[中报]英大国企改革 (001678): 英大国企改革主题股票型证券投资基金2024年中期报告
原标题:英大国企改革 : 英大国企改革主题股票型证券投资基金2024年中期报告 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：英大基金管理有限公司 基金托管人：广发银行股份有限公司 送出日期：2024年8月30日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。 1.2目录 §1重要提示及目录................................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介......................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................52.4信息披露方式................................................................52.5其他相关资料................................................................6§3主要财务指标和基金净值表现....................................................63.1主要会计数据和财务指标......................................................63.2基金净值表现................................................................63.3其他指标....................................................................7§4管理人报告....................................................................74.1基金管理人及基金经理情况....................................................74.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................94.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......................................94.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................104.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................124.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................134.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................134.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................13§5托管人报告...................................................................145.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................145.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....145.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............14§6半年度财务会计报告（未经审计）...............................................146.1资产负债表.................................................................146.2利润表.....................................................................166.3净资产变动表...............................................................176.4报表附注...................................................................19§7投资组合报告.................................................................397.1期末基金资产组合情况.......................................................397.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................397.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................407.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................417.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................427.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........437.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........437.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............437.10本基金投资股指期货的投资政策..............................................437.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................437.12投资组合报告附注..........................................................43§8基金份额持有人信息...........................................................448.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................448.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................448.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................44§9开放式基金份额变动...........................................................44§10重大事件揭示................................................................4510.1基金份额持有人大会决议....................................................4510.