[中报]稀金属 (561800): 华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 01:57:35 中财网

原标题:稀金属 : 华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告



华富中证稀有金属主题交易型开放式指数
证券投资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:华富基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 12 6.1 资产负债表 ................................................................. 12 6.2 利润表 ..................................................................... 14 6.3 净资产变动表 ............................................................... 15 6.4 报表附注 ................................................................... 17 §7 投资组合报告 ................................................................ 33 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 33 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 34 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 35 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 36 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 37 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 38 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 38 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 38 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 38 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 38 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 38 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 39 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 39 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 39 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 40 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 40 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 40 §10 重大事件揭示 ............................................................... 40 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 40 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 40 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 40 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 40 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 41 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 41 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 41 10.8 其他重大事件 .............................................................. 42 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 42 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 42 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 43 §12 备查文件目录 ............................................................... 43 12.1 备查文件目录 .............................................................. 43 12.2 存放地点 .................................................................. 43 12.3 查阅方式 .................................................................. 43
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
基金简称华富中证稀有金属主题ETF
场内简称稀金属
基金主代码561800
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年8月11日
基金管理人华富基金管理有限公司
基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额182,077,226.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所上海证券交易所
上市日期2021年8月24日
2.2 基金产品说明

投资目标本基金采用指数化投资策略,紧密跟踪中证稀有金属主题指数。在 正常市场情况下,力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的 日均跟踪偏离度绝对值控制在0.20%以内,年跟踪误差控制在2%以 内。
投资策略(一)股票投资策略本基金主要采用完全复制法,即按照标的指数 成份股及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及 其权重的变动而进行相应的调整。但因特殊情况(如成份股长期停 牌、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份 股公司行为、市场流动性不足等)导致本基金管理人无法按照标的 指数构成及权重进行同步调整时,基金管理人将对投资组合进行优 化,尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下,本基金的风险控制目 标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.20%,年跟踪误差不超 过2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟 踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误差进一步扩大。本基金运作过程中,当标的指数成份股发生 明显负面事件面临退市,且指数编制机构暂未作出调整的,基金管 理人应当按照基金份额持有人利益优先的原则,履行内部决策程序 后及时对相关成份股进行调整。 (二)股指期货投资策略在法 律法规许可时,本基金可基于谨慎原则运用股票指数期货等相关金 融衍生工具对基金投资组合进行管理,以控制并降低投资组合风险、 提高投资效率,降低跟踪误差,从而更好地实现本基金的投资目标。 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的, 主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股 指期货的杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本。 (三) 债券投资策略本基金将密切关注国内外宏观经济走势与我国财政、 货币政策动向,预测未来利率变动走势,基于本基金流动性管理的
 需要投资于政府债券、央行票据和金融债等固定收益类品种,以保 证基金资产流动性,并降低组合跟踪误差。此外,本基金可投资于 可转换债券和可交换债券,因为可转换债券和可交换债券兼具权益 类证券与固定收益类证券的特性,且具有抵御下行风险、分享股票 价格上涨收益的特点。本基金将选择公司基本素质优良、其对应的 基础证券有着较高上涨潜力的可转换债券和可交换债券进行投资, 并采用期权定价模型等数量化估值工具评定其投资价值,以合理价 格买入并持有。 (四)资产支持证券投资策略本基金将通过宏 观经济、提前偿还率、资产池结构及资产池资产所在行业景气变化 等因素的研究,预测资产池未来现金流变化;研究标的证券发行条 款,预测提前偿还率变化对标的证券的久期与收益率的影响,同时 密切关注流动性对标的证券收益率的影响。综合运用久期管理、收 益率曲线、个券选择和把握市场交易机会等积极策略,在严格控制 风险的情况下,通过信用研究和流动性管理,选择风险调整后的收 益高的品种进行投资,以期获得长期稳定收益。 (五)参与转 融通证券出借业务策略为更好的实现投资目标,在加强风险防范并 遵守审慎原则的前提下,本基金可根据投资管理的需要,参与转融 通证券出借业务。本基金将在分析市场情况、投资者类型与结构、 基金历史申赎情况、出借证券流动性情况、组合风险收益情况等因 素的基础上,合理确定出借证券的范围、期限和比例。若相关转融 通证券出借业务法律法规发生变化,本基金将从其最新规定,以符 合上述法律法规和监管要求的变化。
