[中报]华商价值 (630010): 华商价值精选混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 23:55:58 中财网

原标题:华商价值 : 华商价值精选混合型证券投资基金2024年中期报告



华商价值精选混合型证券投资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:华商基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 10
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 10
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 11
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 11 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 12 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ................................................................................................. 12
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 12
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 13
6.3 净资产变动表 ............................................................................................................................ 14
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 16
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 32
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 32
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................... 32
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 34
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 36
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 36 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 37 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 37 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 37 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................................... 37
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 37
7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 37
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 38
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 38
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 38 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 38
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 39
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 39
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 39
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 39
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 39
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 39
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 39
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 39
10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 41
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 42
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 42
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 42
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 42
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 42
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 43
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 43

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称华商价值精选混合型证券投资基金
基金简称华商价值精选混合
基金主代码630010
交易代码630010
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2011年5月31日
基金管理人华商基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额255,595,181.61份
基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标在有效管理投资风险的前提下,追求超过基准的投资 回报及基金资产的长期稳定增值。
投资策略本基金通过深入的基本面研究,精选价值相对被低估、 成长性受经济周期波动影响较小的优势企业。在构建 和管理投资组合的过程中,从国计民生的长期发展角 度,重点布局具有长期发展前景的产业和行业以及经 济区域,并根据市场节奏动态优化配置资产组合。 具体投资策略详见基金合同。
业绩比较基准沪深300指数收益率×75%+上证国债指数收益率×25%
风险收益特征本基金是混合型基金,其预期收益和风险水平介于股 票型基金和债券型基金之间,是属于中高风险、中高 收益的基金产品。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华商基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人姓名高敏王小飞
 联系电话010-58573600021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4007008880021-60637228 
传真010-58573520021-60635778 
注册地址北京市西城区平安里西大 街28号楼19层北京市西城区金融大街25号 
办公地址北京市西城区平安里西大 街28号楼19层北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 
邮政编码100035100033 

法定代表人苏金奎张金良

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.hsfund.com
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人的办公场所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构华商基金管理有限公司北京市西城区平安里西大街28号楼19层

§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日 - 2024年6月30日 )
本期已实现收益-58,022,710.71
本期利润-45,698,965.84
加权平均基金份额本期利润-0.1781
本期加权平均净值利润率-14.20%
本期基金份额净值增长率-12.84%
3.1.2 期末数据和指标报告期末( 2024年6月30日 )
期末可供分配利润53,267,399.09
期末可供分配基金份额利润0.2084
期末基金资产净值308,862,580.70
期末基金份额净值1.208
3.1.3 累计期末指标报告期末( 2024年6月30日 )
基金份额累计净值增长率102.44%
注:1.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-2.58%0.98%-2.32%0.36%-0.26%0.62%
过去三个月-2.34%0.96%-1.11%0.56%-1.23%0.40%
过去六个月-12.84%1.08%1.74%0.67%-14.58%0.41%
过去一年-28.61%1.04%-6.09%0.65%-22.52%0.39%
过去三年-50.31%1.36%-23.43%0.78%-26.88%0.58%
自基金合同 生效起至今102.44%1.51%35.37%1.02%67.07%0.49%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:①本基金合同生效日为2011年5月31日。

②根据基金合同的规定,自基金合同生效之日起6个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。本基金在建仓期结束时,各项资产配置比例符合基金合同有关投资比例的约定。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华商基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2005]160号文批准设立,成立于2005年12月20日,注册资本为10000万元人民币,注册地为北京市,经营范围为基金募集,基金销售,资产管理和中国证监会许可的其他业务。

华商基金管理有限公司在主动权益、固定收益、量化投资、FOF 投资等领域全面布局,为投资者提供专业的资产管理服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
彭欣杨基金经 理2017年12月21 日-13.8男,中国籍,理学硕士, 具有基金从业资格。2010 年9月至2012年3月,就 职于广发证券有限责任公 司,任研究员;2012年3 月加入华商基金管理有限 公司,曾任行业研究员; 2015年7月21日至2016 年4月11日担任华商领先 企业混合型开放式证券投 资基金的基金经理助理; 2016年4月12日至2019 年8月23日担任华商领先 企业混合型开放式证券投 资基金的基金经理;2016 年8月5日起至今担任华 商产业升级混合型证券投 资基金的基金经理;2017 年12月21日起至今担任 华商价值精选混合型证券 投资基金的基金经理; 2023年1月10日起至今 担任华商景气优选混合型 证券投资基金的基金经 理;2023年6月13日起
     至今担任华商创新医疗混 合型证券投资基金的基金 经理。
注:①“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。

