[中报]民生加银鑫喜灵混合 (002455): 民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 23:55:38 中财网

原标题:民生加银鑫喜灵混合 : 民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告



民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基

2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:民生加银基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024 年 08 月 29 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................. 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 10 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 10 §5 托管人报告 .................................................................. 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 10 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 10 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 11 6.1 资产负债表 ................................................................. 11 6.2 利润表 ..................................................................... 12 6.3 净资产变动表 ............................................................... 13 6.4 报表附注 ................................................................... 15 §7 投资组合报告 ................................................................ 38 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 38 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 41 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 43 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 44 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 44 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 44 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 44 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 46 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 46 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 46 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 46 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 47 §10 重大事件揭示 ............................................................... 47 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 47 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 47 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 47 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 47 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 48 10.8 其他重大事件 .............................................................. 52 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 52 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 52 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 53 §12 备查文件目录 ............................................................... 53 12.1 备查文件目录 .............................................................. 53 12.2 存放地点 .................................................................. 53 12.3 查阅方式 .................................................................. 54
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金
基金简称民生加银鑫喜混合
基金主代码002455
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2016年12月9日
基金管理人民生加银基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额488,048,047.06份
基金合同存续期不定期
注:民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金于2016年12月9日成立,后经《关于准予民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金变更注册的批复》(证监许可【2021】1286号)变更注册,并于 2021 年 6 月 1 日表决通过了《关于民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金更换基金托管人并修改基金合同有关事项的议案》,更换基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要通过基金管理人研究团队深入、系统、科学的研究, 挖掘具有长期投资价值的标的构建投资组合,在严格控制下行风 险的前提下,力争实现超越业绩比较基准的持续稳健收益。
投资策略本基金通过对宏观经济、财政政策、货币政策、市场利率以及各 行业等方面的深入、系统、科学的研究,采用“自上而下”和 “自下而上”相结合的投资策略,在严格控制风险和保持充足流 动性的基础上,动态调整资产配置比例,力求最大限度降低投资 组合的波动性,力争获取持续稳定的绝对收益。
业绩比较基准沪深300指数收益率×30%+中证国债指数收益率×70%
风险收益特征本基金是混合型证券投资基金,预期风险和预期收益高于债券型 基金和货币市场基金、但低于股票型基金,属于证券投资基金中 的中高预期风险和中高预期收益基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 民生加银基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名刘静王小飞
 联系电话0755-23999841021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-8888-388021-60637228 
传真0755-23999800021-60635778 
注册地址深圳市福田区莲花街道福中三路 2005号民生金融大厦13楼13A北京市西城区金融大街25号 
办公地址深圳市福田区莲花街道福中三路北京市西城区闹市口大街1号 

 2005号民生金融大厦13楼13A院1号楼
邮政编码518038100033
法定代表人郑智军张金良
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.msjyfund.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构民生加银基金管理有限公司深圳市福田区莲花街道福中 三路2005号民生金融大厦13 楼13A
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益1,500,090.56
本期利润4,133,597.63
加权平均基金份额本期利 润0.0084
本期加权平均净值利润率0.87%
本期基金份额净值增长率1.28%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润-16,853,229.56
期末可供分配基金份额利 润-0.0345
期末基金资产净值475,713,004.64
期末基金份额净值0.9747
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率49.61%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-2.44%0.52%-0.17%0.14%-2.27%0.38%
过去三个月-0.68%0.51%0.69%0.21%-1.37%0.30%
过去六个月1.28%0.56%3.47%0.26%-2.19%0.30%
过去一年-0.27%0.41%1.70%0.25%-1.97%0.16%
过去三年-5.33%0.41%-0.05%0.31%-5.28%0.10%
自基金合同生效 起至今49.61%0.32%27.88%0.34%21.73%-0.02%
注:业绩比较基准=沪深300指数收益率*30%+中证国债指数收益率*70% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:本基金合同于2016年12月09日生效。本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
民生加银基金管理有限公司(以下简称“公司”)经中国证监会[2008]1187号文批准,于2008股份有限公司、加拿大皇家银行和陕西省国际信托股份有限公司,三方股东持股比例分别为63.33%、30%、6.67%。

