[中报]科创50基 (588180): 国联安上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 01:57:46 中财网

原标题:科创50基 : 国联安上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告





国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基

2024年中期报告
2024年 6月 30日















基金管理人:国联安基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年八月三十日
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 8月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2024年 1月 1日起至 6月 30日止。

1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 13
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13
6 半年度财务会计报告(未经审计) ..................................................................................................... 14
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
6.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 16
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 39
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 39
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 40
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 42
7.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 44
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 45
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 45
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 45 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 45
7.10本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................... 45
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 46
7.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 46
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 47
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 48
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 48
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 48
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 49
10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 49
10.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 49
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 49
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 49
10.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 49
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 50
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 50
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 50
10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 52
11 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................................... 53
12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 53
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 53
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 54
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 54

2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资 基金
基金简称国联安科创 ETF
场内简称科创 50ETF基金
基金主代码588180
交易代码588180
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年 6月 24日
基金管理人国联安基金管理有限公司
基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额5,694,353,712.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2021年 7月 1日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.2%以内,年化跟踪误差控 制在 2%以内。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过 上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。 本基金在参与融资、转融通证券出借业务时将根据风险管理的原则,在法 律法规允许的范围和比例内、风险可控的前提下,本着谨慎原则,参与融 资和转融通证券出借业务。
业绩比较基准上证科创板 50成份指数收益率
风险收益特征本基金为股票型基金,其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型 基金和混合型基金。本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股,具 有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 国联安基金管理有限公司交通银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名李华方圆
 联系电话021-3899288895559
 电子邮箱[email protected] m[email protected]
客户服务电话021-38784766/400700036595559 

传真021-50151582021-62701216
注册地址中国(上海)自由贸易试验区 陆家嘴环路1318号9楼中国(上海)自由贸易试验区 银城中路188号
办公地址中国(上海)自由贸易试验区 陆家嘴环路1318号9楼中国(上海)长宁区仙霞路18 号
邮政编码200121200336
法定代表人于业明任德奇
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、上交所网站
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.cpicfunds.com
基金中期报告备置地点中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路 1318号 9楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京西城区金融大街 27号投资广场 23层
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日)
本期已实现收益-238,047,860.41
本期利润-411,273,593.28
加权平均基金份额本期利润-0.0762
本期加权平均净值利润率-15.47%
本期基金份额净值增长率-16.36%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年 6月 30日)
期末可供分配利润-3,070,181,975.83
期末可供分配基金份额利润-0.5392
期末基金资产净值2,624,171,736.17
期末基金份额净值0.4608
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率-53.92%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基金的申购赎回费等,计入费用后实际收益要低于所列数字;
3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-4.12%1.28%-4.19%1.29%0.07%-0.01%
过去三个月-6.53%1.39%-6.64%1.39%0.11%0.00%
过去六个月-16.36%1.68%-16.42%1.69%0.06%-0.01%
过去一年-28.98%1.43%-29.16%1.44%0.18%-0.01%
过去三年-54.83%1.50%-55.16%1.53%0.33%-0.03%
自基金合同生 效起至今-53.92%1.50%-53.59%1.53%-0.33%-0.03%
注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2021年 6月 24日至 2024年 6月 30日)
注:1、本基金业绩比较基准为上证科创板 50成份指数收益率;
2、本基金基金合同于 2021年 6月 24日生效;
3、本基金建仓期为自基金合同生效之日起的 6个月。本基金 2021年 12月 23日由于指数成分股调整导致指数基金投资比例当日被动未达标,已于 2022年 1月 5日及时调整完毕,各项资产配置比例自该日起均符合基金合同的约定;
4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。


