[中报]博时卓越品牌混合C (020059): 博时卓越品牌混合型证券投资基金(LOF)2024年中期报告

时间:2024年08月30日 00:57:57 中财网

原标题:博时卓越品牌混合C : 博时卓越品牌混合型证券投资基金(LOF)2024年中期报告






博时卓越品牌混合型证券投资基金
(LOF)
2024年中期报告
2024年6月30日














基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年八月三十日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 .......................................................................................................................1
1.1 重要提示 ..........................................................................................................................1
1.2 目录 .................................................................................................................................2
§2 基金简介..................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................4
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................5
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................5
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................5
§3 主要财务指标和基金净值表现 ..................................................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................5
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................6
§4 管理人报告 ..............................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..............................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...........................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .....................................................................9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .......................................................9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 10
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 10
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 11
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 11 §5 托管人报告 ............................................................................................................................ 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 11 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ......................................................................................... 11
6.1 资产负债表 .................................................................................................................... 12
6.2 利润表 ........................................................................................................................... 13
6.3净资产变动表 .................................................................................................................. 14
6.4 报表附注 ........................................................................................................................ 16
§7 投资组合报告......................................................................................................................... 35
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 35
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .............................................................................. 35
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 36 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 38
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 41
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 41 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................... 41
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .............................................................. 41
7.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 42
§8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 42
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 42
8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 43
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 43
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 43 §9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................. 44
§10 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 44
10.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 44
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 44
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 44
10.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 44
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 44
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 45
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 45
10.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 47
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 48
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 48
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 48
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 48
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 48
12.2 存放地点 ...................................................................................................................... 49
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 49


§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称博时卓越品牌混合型证券投资基金(LOF) 
基金简称博时卓越品牌混合 
场内简称博时卓越LOF 
基金主代码160512 
交易代码160512 
基金运作方式契约型开放式 
基金合同生效日2011年4月22日 
基金管理人博时基金管理有限公司 
基金托管人中国工商银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额68,811,540.31份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2011年6月30日 
下属分级基金的基金简称博时卓越品牌混合A博时卓越品牌混合C
下属分级基金的交易代码160512020059
报告期末下属分级基金的份额总额68,811,509.36份30.95份
2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要通过投资于A股市场经过严格筛选的具有投资价值的品牌上市公 司的股票,力争通过主动操作,获取较长期限内的资本增值和资本利得。
投资策略本基金的投资策略主要包括资产配置策略、股票投资策略、其他资产投资策 略三个部分。在大类资产配置上,本基金强调通过自上而下的宏观分析与自 下而上的行业、公司分析和估值分析有机结合进行前瞻性的决策。一方面, 通过分析宏观经济变量(包括GDP增长率、CPI走势、货币供应量的绝对水 平和增长率、利率水平与走势等),积极关注国家财政、税收、货币、汇率 等,来判断经济周期目前的位置以及未来将发展的方向,另一方面,根据对 上市公司业务品质的改善、财务品质的改善、整体估值水平等指标进行定量 分析,得出对市场走势的判断。根据对经济周期和市场走势的判断,决定股 票、固定收益证券和现金等大类资产在给定区间内的动态配置。本基金的股 票投资采用品牌精选的主动式投资策略,即在战略上,以自下而上的精选个 股为主导,在战术上,强调个股选择与自上而下的资产配置和组合管理相结 合,在风险控制的基础上,力求获取投资组合的超额收益。其他资产投资策 略有债券投资策略、股指期货投资策略、权证投资策略。
业绩比较基准沪深300指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20%
风险收益特征本基金为混合型基金,预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金, 低于股票型基金,属于证券投资基金中的中高风险/收益品种。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 博时基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露负 责人姓名孙麒清郭明
 联系电话0755-83169999010-66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话9510556895588 
传真0755-83195140010-66105798 
注册地址深圳市福田区莲花街道福新社 区益田路5999号基金大厦21层北京市西城区复兴门内大街55号 
办公地址广东省深圳市福田区益田路 5999号基金大厦21层北京市西城区复兴门内大街55号 
邮政编码518040100140 
法定代表人江向阳廖林 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.bosera.com
基金中期报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间数据和指标报告期(2024年1月1日至2024年6月30日) 
 博时卓越品牌混合A博时卓越品牌混合C
本期已实现收益-4,942,949.36-1.96
本期利润-13,683,833.42-5.85
加权平均基金份额本期利润-0.1956-0.1890
本期加权平均净值利润率-9.13%-8.80%
本期基金份额净值增长率-8.85%-8.53%
3.1.2期末数据和指标报告期末(2024年6月30日) 
 博时卓越品牌混合A博时卓越品牌混合C
期末可供分配利润71,558,176.6531.83
期末可供分配基金份额利润1.03991.0284
期末基金资产净值138,957,890.9462.78
期末基金份额净值2.0192.028
3.1.3累计期末指标报告期末(2024年6月30日) 
 博时卓越品牌混合A博时卓越品牌混合C
基金份额累计净值增长率110.36%-10.31%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
博时卓越品牌混合A

