[中报]宝康消费 (240001): 华宝宝康消费品证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 01:06:47 中财网

原标题:宝康消费 : 华宝宝康消费品证券投资基金2024年中期报告



华宝宝康消费品证券投资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:华宝基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年08月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 5 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 §4 管理人报告 ...................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 10 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 10 §5 托管人报告 .................................................................. 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 11 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 11 6.1 资产负债表 ................................................................. 11 6.2 利润表 ..................................................................... 12 6.3 净资产变动表 ............................................................... 14 6.4 报表附注 ................................................................... 15 §7 投资组合报告 ................................................................ 35 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 35 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 37 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 39 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 40 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 40 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 40 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 40 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 40 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 40 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 41 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 41 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 41 §10 重大事件揭示 ............................................................... 42 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 42 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 42 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 42 10.8 其他重大事件 .............................................................. 46 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 46 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 46 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 46 §12 备查文件目录 ............................................................... 46 12.1 备查文件目录 .............................................................. 46 12.2 存放地点 .................................................................. 46 12.3 查阅方式 .................................................................. 46
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称华宝宝康消费品证券投资基金
基金简称华宝宝康消费品混合
基金主代码240001
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2003年7月15日
基金管理人华宝基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额295,897,471.73份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标分享我国全面建设小康社会过程中消费品各相关行业的稳步成长; 为基金持有人谋求长期稳定回报。
投资策略本基金看好消费品的发展前景,长期持有消费品组合,并注重资产 在其各相关行业的配置,适当进行时机选择。在正常的市场情况下, 本基金的股票投资比例范围为基金资产净值的50%-75%;债券为 20%-45%,现金比例在5%以上。在极端情况下,比如市场投机气氛 浓烈、系统性风险急剧增加时,投资比例可作一定调整,但在合理 时间内,投资比例将恢复正常水平。
业绩比较基准沪深300指数收益率×80%+中证综合债指数收益率×20%
风险收益特征-
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华宝基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名周雷王小飞
 联系电话021-38505888021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-700-5588、400-820-5050021-60637228 
传真021-38505777021-60635778 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道100号上海环球金融中心 58楼北京市西城区金融大街25号 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道100号上海环球金融中心 58楼北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码200120100033 
法定代表人黄孔威张金良 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网www.fsfund.com
 
基金中期报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构基金管理人中国(上海)自由贸易试验区 世纪大道100号上海环球金融 中心58楼
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益-64,999,912.15
本期利润-87,937,353.67
加权平均基金份额本期利润-0.2936
本期加权平均净值利润率-9.52%
本期基金份额净值增长率-9.32%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润730,172,575.81
期末可供分配基金份额利润2.4677
期末基金资产净值849,115,226.06
期末基金份额净值2.8696
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率983.74%
注:1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.净值相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如非交易日)。

4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-7.31%0.53%-2.48%0.38%-4.83%0.15%
过去三个月-8.30%0.68%-1.35%0.60%-6.95%0.08%
过去六个月-9.32%0.78%1.56%0.72%-10.88 %0.06%
过去一年-17.28%0.72%-6.79%0.70%-10.49 %0.02%
过去三年-39.51%0.92%-25.42%0.83%-14.09 %0.09%
自基金合同生效起 至今983.74%1.28%206.05%1.27%777.69 %0.01%
注:(1)基金业绩基准:沪深300指数收益率×80%+中证综合债指数收益率×20%; (2)净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如 非交易日)。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按照基金合同的约定,基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定,截至2004年01月15日,本基金已达到合同规定的资产配置比例。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司(公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”)于2003年2月12日经中国证监会批准设立,2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业,是国内首批中外合资基金管理公司。成立之初,公司注册资本为1亿元人民币,2007年经中国证监会批准,公司注册为 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 、 美 国 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙(Warburg Pincus Asset Management,L.P.)和江苏省铁路集团有限公司,持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京和深圳设有分公司。截至本报告期末(2024年06月30日),本公司正在管理运作的公开募集证券投资基金共141只,涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF等。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
汤慧本基金基 金经理2021-12- 30-14年硕士。曾在海通证券研究所担任高级策略 分析师。2015年6月加入华宝基金管理有 限公司,先后担任高级分析师、基金经理 助等职务。2019年9月至2022年10月任 华宝消费升级混合型证券投资基金基金经 理,2019年9月至2021年1月任华宝新 优选一年定期开放灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,2019年12月至2021年 12月任华宝万物互联灵活配置混合型证券 投资基金基金经理,2020年5月起任华宝 成长策略混合型证券投资基金基金经理, 2021年1月起任华宝宝康灵活配置证券投 资基金基金经理,2021年4月至2022年 10月任华宝品质生活股票型证券投资基金 基金经理,2021年 12月起任华宝宝康消 费品证券投资基金、华宝新兴消费混合型 证券投资基金基金经理。
注:1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期内,本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝宝康消费品证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋取最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评价等机制,确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时,基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求,分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差;分析结果未发现异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。