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................4510.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................4510.4基金投资策略的改变........................................................4510.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................4510.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................4510.7基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................4510.8其他重大事件..............................................................47§11影响投资者决策的其他重要信息................................................4811.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................4811.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................48§12备查文件目录................................................................4812.1备查文件目录..............................................................4812.2存放地点..................................................................4812.3查阅方式..................................................................48§2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。 4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3其他指标 无。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 英大基金管理有限公司（以下简称“英大基金”）成立于2012年8月17日，注册资本金11.46亿元人民币，是国网英大国际控股集团有限公司的全资子公司。英大基金依托股东优势，坚持市场化发展方向，立足新发展阶段、贯彻新发展理念，根植主业、服务实业、坚持能源特色、努力创造价值，积极构建规模、速度、结构、质量、效益、安全“六统一”的新发展格局，致力于为客户提供卓越的资产管理服务。 公司依托高效的决策机制、专业的投研团队、严谨的风控体系，2023年先后荣获新浪财经致敬公募25周年评选“最具成长潜力基金公司”，2023东方财富风云际会“年度潜力电商团队”，在2023金融业高质量发展大会暨第九届金融企业社会责任论坛上，公司以“深化普惠金融，助力共同富裕”的一系列实践获评《金融企业社会责任蓝皮书（2022）》优秀案例等奖项。 截至2024年6月30日，本公司管理英大纯债债券型证券投资基金、英大领先回报混合型发起式证券投资基金、英大现金宝货币市场基金、英大国企改革主题股票型证券投资基金、英大灵活配置混合型发起式证券投资基金、英大策略优选混合型证券投资基金、英大睿鑫灵活配置混合型证券投资基金、英大睿盛灵活配置混合型证券投资基金、英大通盈纯债债券型证券投资基金、英大安惠纯债债券型证券投资基金、英大安鑫66个月定期开放债券型证券投资基金、英大智享债券型证券投资基金、英大通惠多利债券型证券投资基金、英大稳固增强核心一年持有期混合型证券投资基金、英大中证ESG120策略指数证券投资基金、英大安盈30天滚动持有债券型发起式证券投资基金、英大安益中短债债券型证券投资基金、英大安悦纯债债券型证券投资基金、英大中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、英大通佑纯债一年定期开放债券型证券投资基金、英大延福养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、英大安旸纯债债券型证券投资基金、英大碳中和混合型证券投资基金、英大延福养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、英大延福养老目标日期2055三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、英大延福养老目标日期2060三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、英大延福养老目标日期2045三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、英大延福养老目标日期2050三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、英大安华纯债债券型证券投资基金、英大CFETS0-3年期政策性金融债指数证券投资基金30只开放式证券投资基金，同时，管理数十个特定客户资产投资组合。 基金管理人与股东之间实行业务隔离制度，股东并不直接参与基金财产的投资运作。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及《英大国企改革主题股票型证券投资基金基金合同》、《英大国企改革主题股票型证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度，加强内部管理，规范基金运作。本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 为确保公司所管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》等国家法律法规和监管部门的规定，公司已经制定了《英大基金管理有限公司公平交易管理办法》，适用于公司所管理的全部公募基金、私募资产管理计划等。 公司保障投资决策公平的控制方法包括：实行投资决策委员会领导下的基金经理/投资经理负责制，明确各自的投资权限，保证不同投资组合经理之间投资决策的独立性，交易执行部门与投资决策部门严格分离，业绩与风险评估以数量分析为基础，对投资组合进行事后监控。公司建立了规范的投资流程，明确投资各环节的业务职责，防范投资风险。所有投资组合共享统一的投资研究平台，投资研究团队使用同一研究报告系统，确保公募基金、特定客户资产管理组合等不同公司保障交易分配公平的控制方法包括：建立交易分配公平的内部控制流程，将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行包括所有投资品种的集中交易制度，并确保公平交易可操作、可稽核、可持续。公司在交易系统中设置公平交易功能并严格执行，以技术措施保障公平交易的实现。 风险管理部定期对不同投资组合（尤其是同一位投资经理管理的不同投资组合）在连续四个季度期间内、不同时间窗下（1日内、3日内、5日内等）的同向交易以及反向交易的交易时机和交易价差进行事后合理性分析。 