业绩比较基准本基金业绩比较基准为中证稀有金属主题指数收益率。
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指 数基金,主要采用完全复制策略,跟踪中证稀有金属主题指数,其 风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华富基金管理有限公司交通银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名林之懿方圆
 联系电话021-6888699695559
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-700-800195559 
传真021-68887997021-62701216 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区栖 霞路26弄1号3层、4层中国(上海)自由贸易试验区银 城中路188号 
办公地址上海市浦东新区栖霞路18号陆家 嘴富汇大厦A座3楼、5楼中国(上海)长宁区仙霞路18 号 
邮政编码200120200336 
法定代表人赵万利任德奇 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.hffund.com
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益-12,738,545.60
本期利润-14,341,226.45
加权平均基金份额本期利润-0.0821
本期加权平均净值利润率-15.88%
本期基金份额净值增长率-15.04%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润-96,396,966.85
期末可供分配基金份额利润-0.5294
期末基金资产净值85,680,259.15
期末基金份额净值0.4706
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率-52.94%
注:1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2)以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-8.59%1.35%-9.14%1.36%0.55%-0.01%
过去三个月-10.26%1.79%-11.02%1.80%0.76%-0.01%
过去六个月-15.04%2.04%-15.52%2.05%0.48%-0.01%
过去一年-28.91%1.73%-29.28%1.74%0.37%-0.01%
自基金合同生效起 至今-52.94%2.04%-53.24%2.08%0.30%-0.04%
注:本基金业绩比较基准=中证稀有金属主题指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:本基金建仓期为2021年8月11日到2022年2月11日,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。本报告期内,本基金严格执行了《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的规定。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人华富基金管理有限公司于2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47号文核准开业,4月19日在上海正式注册成立。注册资本2.5亿元,公司股东为华安证券股份有限公司、安徽省信用融资担保集团有限公司和合肥兴泰金融控股(集团)有限公司。截止2024年6月30日,本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势混合型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证100指数证券投资基金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力混合型证券投资基金、华富中小企业100指富智慧城市灵活配置混合型证券投资基金、华富恒稳纯债债券型证券投资基金、华富国泰民安灵活配置混合型证券投资基金、华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金、华富恒利债券型证券投资基金、华富物联世界灵活配置混合型证券投资基金、华富安享债券型证券投资基金、华富安福债券型证券投资基金、华富益鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富弘鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天益货币市场基金、华富天盈货币市场基金、华富产业升级灵活配置混合型证券投资基金、华富富瑞3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、华富可转债债券型证券投资基金、华富恒盛纯债债券型证券投资基金、华富中证5年恒定久期国开债指数型证券投资基金、华富恒欣纯债债券型证券投资基金、华富安兴39个月定期开放债券型证券投资基金、华富科技动能混合型证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华富成长企业精选股票型证券投资基金、华富中债-安徽省公司信用类债券指数证券投资基金、华富63个月定期开放债券型证券投资基金、华富安华债券型证券投资基金、华富中证证券公司先锋策略交易型开放式指数证券投资基金、华富新能源股票型发起式证券投资基金、华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金、华富中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、华富安盈一年持有期债券型证券投资基金、华富国潮优选混合型发起式证券投资基金、华富吉丰60天滚动持有中短债债券型证券投资基金、华富富惠一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华富卓越成长一年持有期混合型证券投资基金、华富中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、华富匠心明选一年持有期混合型证券投资基金、华富富鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华富安业一年持有期债券型证券投资基金、华富消费成长股票型证券投资基金、华富中证科创创业50指数增强型证券投资基金、华富时代锐选混合型证券投资基金、华富吉富30天滚动持有中短债债券型证券投资基金、华富匠心领航18个月持有期混合型证券投资基金、华富数字经济混合型证券投资基金、华富荣盛一年持有期混合型证券投资基金、华富吉禄90天滚动持有债券型证券投资基金、华富恒享纯债债券型证券投资基金、华富泰合平衡3个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、华富产业智选混合型证券投资基金、华富恒惠纯债债券型证券投资基金共六十五只基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
李孝 华本基金基 金经理、 指数投资2021年8 月11日-十年南开大学经济学硕士、硕士研究生学历。 历任金瑞期货研究所贵金属研究员、国泰 安信息技术有限公司量化投资平台设计与
 部权益指 数经理   开发员、华泰柏瑞基金管理有限公司基金 经理助理。2019 年 10 月加入华富基金管 理有限公司,曾任基金经理助理,自2021 年5月7日起任华富中证100指数证券投 资基金基金经理,自2021年6月28日起 任华富中证证券公司先锋策略交易型开放 式指数证券投资基金基金经理,自2021年 8月11日起任华富中证稀有金属主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年11月17日起任华富中小企业100 指数增强型证券投资基金基金经理,自 2022年9月5日起任华富灵活配置混合型 证券投资基金基金经理,自2023年2月9 日起任华富中证人工智能产业交易型开放 式指数证券投资基金基金经理,自2023年 2 月 9 日起任华富中证人工智能产业交易 型开放式指数证券投资基金联接基金基金 经理,自2023年2月9日起任华富中证科 创创业 50 指数增强型证券投资基金基金 经理,自2023年3月24日起任华富永鑫 灵活配置混合型证券投资基金基金经理, 具有基金从业资格。
注:1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期,离任日期为根据公司决定确定的解聘日期;首任基金经理任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规,对本基金的管理始终按照基金合同、招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基金的交易行为合法合规,未发现异常情况;相关信息披露真实、完整、准确、及时;基金各种账户类、申购赎回、注册登记业务均按规定的程序进行,未出现重大违法违规或违反基金合同的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求,结合实际情况,制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部纳入公平交易管理中,实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。

