[中报]安康 (501100): 博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金(LOF)2024年中期报告
原标题:安康 : 博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金(LOF)2024年中期报告 博时安康 18个月定期开放债券型证券投资 基金（LOF） 2024年中期报告 2024年 6月 30日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二四年八月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 1 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 5 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 6 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 6 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................... 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................... 9 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ....................................... 9 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................. 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 10 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 10 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................... 10 6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 10 6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 11 6.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 12 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 14 §7 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 26 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 26 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 27 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 27 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 27 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 27 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 28 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 28 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 28 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 28 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 28 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 28 7.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 28 §8 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 29 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................... 29 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 30 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 30 §9 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 30 10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 30 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 30 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 31 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 31 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................... 31 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 31 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 31 10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 32 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 32 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................... 33 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 33 §12 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 33 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 33 12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 33 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 33 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2024年6月30日，博时基金公司共管理385只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾 16037 亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾 5965 亿元人民币，累计分红逾2009亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共81次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 24 年上半年，债市整体走牛。年初以来，经济缓慢复苏，通胀水平低位，政策整体有定力，总量宽松有预期。债券供给节奏偏慢情况下资产荒持续演绎，债市整体下行相对顺畅，至 4 月下旬 10 年活跃券由年初2.57%下行至2.215%，创下新低。而后央行再次点名长债，导致债市回吐涨幅。5月份市场信息点颇多，央行多次点名长债、特别国债计划发行落地、地产政策密集出台，而同时4月份以来禁止手工补息政策导致金融脱媒加剧、非银资金充裕，资金分层近乎消失。市场在急跌后步入震荡阶段，配置力量使得上行空间有限，但是长端受制于喊话点位下行空间也相对有限，信用板块表现则更为强势。6 月中下旬，伴随市场对于长债风险提示逐步钝化，在基本面走弱、非银资金充裕情况下推动长债向下突破关键点用资质的基础上，积极挖掘品种超额机会，平衡好收益与流动性管理。上半年灵活参与利率波段交易，取得一定成效。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2024年06月30日，本基金基金份额净值为1.2333元，份额累计净值为1.3994元。报告期内，本基金基金份额净值增长率为2.54%，同期业绩基准增长率3.46%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 当前宏观经济仍处于推进高质量发展、新老动能切换阶段，经济周期弹性弱化，地产链持续处于再平衡过程，微观信心与活力有待改善，内生性融资需求有待增强。基本面整体对债市仍然偏有利，资产荒格局仍然在延续，债市整体仍在趋势中。不过政策的扰动在加大，需要观察政策的变化。在私人部门缺乏加杠杆意愿的情况下，关键依然在财政，如果财政政策不出现大幅刺激，资产荒和市场预期可能仍会延续。 当前海外政策环境复杂，外部压力强度亦会影响财政刺激力度，需要密切观察。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2024年6月30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金（LOF） 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
会计主体：博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金（LOF） 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：王德英，会计机构负责人：陈子成 6.4 报表附注 6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.2 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.3 重要财务报表项目的说明 6.4.3.1 货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
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