②证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节,公平对待旗下所有投资组合。

公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等,建立健全投资授权制度,确保各投资组合公平获得研究资源,享有公平的投资决策机会。

针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易,通过交易系统中的公平交易程序,对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配,报告期内,系统的公平交易程序运作良好,未出现异常情况。针对场外网下交易业务,公司依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。本报告期内,场外、网下业务公平交易制度执行情况良好,未出现异常情况。

公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析,对各投资组合不同时间窗口(1 日、3日、5 日)内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了 T 检验,统计了溢价率占优比例。本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况,公司旗下各基金不存在利益输送的行为。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
为规范投资行为,公平对待投资组合,公司制定了《异常交易管理办法》,对包括可能显著影响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、报告期内严格执行公司相关制度,未发现本基金存在异常交易行为。公司严格控制旗下非指数型投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易,按照有关指数的构成比例进行的投资导致出现的同日反向交易中,成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年,市场先是经历了年初由微盘股引领的急跌,而后在监管层的果断出手呵护下,市场进行了快速修复,之后的市场整体维持箱体运行。结构来看,市场分化较大,风格成为市场运行的关键影响因子:价值风格占优,红利、资源整体涨幅居前;而成长风格则较为惨淡,各大成长板块都出现调整,只有以光模块为代表的极少数细分赛道取得正收益。究其原因,与我们所处宏观环境息息相关,在内部正在解决地产问题,外部贸易壁垒不断铸高的环境下,成长行业都会面临比较大的不确定性,所以市场选择了盈利模式稳定的价值板块为市场主线。本基金也在积极适应这种变化,从价值成长转向价值成长和深度价值并重。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2024年6月30日,本基金份额净值为1.208元,份额累计净值为2.118元。本报告期内本基金份额净值增长率为-12.84%,同期基金业绩比较基准的收益率为1.74%,本基金份额净值增长率低于业绩比较基准收益率14.58个百分点。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,在宏观环境出现大的拐点之前,目前的市场运行模式预计还将延续。以红利为盾,以科技为矛将是本基金重点配置方向。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内,根据中国证监会相关规定及本基金合同约定,本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定及基金合同中关于估值的约定,对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序,设立基金估值小组,参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据,确保基金估值的公平、合理。

本基金管理人设立的估值小组,负责组织制定、定期审核及适时修订基金估值政策和程序,研究、指导基金估值业务。估值小组成员包括总经理、督察长、分管基金运营部的高管、分管投研部门的高管、固定收益部负责人、研究发展部负责人、基金运营部负责人、风险控制部负责人或上述部门负责人指定人员,由总经理任估值小组负责人,由基金运营部负责人任估值小组秘书。