本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,为促进资本市场发展以及经济增长,政府推出了一系列像新“国九条”、“以旧换新”以及促进房地产市场发展的相关政策措施。期间A股市场表现一波三折,年初受多方面因素影响,市场在底部区域非理性下跌,之后随着各类政策渐次发力,A 股触底后企稳回升。不过在5月中旬后,市场又重新进入了调整期。从各指数的表现来看,以中证A50和中证100为代表的核心资产表现得较为抗跌,期间分别小幅上涨0.81%和1.44%,中证500中证1000为代表的中小盘资产调整明显,期间分别下跌8.96%和16.84%。从市场风格及行业表现来看,红利和周期相对占优,以AI及果链为代表的部分成长板块表现相对较佳。本基金作为跟踪CS稀金属指数的ETF基金产品,报告期间继续保持了对基准的紧密跟踪。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本期末,本基金份额净值为0.4706元,累计基金份额净值为0.4706元。报告期,本基金份额净值增长率为-15.04%,同期业绩比较基准收益率为-15.52%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
过去一段时间,整个A股市场表现一般,影响因素有多方面:(1)前几年的结构性牛市使得不少核心资产被高估,这需要时间进行消化;(2)过去两年整个A股盈利增速下行,这会映射到资本市场的表现上来;(3)投资者持观望态度,缺乏增量资金。我们认为矛盾总是向对立面转化的,要看到A股市场已经积聚的一些积极性因素,比如像各个板块估值基本处于低位,大多数权益资产估值趋于合理甚至低估,部分成长板块也逐渐走了出来,大家还是要保持信心与耐心。

目前二级市场已很大程度上计入了碳酸锂等资源品价格调整带来的利润下行预期,投资者对该板块后市表现不必过于悲观,从过往经验来看,股价表现可能往往要先于资源品价格见底。华富中证稀有金属主题ETF作为市面首只跟踪稀有金属板块的ETF产品,未来将继续遵循合同约定,保持对基准指数的紧密跟踪。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估值指引的相关规定,以及基金合同对估值程序的相关约定,对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完成,并与基金托管人进行账务核对,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规和基金合同要求以及基金实际运作情况,本基金本报告期内未进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,基金托管人在华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华富基金管理有限公司在华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由华富基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.1651,435.57608,997.99
结算备付金 41,842.799,381.67
存出保证金 11,755.317,777.66
交易性金融资产6.4.7.285,066,082.2998,235,022.01
其中:股票投资 85,066,082.2998,235,022.01
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.575,409.12-
资产总计 85,846,525.0898,861,179.33
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -35,441.76
应付赎回款 --
应付管理人报酬 35,709.8941,436.42
应付托管费 7,141.988,287.29
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6123,414.06410,189.44
负债合计 166,265.93495,354.91
净资产:   
实收基金6.4.7.7182,077,226.00177,577,226.00
未分配利润6.4.7.8-96,396,966.85-79,211,401.58
净资产合计 85,680,259.1598,365,824.42
负债和净资产总计 85,846,525.0898,861,179.33
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额净值0.4706元,基金份额总额182,077,226.00份。