本报告期内,本基金未发现异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,国内宏观整体平稳开局,经济结构逐步升级,外需整体表现突出,但是内需方面呈现出了一定疲弱的状态。这主要表现在PPI和CPI同比增速持续低迷,社会融资增速持续低迷,这使得整体的内需拉动力不足。从GDP的同比增速上看,1、2季度分别增长为5.3%、4.7%,内需的压力有所体现。从外部环境来看,美国整体的经济增长韧性较强,虽然各项数据有所波动,但是美联储的首次降息时间窗口还是不断推后,这一定程度上也约束了上半年国内货币和利率政策的操作空间。市场表现来看,上半年表现较好的板块主要集中在具备高股息特征的板块中,包括石油石化、煤炭、银行、电力、有色等,而表现落后的主要是内需强相关的板块,包括消费者服务、传媒、地产、商贸零售、医药、食品饮料等。

消费方向上,国内的消费在上半年估值压制的非常明显,EPS角度也承受量和价的双重压力,相对表现较好的是出口链条相关的板块,主要代表是家电板块。

本基金的操作上,上半年保持了中性偏高的仓位,主要的配置方向集中在食品饮料、出口链方向。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为-9.32%,业绩比较基准收益率为1.56%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,对市场更加积极一些。一方面国内的宏观政策持续用力,更加给力,已经看到利率政策开始积极调整,财政政策也逐步蓄力,考虑到去年较低的基数效应,下半年有望看到价格指标和社融数据的企稳回升;另一方面市场的预期也修正到了比较低的水平,估值的压制已经处在历史上偏低的水平。

本基金的操作上,仓位保持在合理偏高的水平,下半年内需可能存在盈利和估值修复的机会,特别是考虑到部分的个股从股东回报角度也开始具备吸引力。此外,虽然出口链条可能受到外需波动、贸易扰动等影响,仍然看好这个方向长期的投资价值,特别是具备全球竞争力和国际化能力的企业。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时,由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,参与估值各方之间不存在重大利益冲突。
本基金的估值由基金会计负责,基金会计以本基金为会计核算主体,基金会计核算独立于公司会计核算,独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行;基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对,每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:华宝宝康消费品证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.1112,048,644.77154,117,185.95
结算备付金 737,293.26343,367.70
存出保证金 182,087.54162,903.17
交易性金融资产6.4.7.2736,804,907.70809,135,844.24
其中:股票投资 535,917,132.90603,659,586.99
基金投资 --
债券投资 200,887,774.80205,476,257.25
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 3,902,973.34-
应收股利 --
应收申购款 93,919.42179,586.41
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 853,769,826.03963,938,887.47
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 1,805,091.433,233,734.70
应付赎回款 914,088.10694,590.18
应付管理人报酬 879,113.74973,825.14
应付托管费 146,518.96162,304.21
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 14.1114.58
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6909,773.631,072,185.08
负债合计 4,654,599.976,136,653.89
净资产:   
实收基金6.4.7.7118,942,650.25121,666,406.61
未分配利润6.4.7.8730,172,575.81836,135,826.97
净资产合计 849,115,226.06957,802,233.58
负债和净资产总计 853,769,826.03963,938,887.47
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额净值2.8696元,基金份额总额295,897,471.73份。