截至2024年6月30日,公司旗下共管理100只基金,涵盖股票型基金、债券型基金、混合型基金、货币市场基金以及基金中基金等多种基金类型,为投资者提供丰富的选择。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
夏荣 尧本基金基 金经理2023年7 月27日-13年湖南大学金融学硕士,13 年证券从业经 历。自2010年7月至2011年11月在中 国农业银行股份有限公司深圳分行任客 户经理;自2011年11月至2014年7月 在鹏元资信评估有限公司任分析师;自 2014年7月至2016年2月在生命保险资 产管理有限公司任分析师;自 2016 年 2 月至2022年7月在诺安基金管理有限公 司历任研究员、投资经理、基金经理。2022 年7月加入民生加银基金管理有限公司, 现任基金经理。自2023年7月至今担任 民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资 基金基金经理;自2023年7月至今担任 民生加银家盈 6 个月持有期债券型证券 投资基金基金经理。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率进行分析,对连续四个季度期间内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内,本基金管理人公平交易制度得到良好地4.3.2 异常交易行为的专项说明
公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内,本基金未发现可能的异常交易情况,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,国内经济仍处于转型升级的阶段,由于企业主体信心不足、居民消费意愿偏弱,经济增长的动力有待增强,与此同时物价水平也保持在低位,在此背景下,债券市场整体上延续了强势行情,收益率普遍呈现出下行的趋势;权益市场弱势震荡,波动较大,主要的宽基指数录得负收益,风格上“类债资产”表现占优;可转债市场跟随权益市场波动,临近半年末在“信用风险事件”以及“退市新规”的影响下,中小市值股票对应的可转债出现了较大的下跌,整体可转债的投资性价比有所提升。

上半年,组合权益仓位有所增加,权益仓位配置稳健类资产作为底仓,自下而上配置成长性个股寻求超额收益;可转债仓位随着市场的波动有所调整,半年末随着可转债的回调,组合逐渐增配了部分低价可转债

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.9747元;本报告期基金份额净值增长率为1.28%,业绩比较基准收益率为3.47%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,债牛的中期格局不变,短期在政策扰动下或以震荡偏多演进,中期看制约经济上行的因素仍在,房地产的弱势格局、经济主体加杠杆愿意低迷、收入增长预期较低等因素难扭转,广谱利率仍然有进一步下行的空间。

对于权益市场,市场再次回落到相对低位,市场预期较弱;从中期来看,当前的低估值状态也隐含了较高的吸引力和风险补偿,“新国九条”等一系列政策有望改变资本市场生态,夯实市场底部,形成更加注重业绩、注重投资者回报的“投资市”。

可转债经历了较大幅度的调整,估值有明显的回落,但其中分化较大,低价转债呈现出大幅折价的状态,大面积的折价反映了“大面积退市或违约风险”,但出现大面积退市或违约的概率是较小的,部分质地较好的低价转债的投资机会或已显现。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人严格按照相关会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人为确保估值工作的合规开展,已通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式,谨慎合理地制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术;并建立了负责估值工作决策和执行的专门机构即估值委员会,组成人员包括分管投研的公司领导、督察长、分管运营的公司领导、运营管理部、交易部、研究各部门、投资各部门、监察稽核部、风险管理部各部门负责人及其指定的相关人员。研究各部门参加人员应包含相关行业研究员及固定收益信评人员。分管运营的公司领导任估值委员会主席。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定,本基金本报告期可不进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.11,045,925.36447,899.00
结算备付金 1,180,917.5910,847,244.72
存出保证金 84,855.51102,657.98
交易性金融资产6.4.7.2503,585,941.17639,412,490.64
其中:股票投资 177,491,415.31134,408,011.72
基金投资 --
债券投资 326,094,525.86505,004,478.92
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 820,756.503,603,735.44
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 506,718,396.13654,414,027.78
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 29,000,000.00123,986,675.25
应付清算款 1,367,547.113,029,403.23
应付赎回款 118.52-
应付管理人报酬 230,344.91266,684.92
应付托管费 57,586.2566,671.21
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 10,589.4925,498.50
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9339,205.21338,682.25
负债合计 31,005,391.49127,713,615.36
净资产:   
实收基金6.4.7.10488,048,047.06547,295,161.81
未分配利润6.4.7.12-12,335,042.42-20,594,749.39
净资产合计 475,713,004.64526,700,412.42
负债和净资产总计 506,718,396.13654,414,027.78
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额净值0.9747元,基金份额总额488,048,047.06份。