6.2 利润表
会计主体:华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 -13,914,784.53-9,595,236.83
1.利息收入 2,465.782,619.13
其中:存款利息收入6.4.7.92,465.782,619.13
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -12,433,750.46-2,688,530.98
其中:股票投资收益6.4.7.10-13,345,003.03-3,850,972.91
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.11--
资产支持证券投资 收益6.4.7.12--
贵金属投资收益6.4.7.13--
衍生工具收益6.4.7.14--
股利收益6.4.7.15911,252.571,162,441.93
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.16-1,602,680.85-6,912,592.58
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.17119,181.003,267.60
减:二、营业总支出 426,441.92479,092.38
1.管理人报酬6.4.10.2.1224,603.35257,849.19
2.托管费6.4.10.2.244,920.7151,569.88
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.18--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.19156,917.86169,673.31
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -14,341,226.45-10,074,329.21
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -14,341,226.45-10,074,329.21
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -14,341,226.45-10,074,329.21
6.3 净资产变动表
会计主体:华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产177,577,226.00--79,211,401.5898,365,824.42
二、本期期初净 资产177,577,226.00--79,211,401.5898,365,824.42
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)4,500,000.00--17,185,565.27-12,685,565.27
(一)、综合收益 总额---14,341,226.45-14,341,226.45
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)4,500,000.00--2,844,338.821,655,661.18
其中:1.基金申 购款74,000,000.00--35,728,478.3138,271,521.69
2.基金赎 回款-69,500,000.00-32,884,139.49-36,615,860.51
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资----
产减少以“-”号 填列)    
四、本期期末净 资产182,077,226.00--96,396,966.8585,680,259.15
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产128,077,226.00--34,543,050.3093,534,175.70
二、本期期初净 资产128,077,226.00--34,543,050.3093,534,175.70
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)33,000,000.00--19,908,525.9113,091,474.09
(一)、综合收益 总额---10,074,329.21-10,074,329.21
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)33,000,000.00--9,834,196.7023,165,803.30
其中:1.基金申 购款66,500,000.00--17,944,223.1548,555,776.85
2.基金赎 回款-33,500,000.00-8,110,026.45-25,389,973.55
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产161,077,226.00--54,451,576.21106,625,649.79
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]2236号《关于准予华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册,由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币305,072,000.00元(含募集股票市值),经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2021)第0785号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2021年8月11日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为305,077,226.00份基金份额,其中认购资金利息折合5,226.00份基金份额。本基金的基金管理人为华富基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。

经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2021]360 号文审核同意,本基金于2021年8月24日在上交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标,本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非标的指数成份股(包括主板、创业板及其他经中国证监会允许上市的股票)、债券(包括国债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括银行定期存款、银行协议存款、银行通知存款等)、股指期货、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%,且不低于非现金基金资产的80%,股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为中证稀有金属主题指数收益率。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为编制基础。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,同时参照中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和中国证监会允许的基金行业实务操作,真实、完整地反映了基金的财务状况、经营成果和净资产变动等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本报告期本基金会计政策无重大变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本报告期本基金会计估计无重大变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本报告期本基金无重大会计差错。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)、《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2012〕85 号)、《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税〔2014〕81号)、《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税〔2016〕127号)、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2015〕101 号)、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)、《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税〔2016〕46 号)、《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)、《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税〔2017〕56 号)、《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》(财税〔2016〕70号)、《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (一) 自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征税率缴纳增值税。
(二) 对基金买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(三) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(四) 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称中国结算)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。
(五) 主要税种及税率列示如下:
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 以按税法规定计算的金融服务销售额 3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款651,435.57
等于:本金651,302.44
加:应计利息133.13
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计651,435.57
行存款。

6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票122,656,771.66-85,066,082.29-37,590,689.37 
贵金属投资-金交所 黄金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计122,656,771.66-85,066,082.29-37,590,689.37 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:本基金报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 其他资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应收利息-
其他应收款-
待摊费用75,409.12
合计75,409.12
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
  
应付交易费用26,194.08
其中:交易所市场26,194.08
银行间市场-
应付利息-
应付审计费29,835.26
应退替代款16,013.00
应付信息披露费39,781.56
应付IOPV计算发布费11,590.16
合计123,414.06
6.4.7.7 实收基金 (未完)
各版头条