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-5.79%0.67%-2.46%0.38%-3.33%0.29%
过去三个月-7.72%0.78%-1.31%0.60%-6.41%0.18%
过去六个月-8.85%0.97%1.65%0.71%-10.50%0.26%
过去一年-18.49%0.88%-6.68%0.70%-11.81%0.18%
过去三年-46.90%1.19%-25.23%0.83%-21.67%0.36%
自基金合同生 效起至今110.36%1.53%23.04%1.08%87.32%0.45%
博时卓越品牌混合C

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-5.72%0.68%-2.46%0.38%-3.26%0.30%
过去三个月-7.61%0.77%-1.31%0.60%-6.30%0.17%
过去六个月-8.53%0.97%1.65%0.71%-10.18%0.26%
自基金合同生 效起至今-10.31%0.91%-2.06%0.70%-8.25%0.21%
注:自2023年11月15日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2023年11月16日,相关数据按实际存续期计算。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
博时卓越品牌混合型证券投资基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2011年4月22日至2024年6月30日) 博时卓越品牌混合A 博时卓越品牌混合C
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2024年6月30日,博时基金公司共管理385只公募基金,并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金、职业年金及特定专户,管理资产总规模逾 16037亿元人民币,剔除货币基金后,博时基金公募资产管理总规模逾5965亿元人民币,累计分红逾2009亿元人民币,是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
冀楠基金经理2022-07-22-11.8冀楠女士,硕士。2012 年起 先后在华创证券、泰达宏利基 金工作。2021 年加入博时基 金管理有限公司。曾任博时研 究慧选混合型证券投资基金 (2021年11月8日-2023年2 月24日)基金经理。现任博时 精选混合型证券投资基金 (2021年5月18日—至今)、 博时核心资产精选混合型证 券投资基金(2021 年 9 月 17 日—至今)、博时厚泽回报灵 活配置混合型证券投资基金 (2021年11月8日—至今)、 博时卓越品牌混合型证券投 资基金(LOF)(2022年 7月 22日—至今)、博时优质精选 混合型证券投资基金(2022 年8月22日—至今)、博时厚 泽匠选一年持有期混合型证 券投资基金(2023 年 4 月 28 日—至今)的基金经理。
注:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 81 次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年市场呈现高波动特征,结构分化明显,以银行、电力为代表的高分红资产和上游资源品获取超越市场的收益,成长领域中,海外需求为主导的科技产业链表现较好,反观以内需为主的消费医药类资产表现弱于市场总体。我们前期对宏观的判断为,看2024年全年地产下行仍然是经济最重要的拖累项,同时在保持战略定力的定调下,财政政策和货币政策更为积极的转向需要等待宏观数据层面较为显性的压力出现。因此上半年组合整体的调整方向最主要的是降低依赖内需的消费资产持仓,从微观层面和高频数据的跟踪来看,一季度在去年同期疫情影响的低基数效应下,叠加春节效应,消费总体的表现积极,但进入二季度后,消费进入淡季,多行业消费呈现淡季很淡的特征,在更积极的刺激内需政策出现前,我们对内需板块的消费医药领域维持总体谨慎的观点,报告期内组合的主要调仓也是围绕这一主线展开,我们仅保留了两类消费资产,一是阿尔法足够强仍然能维持业绩高增长的个股,一是经营韧性足够强业绩下修压力不大的个股。中期层面,本基金的运作思路保持不变,尽力规避组合相对于宏观风险不确定性的敞口,在尊重基金契约的基础上,有,保持组合行业配置层面的相对均衡,组合收益来源上,我们倾向于追求组合的收益来源清晰、可追溯,赚取持仓公司业绩成长带来的收益,通过对优质公司中长期的持有来获取预期收益。以此相对应,组合风格上,维持较低的换手率水平,不考虑行业轮动的投资机会,通过严格的研究和选股构建投资组合。重视对组合风险的控制:1)对于股权结构、治理结构、运营管理、商业模式上存在明显瑕疵的公司予以回避;2)控制行业集中度和个股集中度水平;3)控制组合整体的估值水平。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2024年06月30日,本基金A类基金份额净值为2.019元,份额累计净值为2.181元,本基金C类基金份额净值为2.028元,份额累计净值为2.028元,报告期内,本基金A类基金份额净值增长率为-8.85%,本基金C类基金份额净值增长率为-8.53%,同期业绩基准增长率为1.65%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年下半年,国内经济方面,跟上半年的判断一致,全年来看地产下行对经济的拖累仍是主要矛盾,财政政策和货币政策层面更加积极的转向需要等数据层面更显性的压力出现;外部环境上,下半年市场最值得关注的两个要素分别是美国大选和货币政策,将成为市场的不确定性来源;因此,综合来看,市场仍然难免围绕着经济预期产生波动,但考虑到目前市场的估值水平已经处于相对较低的位置,且不同于2023年,无论实体企业还是资本市场,在经历过预期下行的压力测试后,优质企业的经营韧性得以体现,这给了我们能够给这些企业中期定价的基础,立足中期,市场仍然会尊重产业趋势和有稳健业绩兑现能力的公司的投资价值。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。