6.2 利润表
会计主体:民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 6,587,445.82-7,949,971.19
1.利息收入 99,745.2696,189.43
其中:存款利息收入6.4.7.1374,165.8265,710.48
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 25,579.4430,478.95
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) 3,854,163.63-11,171,603.61
其中:股票投资收益6.4.7.14645,397.17-22,918,056.64
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.151,719,333.1311,124,515.67
资产支持证券投 资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.191,489,433.33621,937.36
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填 列)6.4.7.202,633,507.073,125,187.31
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)6.4.7.2129.86255.68
减:二、营业总支出 2,453,848.194,952,824.71
1.管理人报酬6.4.10.2.11,421,586.812,269,315.04
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2355,396.68567,328.74
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 560,274.981,969,745.37
其中:卖出回购金融资 产支出 560,274.981,969,745.37
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 13,444.3648,487.40
8.其他费用6.4.7.23103,145.3697,948.16
三、利润总额(亏损总 额以“-”号填列) 4,133,597.63-12,902,795.90
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) 4,133,597.63-12,902,795.90
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 4,133,597.63-12,902,795.90
6.3 净资产变动表
会计主体:民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产547,295,161.81--20,594,749.39526,700,412.42
二、本期期初净 资产547,295,161.81--20,594,749.39526,700,412.42
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-59,247,114.75-8,259,706.97-50,987,407.78
(一)、综合收益 总额--4,133,597.634,133,597.63
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-59,247,114.75-4,126,109.34-55,121,005.41
其中:1.基金申 购款20,318,203.24--312,137.5720,006,065.67
2.基金赎 回款-79,565,317.99-4,438,246.91-75,127,071.08
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产488,048,047.06--12,335,042.42475,713,004.64
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产772,527,308.24--4,271,333.30768,255,974.94
二、本期期初净 资产772,527,308.24--4,271,333.30768,255,974.94
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-75,200,931.88--11,548,119.53-86,749,051.41
(一)、综合收益 总额---12,902,795.90-12,902,795.90
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-75,200,931.88-1,354,676.37-73,846,255.51
其中:1.基金申 购款45,938.78--179.4045,759.38
2.基金赎 回款-75,246,870.66-1,354,855.77-73,892,014.89
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资----
产减少以“-”号 填列)    
四、本期期末净 资产697,326,376.36--15,819,452.83681,506,923.53
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]221号《关于准予民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》注册,由民生加银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模共人民币200,048,869.29元。经向中国证监会备案,《民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2016年12月9日正式生效。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5) 对基金在2018年1月1日(含)以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款1,045,925.36
等于:本金1,045,609.53
加:应计利息315.83
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计1,045,925.36
6.4.7.2 交易性金融资产

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票180,593,047.57-177,491,415.31-3,101,632.26 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所市 场230,168,919.221,606,690.30233,095,475.101,319,865.58
 银行间市 场90,223,415.391,068,550.7692,999,050.761,707,084.61
 合计320,392,334.612,675,241.06326,094,525.863,026,950.19
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计500,985,382.182,675,241.06503,585,941.17-74,682.07 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:无。

6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
注:无。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
注:无。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:无。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:无。

6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
注:无。

6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
注:无。

6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
注:无。

6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
注:无。

6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
注:无。

6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
注:无。

6.4.7.8 其他资产
注:无。

6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用245,669.85
其中:交易所市场244,537.85
银行间市场1,132.00
应付利息-
预提审计费24,863.02
预提信息披露费59,672.34
预提银行间账户维护费9,000.00
合计339,205.21
6.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末547,295,161.81547,295,161.81
本期申购20,318,203.2420,318,203.24
本期赎回(以“-”号填列)-79,565,317.99-79,565,317.99
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末488,048,047.06488,048,047.06
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。 (未完)
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