减少以“-” 号填列)67,430,480.642,899,706.8670,330,187.50
其中:1.基金申购款325,878,180.9014,035,842.06339,914,022.96
2.基金赎回 款-258,447,700.26-11,136,135.20-269,583,835.46
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动(净资产减少以 “-”号填列)---
四、本期期末净资产4,296,304,829.21-104,665,293.894,191,639,535.32
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
工银瑞信核心价值混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)(原名工银瑞信核心价值股票型证券投资基金),根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]122号文,由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信核心价值股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限为不定期,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。经向中国证监会备案,《工银瑞信核心价值股票型证券投资基金基金合同》于2005年08月31日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为4,346,628,875.41份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。

6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

6.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》,财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金通过沪港通或深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通或深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

(4)基金在境内卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、(5)基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收企业所得税。

基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。

(6)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款757,964,098.44
等于:本金757,890,762.38
加:应计利息73,336.06
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计757,964,098.44
6.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票3,296,632,121.92-3,167,682,916.70-128,949,205.22 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所市 场----
 银行间市----
     
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计3,296,632,121.92-3,167,682,916.70-128,949,205.22 
6.4.7.3衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
无。

6.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货投资。

6.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。

6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
无。

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。

6.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5债权投资
6.4.7.5.1债权投资情况
无。

6.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
无。

6.4.7.6其他债权投资
6.4.7.6.1其他债权投资情况
无。

6.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
无。

6.4.7.7其他权益工具投资
6.4.7.7.1其他权益工具投资情况
无。

6.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
无。

6.4.7.8其他资产
无。

6.4.7.9其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费3,602.14
应付证券出借违约金-
应付交易费用484,367.65
其中:交易所市场484,367.65
银行间市场-
应付利息-
预提审计费119,781.56
预提信息披露费59,672.34
预提账户维护费4,500.00
应缴债券利息税79,600.00
合计751,523.69
6.4.7.10实收基金
金额单位:人民币元
工银核心价值混合A

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末15,624,190,533.774,303,826,983.17
本期申购761,827,725.23209,848,681.30
本期赎回(以“-”号填列)-856,160,350.95-235,839,308.64
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
 - 
本期末15,529,857,908.054,277,836,355.83
注:若本基金有分红及转换业务,申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。(未完)
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