4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司,其中方股东为太平洋资产管理有限责任公司,是国内领先的“A+H”股上市综合性保险集团中国太平洋保险(集团)股份有限公司控股的资产管理公司;外方股东为德国安联集团,是全球顶级综合性金融集团之一。国联安基金管理有限公司拥有国际化的基金管理团队,借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验,结合本地投资研究与客户服务的成功实践,秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念,力争成为中4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
章椹元基金经理、量 化投资部总经 理2021-06-2 4-16年(自 2008年起)章椹元先生,硕士研究生。曾任建 信基金管理有限公司研究员,富国 基金管理有限公司基金经理助理、 基金经理,融通基金管理有限公司 专户投资经理、基金经理、指数与 量化投资部总经理。2019年 5月 加入国联安基金管理有限公司,担 任量化投资部总经理。2020年 5 月起担任国联安沪深 300交易型 开放式指数证券投资基金的基金 经理;2020年 8月起兼任国联安 沪深 300交易型开放式指数证券 投资基金联接基金、国联安中证全 指半导体产品与设备交易型开放 式指数证券投资基金联接基金和 国联安中证全指半导体产品与设 备交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理;2021年 2月起兼 任国联安中证全指证券公司交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理;2021年 5月起兼任国联 安中证新材料主题交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理; 2021年 6月起兼任国联安上证科 创板 50成份交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理;2021年 9 月起兼任国联安创业板科技交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理;2021年 10月起兼任国联 安新精选灵活配置混合型证券投 资基金的基金经理;2022年 11月 起兼任国联安添鑫灵活配置混合 型证券投资基金的基金经理;2022 年 12月起兼任国联安中证 1000 指数增强型证券投资基金的基金 经理;2023年 3月起兼任国联安 国证 ESG300交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理;2023 年 4月起兼任国联安中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金
     的基金经理;2024年 1月起兼任 国联安沪深 300指数增强型证券 投资基金的基金经理。
黄欣基金经理2021-06-2 4-22年(自 2002年起)黄欣先生,硕士研究生。2003年 10月加入国联安基金管理有限公 司,历任产品开发部经理助理、债 券投资助理、基金经理助理、基金 经理等职。2010年 4月起担任国 联安中证 100指数证券投资基金 (LOF)的基金经理;2010年 5月至 2012年 9月兼任国联安德盛安心 成长混合型证券投资基金的基金 经理;2010年 11月起兼任上证大 宗商品股票交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理;2010年 12月起兼任国联安上证大宗商品 股票交易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基金经理;2013 年 6月至 2017年 3月兼任国联安 中证股债动态策略指数证券投资 基金的基金经理;2016年 8月起 兼任国联安中证医药 100指数证 券投资基金的基金经理;2016年 8 月至 2023年 1月兼任国联安中小 企业综合指数证券投资基金 (LOF)的基金经理;2018年 3月至 2019年 7月兼任国联安添鑫灵活 配置混合型证券投资基金的基金 经理;2019年 5月起兼任国联安 中证全指半导体产品与设备交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理;2019年 6月起兼任国联 安中证全指半导体产品与设备交 易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理;2019年 11月 起兼任国联安沪深 300交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理;2019年 12月起兼任国联安沪 深 300交易型开放式指数证券投 资基金联接基金的基金经理;2021 年 2月起兼任国联安中证全指证 券公司交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理;2021年 5月 起兼任国联安中证新材料主题交 易型开放式指数证券投资基金的
     基金经理;2021年 6月起兼任国 联安上证科创板 50成份交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理;2021年 9月起兼任国联安创 业板科技交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理;2022年 5 月起兼任国联安上证科创板 50成 份交易型开放式指数证券投资基 金联接基金的基金经理;2023年 3 月起兼任国联安国证 ESG300交 易型开放式指数证券投资基金的 基金经理;2023年 4月起兼任国 联安中证消费 50交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理。
沈晔基金经理助理2021-07-1 9-6年(自 2018年起)-
注:1、基金经理的任职日期和离职日期以公司对外公告为准;
2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章,制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交易制度》(以下简称“公平交易制度”),用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

本报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度的规定,公平对待不同投资组合,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会;在交易环节严格按照时间优先,价格优先的原则执行指令;如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时,及时执行交易系统中的公平交易模块;采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析;对本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未发现有超过该证券当日成交量 5%的情况。公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,国际政治局势动荡,俄乌战争、巴以冲突还在继续,英国平稳完成了大选和权力交接,而美国大选之前,前总统特朗普遭遇枪击,未来世界政治经济发展仍存在较大的不确定性,大宗商品价格在 1、2季度一度大幅上涨,给制造业带来一定的成本压力。在科技方面,各国均加大了在人工智能方面的投入,国内方面, 国家大基金三期成立,注册资本为 3440亿元,旨在引导社会资本加大对半导体集成电路产业的多渠道融资支持,重点投向半导体集成电路全产业链。此次是国有六大商业银行首次出现在国家大基金的股东之列,反应了国家未来长期大力扶持发展以半导体产业为代表的高科技板块的决心。半导体板块在此消息的刺激下,迎来一波反弹。

整个上半年 A股整体在震荡中小幅上涨,大小盘分化较大,大盘股表现较好。上半年沪深 300指数上涨约 0.89%,创业板综指下跌 15.63%,科创 50指数下跌 16.42%。

依据基金合同的约定,科创 50ETF基金始终保持较高的仓位,采用完全复制的方法跟踪科创 50指数,将跟踪误差控制在合理范围。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止报告期末,本基金份额净值为 0.4608元,本报告期份额净值增长率为-16.36%,同期业绩比较基准收益率为-16.42%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
今年是选举大年,未来中美关系、中欧关系的发展有待观察,但中国与西方国家在高科技领域的竞争不可避免。三中全会之后,相信在中央的相应政策之下,国内消费、房地产行业会逐步复苏,相应的板块也存在投资机会,但当下投资还是要注意风险控制,也需要有耐心与信心。以半导体、人工智能、新能源等板块为代表的科技发展这条主线仍旧值得长期关注。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
营部、权益投资部、现金管理部、固定收益部、专户投资部、交易部、量化投资部、研究部、监察稽核部和风险管理部部门负责人组成,并根据业务分工履行相应的职责,所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验,参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策,估值决策由估值委员会成员 1/2以上多数票通过,估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策,公司和基金托管银行有充分沟通,积极商讨达成一致意见;对于估值结果,公司和基金托管银行有详细的核对流程,达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规的规定和本基金基金合同的约定,以及本基金实际运作情况,本基金本报告期未进行利润分配,符合本基金基金合同的相关规定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,基金托管人在国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,国联安基金管理有限公司在国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由国联安基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。