估值小组关于调整投资品种估值方法的决策,需经1/2以上的小组成员同意。小组成员均具有多能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格,当对估值原则及技术有异议时,本基金托管人有义务要求本基金管理人作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。本基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。会计师事务所在对基金年度财务报告出具审计报告时,对报告期间基金的估值技术及其重大变化,特别是对估值的适当性,采用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度,以及相关披露的充分性和及时性等发表意见。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易的债券品种的估值数据,以及流通受限股票的流动性折扣数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:华商价值精选混合型证券投资基金
报告截止日: 2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.145,981,581.7551,234,882.47
结算备付金 264,247.83657,078.24
存出保证金 101,061.41221,162.87
交易性金融资产6.4.7.2263,550,640.47305,935,684.69
其中:股票投资 263,550,640.47305,935,684.69
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 26,533.8580,728.23
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 309,924,065.31358,129,536.50
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 2.42-
应付赎回款 81,507.97252,510.73
应付管理人报酬 311,534.76363,245.88
应付托管费 51,922.4860,540.96
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6616,516.98800,432.43
负债合计 1,061,484.611,476,730.00
净资产:   
实收基金6.4.7.7255,595,181.61257,267,519.60
其他综合收益6.4.7.8--
未分配利润6.4.7.953,267,399.0999,385,286.90
净资产合计 308,862,580.70356,652,806.50
负债和净资产总计 309,924,065.31358,129,536.50
注:报告截止日2024年6月30日,基金份额净值1.208元,基金份额总额255,595,181.61份。
6.2 利润表
会计主体:华商价值精选混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至 2024年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年6月30日
一、营业总收入 -43,352,664.4213,955,409.80
1.利息收入 70,126.15103,802.26
其中:存款利息收入6.4.7.1070,126.15103,802.26
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -55,748,725.67-15,224,346.62
其中:股票投资收益6.4.7.11-58,308,345.40-16,387,883.43
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.12--
资产支持证券投资收益6.4.7.13--
贵金属投资收益6.4.7.14--
衍生工具收益6.4.7.15--
股利收益6.4.7.162,559,619.731,163,536.81
以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)6.4.7.1712,323,744.8729,071,262.18
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.182,190.234,691.98
减:二、营业总支出 2,346,301.424,039,800.80
1.管理人报酬 1,917,195.743,367,813.64
其中:暂估管理人报酬(若有) --
2.托管费 319,532.67561,302.31
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.19--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.20109,573.01110,684.85
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -45,698,965.849,915,609.00
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) -45,698,965.849,915,609.00
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -45,698,965.849,915,609.00

6.3 净资产变动表
会计主体:华商价值精选混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产257,267,519.60-99,385,286.90356,652,806.50
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产257,267,519.60-99,385,286.90356,652,806.50
三、本期增减变动额(减少-1,672,337.99--46,117,887.81-47,790,225.80
以“-”号填列)    
(一)、综合收益总额---45,698,965.84-45,698,965.84
(二)、本期基金份额交易 产生的净资产变动数(净资 产减少以“-”号填列)-1,672,337.99--418,921.97-2,091,259.96
其中:1.基金申购款6,104,894.32-1,543,947.137,648,841.45
2.基金赎回款-7,777,232.31--1,962,869.10-9,740,101.41
(三)、本期向基金份额持 有人分配利润产生的净资产 变动(净资产减少以“-”号填 列)----
(四)、其他综合收益结转 留存收益----
四、本期期末净资产255,595,181.61-53,267,399.09308,862,580.70
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产263,888,364.49-172,915,948.71436,804,313.20
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产263,888,364.49-172,915,948.71436,804,313.20
三、本期增减变动额(减少 以“-”号填列)-3,656,134.32-7,154,387.873,498,253.55
(一)、综合收益总额--9,915,609.009,915,609.00
(二)、本期基金份额交易 产生的净资产变动数(净资 产减少以“-”号填列)-3,656,134.32--2,761,221.13-6,417,355.45
其中:1.基金申购款7,310,513.39-5,316,944.3512,627,457.74
2.基金赎回款-10,966,647.71--8,078,165.48-19,044,813.19
(三)、本期向基金份额持 有人分配利润产生的净资产 变动(净资产减少以“-”号填 列)----
(四)、其他综合收益结转 留存收益----
四、本期期末净资产260,232,230.17-180,070,336.58440,302,566.75

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
华商价值精选混合型证券投资基金(原名为华商价值精选股票型证券投资基金) (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第440号《关于核准华商价值精选股票型证券投资基金募集的批复》核准,由华商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华商价值精选股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。

本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第218号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华商价值精选股票型证券投资基金基金合同》于 2011 年 5 月 31 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,277,926,822.08 份基金份额,其中认购资金利息折合 124,591.51 份基金份额。本基金的基金管理人为华商基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据2014年8月8日施行的《公开募集证券投资基金运作管理办法》,自2015年8月6日起华商价值精选股票型证券投资基金变更为华商价值精选混合型证券投资基金。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款45,981,581.75
等于:本金45,977,404.94
加:应计利息4,176.81
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计45,981,581.75

6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票256,949,814.65-263,550,640.476,600,825.82 
贵金属投资-金交所黄 金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----

  -  
基金----
其他----
合计256,949,814.65-263,550,640.476,600,825.82

6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 (未完)
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