[中报]国泰可转债债券 (005246): 国泰可转债债券型证券投资基金2024年中期报告
原标题:国泰可转债债券 : 国泰可转债债券型证券投资基金2024年中期报告 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：国泰基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二四年八月三十日 1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2024年08月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。 1.2目录 1 重要提示及目录.........................................................................................................................................2 1.1重要提示............................................................................................................................................2 2 基金简介.....................................................................................................................................................5 2.1基金基本情况.....................................................................................................................................5 2.2基金产品说明....................................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................5 2.4信息披露方式....................................................................................................................................6 2.5其他相关资料....................................................................................................................................6 3 主要财务指标和基金净值表现.................................................................................................................6 3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................6 3.2基金净值表现....................................................................................................................................7 4 管理人报告.................................................................................................................................................8 4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................................9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................................................................9 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...............................................................9 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................10 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................10 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................10 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................10 5 托管人报告...............................................................................................................................................11 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................11 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............115.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................116半年度财务会计报告（未经审计）.........................................................................................................11 6.1资产负债表......................................................................................................................................11 6.2利润表..............................................................................................................................................12 6.3净资产变动表..................................................................................................................................13 6.4报表附注..........................................................................................................................................15 7 投资组合报告...........................................................................................................................................32 7.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................32 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..........................................................................................32 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................33 7.4报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................................34 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................36 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..................................367.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................367.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................377.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................377.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................................37 7.11投资组合报告附注........................................................................................................................37 8 基金份额持有人信息...............................................................................................................................40 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................40 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................40 9 开放式基金份额变动...............................................................................................................................40 10 重大事件揭示.........................................................................................................................................41 10.1 基金份额持有人大会决议.....................................................................................................41 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................................4110.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼........................................................41 10.4 基金投资策略的改变.............................................................................................................41 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................................41 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................................................41 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................................................................41 10.8其他重大事件................................................................................................................................44 11影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................................44 12 备查文件目录.........................................................................................................................................44 12.1备查文件目录................................................................................................................................44 12.2存放地点........................................................................................................................................44 12.3查阅方式........................................................................................................................................44 2 基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。 截至2024年6月30日，本基金管理人共管理266只开放式证券投资基金。另外，本基金管理人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年11月19日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII等管理业务资格。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。 本报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，国内经济整体呈现缓慢复苏趋势，二季度复苏斜率有所放缓，结构上，制造业尤其是高质量发展转型过程中的结构分化特征。海外通胀有所回落，部分经济体开启降息周期，局部地缘冲突延续。市场方面，上半年市场资金面相对宽裕，10年期国债收益率下降35bp到2.20%，3年期AA+信用债收益率下降61bp到2.24%，中证转债指数下跌0.07%，沪深300指数上涨0.89%。 报告期内，组合保持了相对较高的股票及转债仓位，结构上分散配置于优质红利、硬核科技及部分品牌消费资产，个券上对于基本面优良、估值吸引力明显抬升的股票及转债品种做了适度加仓，以期在下一阶段获得较好的投资回报。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内的净值增长率为0.83%，同期业绩比较基准收益率为1.25%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段，在高质量发展政策基调下，伴随全球AI科技浪潮，国内现代化工业体系建设和新质生产力发展节奏预计加快，设备更新及以旧换新政策对内需消费回暖有一定促进作用，地产新政下商品房库存可能逐步去化，整体上经济预计朝着结构转型方向延续缓慢复苏趋势，不确定性因素在于地缘摩擦和大国关系博弈。市场方面，当前权益资产估值处于历史较低水平，部分正股基本面优良的低溢价率且中低价格转债资产具备一定配置吸引力，我们将立足于基本面，分散配置红利、成长及部分品牌消费资产中优质股票及转债品种，以期获得稳健投资回报。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责，成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截至本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的利润。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：国泰可转债债券型证券投资基金 报告截止日：2024年6月30日 单位：人民币元
6.2利润表 会计主体：国泰可转债债券型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
会计主体：国泰可转债债券型证券投资基金 单位：人民币元
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：李昇，主管会计工作负责人：倪蓥，会计机构负责人：吴洪涛6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 国泰可转债债券型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1192号文《关于核准国泰纳新债券型证券投资基金募集的批复》以及证监许可[2017]1510号文《关于准予国泰纳新债券型证券投资基金变更注册的批复》准予变更注册，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰可转债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币209,872,074.17元。业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第1107号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国泰可转债债券型证券投资基金基金合同》于2017年12月28日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为209,933,644.23份基金份额，其中认购资金利息折合61,570.06份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰可转债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包金融债、次级债、地方政府债、政府支持机构债、政府支持债、公司债、企业债、中期票据、中小企业私募债、可转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券、短期融资券、超短期融资券等）、债券回购、资产支持证券、银行存款、同业存单、货币市场工具、国债期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为：投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%；其中，投资于可转换债券（含可分离交易可转债）的比例不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终，在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：中证可转换债券指数收益率×60%+中证综合债指数收益率×30%+沪深300指数收益率×10%。 本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2024年8月28日批准报出。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰可转债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2024年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至2024年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.6其他负债 单位：人民币元 |