6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2024年 6月 30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
资 产:   
货币资金6.4.7.19,572,047.1614,275,664.90
结算备付金 61,117.0985,342.05
存出保证金 19,678.7516,335.28
交易性金融资产6.4.7.22,615,820,353.042,426,192,184.13
其中:股票投资 2,615,820,353.042,426,192,184.13
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 -10,679.40
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.510,567.3697,858.17
资产总计 2,625,483,763.402,440,678,063.93
负债和净资产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 194.03-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 666,581.63611,916.07
应付托管费 111,096.96101,986.02
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 5,180.5710,810.02
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6528,974.04937,018.96
负债合计 1,312,027.231,661,731.07
净资产:   
实收基金6.4.7.75,694,353,712.004,427,353,712.00
其他综合收益 --
未分配利润6.4.7.8-3,070,181,975.83-1,988,337,379.14
净资产合计 2,624,171,736.172,439,016,332.86
负债和净资产总计 2,625,483,763.402,440,678,063.93
注:报告截止日 2024年 6月 30日,基金份额净值 0.4608元,基金份额总额 5,694,353,712.00份。

6.2 利润表
会计主体:国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日
一、营业总收入 -406,539,166.67109,239,049.35
1.利息收入 1,036,439.601,879,665.84
其中:存款利息收入6.4.7.947,267.98139,682.62
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 989,171.621,739,983.22
2.投资收益(损失以“-”填列) -234,225,296.73-90,124,346.64
其中:股票投资收益6.4.7.10-246,438,554.70-98,110,930.68
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.11--
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.7.12--
股利收益6.4.7.1312,213,257.977,986,584.04
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益(若有) --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)6.4.7.14-173,225,732.87197,456,110.09
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.15-124,576.6727,620.06
减:二、营业总支出 4,734,426.613,532,332.42
1.管理人报酬 3,965,519.382,933,082.96
其中:暂估管理人报酬(若有) --
2.托管费 660,919.92488,847.10
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失 --
7.税金及附加 3,561.176,264.01
8.其他费用6.4.7.16104,426.14104,138.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -411,273,593.28105,706,716.93
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -411,273,593.28105,706,716.93
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -411,273,593.28105,706,716.93
6.3 净资产变动表
会计主体:国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目 本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日  
 实收基金其他综合 收益(若有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产4,427,353,712.00--1,988,337,379.142,439,016,332.86
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产4,427,353,712.00--1,988,337,379.142,439,016,332.86
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)1,267,000,000.00--1,081,844,596.69185,155,403.31
(一)、综合收益 总额---411,273,593.28-411,273,593.28
(二)、本期基金1,267,000,000.00--670,571,003.41596,428,996.59
份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)    
其中:1.基金申购 款2,366,000,000.00--1,224,996,624.961,141,003,375.04
2.基金赎回 款-1,099,000,000.00-554,425,621.55-544,574,378.45
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净资 产5,694,353,712.00--3,070,181,975.832,624,171,736.17
项目 上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日  
 实收基金其他综合 收益(若有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产2,967,853,712.00--1,130,419,345.611,837,434,366.39
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产2,967,853,712.00--1,130,419,345.611,837,434,366.39
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)413,000,000.00--56,955,851.03356,044,148.97
(一)、综合收益 总额--105,706,716.93105,706,716.93
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)413,000,000.00--162,662,567.96250,337,432.04
其中:1.基金申购 款1,351,000,000.00--454,479,457.50896,520,542.50
2.基金赎回 款-938,000,000.00-291,816,889.54-646,183,110.46
(三)、本期向基----
金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)    
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净资 产3,380,853,712.00--1,187,375,196.642,193,478,515.36
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:魏东,主管会计工作负责人:叶培智,会计机构负责人:仲晓峰 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]1449号《关于准予国联安上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》的核准,由基金管理人国联安基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于 2021年 6月 24日生效,首次设立募集规模为 3,114,853,712.00份基金份额。本基金为交易型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司。

本基金的投资范围主要为标的指数成份股和备选成份股。

为更好地实现基金的投资目标,本基金还可投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许上市的股票)、债券(包括国债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据)、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款、货币市场工具、股指期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可以参与融资业务以及转融通证券出借业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为:本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%,且不低于非现金基金资产的 80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。

如果法律法规对该比例要求有变更的,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述比例。

本基金的标的指数为上证科创板 50成份指数。本基金的业绩比较基准为标的指数收益率。

6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2024年 6月 30日的财务状况以及 2024年 1月 1日至 6月 30日止期间的经营成果和净值变动情况。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本报告期内本基金无会计政策和会计估计变更,未发生过会计差错。

6.4.6 税项
6.4.6.1 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008年 4月 24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;根据财政部、税务总局公告 2023年第 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定,自 2023年 8月 28日起,证券交易印花税实施减半征收; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008年 9月 19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。

6.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; (未完)
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