参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未进行收益分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——博时基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对博时基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体: 博时卓越品牌混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资产:   
货币资金6.4.3.139,182,520.0140,051,825.92
结算备付金 445,179.951,555,141.36
存出保证金 70,517.4683,526.20
交易性金融资产6.4.3.2104,819,619.30117,000,951.68
其中:股票投资 103,562,818.00117,000,951.68
基金投资 --
债券投资 1,256,801.30-
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.3.3--
买入返售金融资产6.4.3.4--
其他债权投资 --
其他权益工具投资6.4.3.5--
应收清算款 -101,492.22
应收股利 --
应收申购款 18,526.7922,409.15
递延所得税资产 --
其他资产6.4.3.6--
资产总计 144,536,363.51158,815,346.53
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.3.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 5,027,373.88-
应付赎回款 73,792.39119,544.94
应付管理人报酬 142,207.92160,607.38
应付托管费 23,701.3026,767.91
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 4,267.144,195.20
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.3.7307,067.16475,541.53
负债合计 5,578,409.79786,656.96
净资产:   
实收基金6.4.3.867,399,745.2469,872,006.97
其他综合收益 --
未分配利润6.4.3.971,558,208.4888,156,682.60
净资产合计 138,957,953.72158,028,689.57
负债和净资产总计 144,536,363.51158,815,346.53
注:报告截止日2024年6月30日,基金份额总额68,811,540.31份。其中A类基金份额净值2.019元,基金份额总额68,811,509.36份;C类基金份额净值2.028元,基金份额总额30.95份。

6.2 利润表
会计主体: 博时卓越品牌混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 -12,560,745.834,192,971.08
1.利息收入 66,373.59178,838.76
其中:存款利息收入6.4.3.1066,373.5938,676.35
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 -140,162.41
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -3,891,058.208,471,312.82
其中:股票投资收益6.4.3.11-4,631,559.457,463,366.62
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.3.12-220,950.87136,915.99
资产支持证券投资收益6.4.3.13--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.3.14--
股利收益6.4.3.15961,452.12871,030.21
以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益(若有) --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)6.4.3.16-8,740,887.95-4,464,591.28
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.3.174,826.737,410.78
减:二、营业总支出 1,123,093.441,705,468.75
1.管理人报酬 894,736.571,389,256.12
其中:暂估管理人报酬(若有) --
2.托管费 149,122.76231,542.71
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失6.4.3.18--
7.税金及附加 13.470.36
8.其他费用6.4.3.1979,220.6484,669.56
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) -13,683,839.272,487,502.33
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -13,683,839.272,487,502.33
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -13,683,839.272,487,502.33
6.3净资产变动表
会计主体: 博时卓越品牌混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合 收益(若有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产69,872,006.97-88,156,682.60158,028,689.57
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产69,872,006.97-88,156,682.60158,028,689.57
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)-2,472,261.73--16,598,474.12-19,070,735.85
(一)、综合收益总 额---13,683,839.27-13,683,839.27
(二)、本期基金份 额交易产生的净资-2,472,261.73--2,914,634.85-5,386,896.58
产变动数(净资产 减少以“-”号填 列)    
其中:1.基金申购 款1,372,967.73-1,631,624.323,004,592.05
2.基金赎回款-3,845,229.46--4,546,259.17-8,391,488.63
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动(净资产减少以 “-”号填列)----
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资 产67,399,745.24-71,558,208.48138,957,953.72
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益 (若有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产73,755,141.58-110,307,941.03184,063,082.61
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产73,755,141.58-110,307,941.03184,063,082.61
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)-1,648,979.02--98,604.82-1,747,583.84
(一)、综合收益总 额--2,487,502.332,487,502.33
(二)、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数(净资产 减少以“-”号填 列)-1,648,979.02--2,586,107.15-4,235,086.17
其中:1.基金申购 款2,178,912.69-3,391,643.185,570,555.87
2.基金赎回款-3,827,891.71--5,977,750.33-9,805,642.04
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变----
动(净资产减少以 “-”号填列)    
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资 产72,106,162.56-110,209,336.21182,315,498.77
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
_______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人:江向阳,主管会计工作负责人:王德英,会计机构负责人:陈子成 6.4 报表附注
6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.2 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.3 重要财务报表项目的说明
6.4.3.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款39,182,520.01
等于:本金39,178,323.58
加:应计利息4,196.43
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计39,182,520.01
6.4.3.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日   
 成本应计利息公允价值公允价值变动

股票105,093,032.80-103,562,818.00-1,530,214.80 
贵金属投资-金 交所黄金合约 ----
债券交易 所市 场1,217,157.451,574.701,256,801.3038,069.15
 银行 间市 场----
 合计1,217,157.451,574.701,256,801.3038,069.15
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计106,310,190.251,574.70104,819,619.30-1,492,145.65 
6.4.3.3 衍生金融资产/负债 (未完)
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