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及《英大基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，未发现不同投资组合之间存在违反公平交易原则的情况。 4.3.2异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 （一）基金投资策略 2024年上半年，A股经历了快速下跌触底到反弹寻找新的中枢两个阶段。在经济弱修复环境中，市场风险偏好下降，且对企业盈利及现金流的确定性、投资的安全性要求有进一步提高。 自2024年初，全球制造业PMI逐步抬升，全球经济表现出复苏态势，其中以东南亚、巴西、印度等新兴市场的上行幅度更大，美国、日本等国的制造业景气度也相对提升。在外需复苏及春节效应影响下，国内在基本面数据基本上在三月份出现上半年最好的读数，包括出口、消费甚至基建投资等的同比数据。由于市场对于经济恢复的信心仍相对偏弱，国内地产及财政等政策的保底作用阶段性不及预期，对需求的刺激效果不佳。且海外降息预期在一季度出现落空，国内货币政策在汇率、金融机构风险考量角度的限制下，保持相对宽松但并未像市场预期的大幅刺激。市场在一季度延续了2023年下半年的下跌磨底，并在春节后出现快速反弹。行业结构方面，体现出业绩确定性的行业获得了不错的收益，主要集中在：一是受益于国内海外需求复苏，部分出海相关企业的业绩大幅上升，包括工程机械、交通运输、家电等部分可选消费等行业；二是受益于降息预期以及国际局势动荡的贵金属、工业金属、石油石化、橡胶等大宗商品迎来阶段性上涨，三是高股息相应板块迎来配置需求。 二季度，地产方面各地限购政策陆续全面退出，以释放需求，维稳地产销售及投资的下滑；尽管制造端投资增速超预期上涨，但基建投资的环比增速下降导致季度维度上增速不及预期。在内需不足、供给阶段过剩、预期疲弱的压力下，在验证基本面复苏不及预期后，市场经过短期的反弹后再次出现下挫。市场结构性更加突出，交易集中度大幅提升。一方面，在苹果手机、AI算力的预期推动下，消费电子等长期被压制估值基本到合理位置的板块受到资金的集中追捧；另一方面，部分高股息个券前期累积的涨幅较高，在二季度经营情况偏弱的预期下，出现回踩。而出口链在低基数消散、中美贸易及欧洲对中国加关税等因素的影响下，相关出海的板块也出现震荡下滑。 根据英大国企改革基金的合同要求，“本基金的股票资产投资比例为基金资产的80%-95%，其中，投资于本基金界定的国企改革主题范围内股票资产的比例不低于非现金基金资产的80%”。“本基金所指的国企改革主题主要包括已实施改革方案或具有改革预期的中央国有企业以及地方国有企业。同时，鉴于国企改革的影响范围之宽、涉面之广，受益于行业准入、国退民进等相关主题的非国有企业同属国企改革主题投资范围”。 在过去半年的基本面波浪式修复中，我们基于“自上而下”与“自下而上”相结合的研究框架，持续观察各行业的基本面改善的预期及确定性，通过深入研究甄别不同经济环境中基本面确定有向好预期的个股。同时，我们更注重个股的低估和增长预期的确定性。我们年初时判断红利和成长是今年股票资产价格上涨的主要驱动因素，对于预期盈利增速不能匹配其估值空间的资产更为回避。报告期内，基金的整体运作基于权益投研团队自身所坚持的特色鲜明的理念、模式、流程、方法，开展权益投研工作。组合和个股方面主要布局包括高股息品种和低估值修复品种。 （二）报告期运作分析 报告期内，基金股票投资比例的中枢维持在85%左右，投资方式为自下而上型，具体以优选“中国长期竞争优势行业+经济修复受益行业”，筛选业绩更稳定且经营恢复更确定的企业形成组合，降低组合相对的波动，穿越市场震荡，力争获取长期稳健的收益。具体而言，组合重点布局高股息如能源上游及电力、银行等行业；低估值如汽车零部件、食饮消费等行业；以及较具成长属性的新兴科技制造领域如电子半导体、人工智能、先进制造相关产业链等。未来我们将持续观察各行业的基本面改善的预期及确定性，基于自下而上的深入研究和基本面分析，甄别不同经济环境中基本面确定有向好预期的个股。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 比较基准收益率为4.59%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 （一）宏观预期：海外经济修复持续，国内逐步周期同频 过去三年，我国经济周期节奏与海外主要经济体的周期变化有一定的错身，展望2024年下半年，预计全球央行大多进入到降息周期，国外主要经济体的共性特征为“持续修复，伴随区域差异”，国内经济在内部需求逐步恢复、外需拉动之下，将缩小与海外主要经济体的周期差异。 截至目前，美国通胀数据持续回落，就业数据也支持其逐步进入降息通道。而欧洲、加拿大央行已先一步降息。下半年全球经济大概率持续修复，结构方面新兴市场的恢复弹性好于美、日、欧等发达经济体。国内经济在经过二季度超预期的环比增速下降后，预期下半年修复更加显著。 一方面，包括三中全会等重要会议确定了全年经济目标的展望和实现决心，相应宽松政策将快速推出。未来半年，在稳增长政策方面仍有较多空间和工具可利用，上半年不及预期的财政政策等或将加速推进落地。货币政策角度，海外流动性大概率出现宽松，国内货币政策在7月下旬的降息后将持续保持相对充足的流动性，短端降、长端稳，既防范风险，又保持对经济恢复的支撑。 对于房地产行业的风险控制，料将在可见的时间如半年至一年左右大幅降低负向影响。中国房价在经历了三年左右的回调去泡沫后，后续有望逐步企稳，中枢达到一个合理的租售比区间。从调整幅度上，房地产新开工经历约4年下行回落了60%左右，其幅度远超海外典型经验值。政策端持续放松限购及政府收购等政策推出，将以时间换空间，从供给及去库角度两头共同发力，推动尽快到达房地产的价和量的中枢。在下半年中美贸易不确定性增加的背景下，更加关注国内内需稳增长，相应的可选消费刺激政策有望推出。 （二）投资策略：温和修复格局下，捕捉结构性机会 1.总体判断 对下半年的资本市场，我们仍保持相对乐观。资本市场反应基本面预期。从温和修复的经济环境下，市场已基本对企业盈利增速预期做了适当下调，且相应估值也有下调。当下展望未来半年的经济恢复预期，虽然外部仍有较多不确定因素，但政策更明确的扩内需、稳增长政策的出台，或可能对市场产生预期拉动。就估值水平而言，我们注意到国内A股市场仍然存在部分结构性低估。而在全球权益资产对比中，A股估值仍处于相对低估的配置状态。前期由于海外加息、增长担忧、中美脱钩及人民币贬值等原因流出的外资，将在适当时机回流到人民币资产中。短期风险因素包括海外需求的结构性回落预期以及内部需求的偏温和修复。市场在验证经济复苏过程中，风险偏好或将逐步提升，完成新一轮的风格切换。 温和复苏条件下，市场的机会仍具结构性且可能有不同节奏。未来半年更加关注以下几方面的机会：第一，因技术进步带动行业需求的基本面变化，包括AI大模型带动下的消费电子、AIPC、算力等需求的恢复；第二，关注新质生产力背景下的科技制造行业，包括中国优势制造行业出口的持续表现机会，如汽车、工程机械、电气设备等行业；第三，持续跟踪能源、公用事业与银行等安全资产的长期配置价值；第四，国有企业改革与高质量发展所带来的红利。市场风险偏好的提升需要季度级别持续的经济向上修复来确立，过去财报披露节点虽有一定风格转向以及风险偏好提升的尝试，但是都因为恢复预期不足导致没有成功。当下高股息板块中部分企业从短期盈利情况看其估值已经达到历史高位，后续对于该部分的挖掘更应注重企业业绩的增长带来股息率提升的可能。 下半年，基金投资仍将坚持以追求长期稳定的业绩表现为投资目标，以深度研究与独立研究驱动投资，自上而下结合自下而上去挖掘更多竞争优势企业和投资机会。我们将继续秉承既定的投资策略，坚持品种基本面和合理估值兼顾，根据研究成果和市场情况，保持或合理调整投资组合的构成，争取为投资者带来长期稳健的收益回报。