6.2 利润表
会计主体:华宝宝康消费品证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期上年度可比期间
  2024年1月1日至2024 年6月30日2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 -81,397,955.66-111,550,178.19
1.利息收入 191,163.54181,067.75
其中:存款利息收入6.4.7.9191,163.54181,067.75
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -58,712,713.69-14,168,360.26
其中:股票投资收益6.4.7.10-67,060,694.82-19,371,087.21
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.111,880,312.351,807,099.46
资产支持证券投资 收益6.4.7.12--
贵金属投资收益6.4.7.13--
衍生工具收益6.4.7.14--
股利收益6.4.7.156,467,668.783,395,627.49
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.16-22,937,441.52-97,681,482.94
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.1761,036.01118,597.26
减:二、营业总支出 6,539,398.0110,413,498.05
1.管理人报酬6.4.10.2.15,512,415.388,833,257.81
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2918,735.921,472,209.64
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.18--
7.税金及附加 9.115.45
8.其他费用6.4.7.19108,237.60108,025.15
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -87,937,353.67-121,963,676.24
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” -87,937,353.67-121,963,676.24
号填列)   
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -87,937,353.67-121,963,676.24
6.3 净资产变动表
会计主体:华宝宝康消费品证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产121,666,406.61-836,135,826.97957,802,233.58
二、本期期初净 资产121,666,406.61-836,135,826.97957,802,233.58
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-2,723,756.36--105,963,251.1 6-108,687,007.52
(一)、综合收益 总额---87,937,353.67-87,937,353.67
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-2,723,756.36--18,025,897.49-20,749,653.85
其中:1.基金申 购款2,085,323.46-13,895,776.1315,981,099.59
2.基金赎 回款-4,809,079.82--31,921,673.62-36,730,753.44
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产118,942,650.25-730,172,575.81849,115,226.06
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产125,622,557.15-1,081,463,520. 411,207,086,077.5 6
二、本期期初净 资产125,622,557.15-1,081,463,520. 411,207,086,077.5 6
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-1,734,700.35--136,209,395.4 0-137,944,095.75
(一)、综合收益 总额---121,963,676.2 4-121,963,676.24
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-1,734,700.35--14,245,719.16-15,980,419.51
其中:1.基金申 购款4,188,163.87-35,908,137.5240,096,301.39
2.基金赎 回款-5,922,864.22--50,153,856.68-56,076,720.90
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产123,887,856.80-945,254,125.011,069,141,981.8 1
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
华宝宝康系列开放式证券投资基金(原名为华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金,以下简称“本系列基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]第 62号《关于同意华宝兴业宝康系列证券投资基金设立的批复》核准,由华宝基金管理有限公司(原华宝兴业基金管理有限公司,已于2017年10月17日办理完成工商变更登记)依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金基金契约》(后更名为《华宝宝康系列开放式证券投资基金基金契约》)发起,并于2003年7月15日募集成立。本系列基金为契约型开放式,存续期限不定,目前下设三个子基金,分别为宝康消费品证券投资基金(以下简称“本基金”)、宝康灵活配置证券投资基金和宝康债券投资基金。本系列基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币3,893,701,931.41元,其中包括本基金人民币 1,540,046,055.09元、宝康灵活配置证券投资基金人民币1,066,581,834.53元和宝康债券投资基金人民币1,287,074,041.79元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第96号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金更新的招募说明书》和《华宝兴业基金管理有限公司关于对华宝兴业宝康消费品证券投资基金实施基金份额拆分的公告》的有关规定,本基金于2007年3月26日进行了基金份额拆分,拆分比例为2.487739364,并于2007年3月26日进行了变更登记。

根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》,华宝兴业宝康系列开放式证券投资基金之宝康消费品证券投资基金于2017年12月30日起更名为华宝宝康系列开放式证券投资基金之宝康消费品证券投资基金。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝宝康系列开放式证券投资基金基金契约》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法发行上市的公司股票(包括存托凭证)和债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具,其中投资于消费品类股票的比例不低于股票资产的80%。在正常的市场情况下,本基金的股票投资比例范围为基金资产净值的 50%-75%;债券为20%-45%;现金比例在 5%以上。本基金的业绩比较基准为:沪深 300指数收益率×80%+中证综合债指数收益率×20%。

本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于2024年8月30日批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华宝宝康系列开放式证券投资基金基金契约》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中 本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况以及2024年上半年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款112,048,644.77
等于:本金112,037,947.70
加:应计利息10,697.07
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计112,048,644.77
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票587,573,713.91-535,917,132.90-51,656,581.01 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所市 场197,312,110.001,725,730.30200,887,774.801,849,934.50
 银行间市 场----
 合计197,312,110.001,725,730.30200,887,774.801,849,934.50
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计784,885,823.911,725,730.30736,804,907.70-49,806,646.51 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费1,455.54
应付证券出借违约金-
应付交易费用811,993.49
  
银行间市场-
应付利息-
预提费用89,507.60
其他6,817.00
合计909,773.63
6.4.7.7 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末302,673,642.15121,666,406.61
本期申购5,187,543.422,085,323.46
本期赎回(以“-”号填列)-11,963,713.84-4,809,079.82
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末295,897,471.73118,942,650.25
注:申购含红利再投以及转换入份(金)额,赎回含转换出份(金)额。
6.4.7.8 未分配利润
单位:人民币元

项 已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年 度末1,023,203,085.17-187,067,258.20836,135,826.97
本期 期初1,023,203,085.17-187,067,258.20836,135,826.97
本期 利润-64,999,912.15-22,937,441.52-87,937,353.67
本期 基金 份额 交易 产生 的变 动数-21,644,289.353,618,391.86-18,025,897.49
其 中: 基金 申购 款16,576,256.09-2,680,479.9613,895,776.13
 基 -38,220,545.446,298,871.82-31,921,673.62
金赎 回款   
本期 已分 配利 润---
本期 末936,558,883.67-206,386,307.86730,172,575.81
6.4.7.9 存款利息收入 (未完)
各版头条