[中报]易方达新丝路 (001373): 易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 01:06:48 中财网

原标题:易方达新丝路 : 易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告





易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
2024年中期报告
2024年 6月 30日















基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:二〇二四年八月三十日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 8月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2024年 1月 1日起至 6月 30日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 10
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 11
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 11
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 12
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ................................................................................................. 12
6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 12
6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 13
6.3 净资产变动表 ................................................................................................................................. 14
6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 16
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 37
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 37
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 37
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 38
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 41
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 42
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 43
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 43 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 43 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................... 43
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 43
7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 44
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 45
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 45
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 45
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 45
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 45
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 46
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 46
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 46
10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 46
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 46
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 46
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 47
10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 49
§11 备查文件目录 ................................................................................................................................... 50
11.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 50
11.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 50
11.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 50

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
基金简称易方达新丝路混合
基金主代码001373
交易代码001373
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2015年 5月 27日
基金管理人易方达基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,841,355,267.85份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金在严格控制风险的前提下,追求超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略本基金为灵活配置混合型主动基金,将基于定量与定性相结合的宏观及 市场分析,确定组合中股票、债券等资产类别的配置比例。在股票投资 方面,将通过对各行业内的公司受益于新丝路主题的程度以及持续性的 深入分析,综合评估相关公司的增长前景、经营效率、竞争优势、盈利 能力等方面的因素,判断受益公司的投资价值。本基金可选择投资价值 高的存托凭证进行投资。在债券投资方面,将通过类属配置与券种选择 两个层次进行投资管理。
业绩比较基准中证 800指数收益率×65%+一年期人民币定期存款利率(税后)×35%
风险收益特征本基金为混合型基金,理论上其预期风险与预期收益水平低于股票型基 金,高于债券型基金和货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 易方达基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名王玉王小飞
 联系电话020-85102688021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400 881 8088021-60637228 
传真020-38798812021-60635778 

注册地址广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层北京市西城区金融大街25号
办公地址广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼;广 东省珠海市横琴新区荣粤道188 号6层北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼
邮政编码510620;519031100033
法定代表人刘晓艳张金良
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.efunds.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人的办公地址
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构易方达基金管理有限公司广州市天河区珠江新城珠江东路 30号 广州银行大厦 40-43楼;广东省珠海市 横琴新区荣粤道 188号 6层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日)
本期已实现收益-23,682,334.75
本期利润-193,051,574.69
加权平均基金份额本期利润-0.1027
本期加权平均净值利润率-6.18%
本期基金份额净值增长率-5.84%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年 6月 30日)
期末可供分配利润1,157,580,207.34
期末可供分配基金份额利润0.6287
期末基金资产净值2,998,935,475.19
期末基金份额净值1.629
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率62.90%
注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-3.78%0.82%-2.72%0.37%-1.06%0.45%
过去三个月-2.92%0.88%-1.96%0.54%-0.96%0.34%
过去六个月-5.84%1.08%-0.75%0.67%-5.09%0.41%
过去一年-14.62%1.01%-7.24%0.61%-7.38%0.40%
过去三年-11.37%1.27%-20.52%0.67%9.15%0.60%
自基金合同生 效起至今62.90%1.50%-20.34%0.89%83.24%0.61%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2015年 5月 27日至 2024年 6月 30日)
注:自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为 62.90%,同期业绩比较基准收益率为-20.34%。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,本基金管理人成立于 2001年 4月 17日,注册资本13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格,在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局,为境内外客户提供资产管理解决方案。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓 名职务任本基金的 基金经理(助 理)期限 证券 从业 年限说明
  任职 日期离任 日期  
祁 禾本基金的基金经理,易方达环保主 题混合、易方达高端制造混合发起 式、易方达智造优势混合、易方达 产业升级混合、易方达核心智造混 合的基金经理,投资团队(部门级)2018- 12-11-14年硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任华泰联合证券有限责任公司研究 所研究员,博时基金管理有限公司研 究部研究员,易方达基金管理有限公 司基金经理助理、行业研究员、研究
 负责人   部副总经理,易方达科汇灵活配置混 合、易方达创新驱动混合的基金经 理。
杨 宗 昌本基金的基金经理,易方达供给改 革混合、易方达资源行业混合的基 金经理,行业研究员2021- 02-11-10年博士研究生,具有基金从业资格。曾 任易方达基金管理有限公司基金经 理助理。
注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

3.为加强基金流动性管理,本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程,以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。本基金管理人制定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,通过投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 31次,其中 26次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,5 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年沪深 300指数上涨 0.89%,同期创业板综合指数下跌 15.63%,科创 50指数下跌16.42%。指数持续走弱,成交量不断下滑。

制造板块相关行业在上半年涨跌互现,一方面新能源、医疗、汽车等行业继续回调,一方面半导体、算力等行业继续有所表现。往后看,海外经济部分地区复苏,部分地区走弱,市场从担心内需走弱演绎到担心贸易摩擦加剧,与此同时资源品强势依旧。在各种不利和有利因素下,我们对后面制造业的投资机会保持乐观。本基金配置较多的汽车、电网、新能源、化工等板块在内的优质企业,虽然短期跟随行业经受挑战,但我们相信这些公司的中长期成长逻辑仍然比较稳固。