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，基金日常估值由基金管理人进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以电子形式报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后以电子签名形式返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定进行披露。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会。估值委员会主任由公司总经理担任；成员包括督察长、投资总监、运营分管领导、各基金经理、研究部门、交易部门、监察稽核部门、风险管理部门、基金运营部门的主要负责人；委员会秘书由基金运营部门负责人担任。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值委员会会议，但不介入基金日常估值业务。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期本基金未进行利润分配，本基金的利润分配符合相关法规及基金合同的规定。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，广发银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对英大国企改革主题股票型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：英大国企改革主题股票型证券投资基金 报告截止日：2024年6月30日 单位：人民币元
6.2利润表 会计主体：英大国企改革主题股票型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
会计主体：英大国企改革主题股票型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
6.4.1基金基本情况 英大国企改革主题股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]1519号《关于准予英大国企改革主题股票型证券投资基金注册的批复》准予注册，并于2018年5月14日获得中国证监会《关于英大国企改革主题股票型证券投资基金延期募集备案的回函》（机构部函【2018】1062号）,由英大基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《关于英大国企改革主题股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集212,396,648.33元，经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华振验字第1800441号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《英大国企改革主题股票型证券投资基金基金合同》于2018年11月22日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为212,405,604.07份基金份额，其中认购资金利息折合8,955.74份基金份额。本基金的基金管理人为英大基金管理有限公司，基金托管人为广发银行股份有限公司。 根据《英大国企改革主题股票型证券投资基金基金合同》和《英大国企改革主题股票型证券投资基金招募说明书》，并报中国证监会备案。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《英大国企改革主题股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票等权益类证券（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、权证等）、股指期货、债券、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的股票资产投资比例为基金资产的80%-95%，其中，投资于本基金界定的国企改革主题范围内股票资产的比例不低于非现金基金资产的80%。 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，本基金所指的现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或对投资比例要求有变更的，基金管理人在履行适当程序后，可以做出相应调整。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金财务报表以持续经营为基础编制。 本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况及2024年1月1日起至2024年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金于本报告期内未发生重大会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金于本报告期内未发生重大会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金于本报告期内未发生重大会计差错更正。 6.4.6税项 根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 b)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 d)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。 e)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额 本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况 本基金于本报告期末未持有期货合约。 6.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况 本基金于本报告期末未持有黄金衍生品。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金于本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 本基金于本报告期未计提减值准备。6.4.7.5债权投资 6.4.7.5.1债权投资情况 本基金于本报告期末未持有债权投资。 6.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况 本基金于本报告期内未发生债权投资减值准备计提情况。 6.4.7.6其他债权投资 6.4.7.6.1其他债权投资情况 本基金于本报告期末未持有其他债权投资。 6.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况 6.4.7.7其他权益工具投资 6.4.7.7.1其他权益工具投资情况 本基金于本报告期末未持有其他权益工具投资。 6.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况 本基金于本报告期末未持有其他权益工具投资。 6.4.7.8其他资产 本基金于本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.9其他负债 单位：人民币元
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