选股层面,本基金坚持企业竞争力是长期收益来源的理念,继续选择上述板块中竞争力强、治理优秀的公司进行配置,分享企业的成长价值。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为 1.629元,本报告期份额净值增长率为-5.84%,同期业绩比较基准收益率为-0.75%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024年下半年,物流成本从高位开始下降,全球利率环境出现改善,具有利于改善制造业企业的经营环境。部分制造领域持续产能过剩,后续需要规避这部分的投资。此外,贸易壁垒呈现多点扩散的趋势,也给企业投资带来很大的困难。但拉长来看,清洁低碳的能源利用方式,更加智能化的产品和服务,供给格局良好的环节,都会持续产生投资机会。在需求疲弱的背景下,供给端良好的环节仍然是我们重点研究的对象。新能源发电成本的快速下降,正在倒逼全球范围内电网和储能的建设,高电压的电网设备和大型储能产品供给壁垒较高。全球再制造和清洁能源转型,离不开工业金属的支持,而部分工业金属品种的供给端持续偏紧。

本基金重点关注以下领域的投资机会:一是代表中国高端制造前进方向、竞争力强的公司,比如新能源、汽车行业内的公司;二是具有国际竞争优势和创新能力的传统行业的企业,比如化工行业内的企业;三是在全球减碳的约束下,产能无法扩张、供给格局改善的部分上游行业,比如煤化工、石油化工等。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内,参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2024年 6月 30日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
资产:   
货币资金6.4.7.1516,565,906.52756,392,161.43
结算备付金 4,989,274.282,700,030.03
存出保证金 328,804.94689,571.53
交易性金融资产6.4.7.22,482,331,298.042,620,464,537.40
其中:股票投资 2,459,287,426.472,620,303,770.97
基金投资 --
债券投资 23,043,871.57160,766.43
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 3,943,193.55616,618.28
应收股利 --
应收申购款 163,192.82429,563.67
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 3,008,321,670.153,381,292,482.34
负债和净资产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 735,431.6337,855,775.81
应付赎回款 2,801,873.633,168,855.73
应付管理人报酬 3,051,773.323,388,346.28
应付托管费 508,628.92564,724.40
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 46.450.69
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.62,288,441.011,828,893.04
负债合计 9,386,194.9646,806,595.95
净资产:   
实收基金6.4.7.71,841,355,267.851,927,664,082.98
未分配利润6.4.7.81,157,580,207.341,406,821,803.41
净资产合计 2,998,935,475.193,334,485,886.39
负债和净资产总计 3,008,321,670.153,381,292,482.34
注:报告截止日 2024年 6月 30日,基金份额净值 1.629元,基金份额总额 1,841,355,267.85份。

6.2 利润表
会计主体:易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日
一、营业总收入 -171,193,969.55140,207,507.21
1.利息收入 1,218,552.221,035,452.37
其中:存款利息收入6.4.7.91,218,552.221,035,452.37
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -3,142,116.13-29,200,007.19
其中:股票投资收益6.4.7.10-30,889,435.94-74,118,038.23
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.111,468.541,220,461.95
资产支持证券投资收益6.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.7.13--
股利收益6.4.7.1427,745,851.2743,697,569.09
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)6.4.7.15-169,369,239.94167,733,367.92
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.1698,834.30638,694.11
减:二、营业总支出 21,857,605.1434,126,867.26
1.管理人报酬 18,620,072.9829,135,766.74
2.托管费 3,103,345.534,855,961.07
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失6.4.7.17--
7.税金及附加 5.3222.81
8.其他费用6.4.7.18134,181.31135,116.64
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -193,051,574.69106,080,639.95
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -193,051,574.69106,080,639.95
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -193,051,574.69106,080,639.95
6.3 净资产变动表
会计主体:易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产1,927,664,082.981,406,821,803.413,334,485,886.39
二、本期期初净资 产1,927,664,082.981,406,821,803.413,334,485,886.39
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-86,308,815.13-249,241,596.07-335,550,411.20
(一)、综合收益 总额--193,051,574.69-193,051,574.69
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-86,308,815.13-56,190,021.38-142,498,836.51
其中:1.基金申购 款48,891,973.1529,883,669.9578,775,643.10
2.基金赎回 款-135,200,788.28-86,073,691.33-221,274,479.61
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产1,841,355,267.851,157,580,207.342,998,935,475.19
项目上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产2,055,167,635.681,761,148,302.393,816,315,938.07
二、本期期初净资 产2,055,167,635.681,761,148,302.393,816,315,938.07
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-54,431,943.1455,926,327.191,494,384.05
(一)、综合收益 总额-106,080,639.95106,080,639.95
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-54,431,943.14-50,154,312.76-104,586,255.90
其中:1.基金申购 款149,348,505.19135,938,556.37285,287,061.56
2.基金赎回 款-203,780,448.33-186,092,869.13-389,873,317.46
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产2,000,735,692.541,817,074,629.583,817,810,322.12
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:王永铿 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]917 号《关于准予易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2015年 5月 27日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 28,662,751,534.29份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。

6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年12月 31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告 2023年第 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自 2023年 8月 28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日
活期存款516,565,906.52
等于:本金516,521,207.78
加:应计利息44,698.74
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限 1个月以内-
存款期限 1-3个月-
存款期限 3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计516,565,906.52
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票2,788,072,790.35-2,459,287,426.47-328,785,363.88 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所 市场22,971,199.111,878.9123,043,871.5770,793.55
 银行间 市场----
 合计22,971,199.111,878.9123,043,871.5770,793.55
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计2,811,043,989.461,878.912,482,331,298.04-328,714,570.33 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。

6.4.7.5 其他资产 (未完)
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