[中报]创新药 (515120): 广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 01:57:49 中财网

原标题:创新药 : 广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告





广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投
资基金
2024年中期报告
2024年6月30日















基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:二〇二四年八月三十日
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 8月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2024年 1月 1日起至 6月 30日止。


1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 13
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13
6 半年度财务会计报告(未经审计) ..................................................................................................... 14
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
6.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 16
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 40
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 40
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 41
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 41
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 43
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 45
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 45
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 45 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 45
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 45
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 45
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 47
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 47
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 47
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 48
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 48
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 48
10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 48
10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 48
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 48
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 49
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 49
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 49
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 49
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 49
10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 52
11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 52
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 52
12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 53
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 53
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 53
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 54








2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
基金简称广发创新药 ETF
场内简称创新药
基金主代码515120
交易代码515120
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2020年 12月 3日
基金管理人广发基金管理有限公司
基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额5,984,993,564.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2021-01-04
注:本基金的扩位证券简称为“创新药ETF”。

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常情况下, 本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪 偏离度的绝对值小于 0.2%,年化跟踪误差不超过 2%。
投资策略本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数的成份股的构成及其权重构 建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调 整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净 值的 90%。
业绩比较基准中证创新药产业指数收益率
风险收益特征本基金为股票型基金,风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现, 具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 广发基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名项军许俊
 联系电话020-83936666010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]

客户服务电话9510582895566
传真020-34281105010-66594942
注册地址广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室北京市西城区复兴门内大街1 号
办公地址广东省广州市海珠区琶洲大道 东1号保利国际广场南塔31-33 楼;广东省珠海市横琴新区环 岛东路3018号2603-2622室北京市西城区复兴门内大街1 号
邮政编码510308100818
法定代表人葛长伟葛海蛟
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人 互联网网址www.gffunds.com.cn
基金中期报告备置地点广东省广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33 楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日)
本期已实现收益-478,093,114.38
本期利润-1,029,636,965.80
加权平均基金份额本期利润-0.1684
本期加权平均净值利润率-32.24%
本期基金份额净值增长率-25.89%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年 6月 30日)
期末可供分配利润-3,248,692,068.60
期末可供分配基金份额利润-0.5428
期末基金资产净值2,736,301,495.40
期末基金份额净值0.4572
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率-54.28%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-7.69%1.23%-8.03%1.21%0.34%0.02%
过去三个月-11.98%1.29%-12.63%1.29%0.65%0.00%
过去六个月-25.89%1.80%-26.34%1.81%0.45%-0.01%
过去一年-25.28%1.60%-25.81%1.61%0.53%-0.01%
过去三年-60.03%1.73%-61.05%1.74%1.02%-0.01%
自基金合同生 效起至今-54.28%1.75%-52.55%1.77%-1.73%-0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2020年 12月 3日至 2024年 6月 30日)
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格,旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别,为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
罗国庆本基金的基金 经理;广发中 证传媒交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理;广2020-12-0 3-14.6年罗国庆先生,经济学硕士,持有中 国证券投资基金业从业证书。曾任 深圳证券信息有限公司研究员,华 富基金管理有限公司产品设计研 究员,广发基金管理有限公司产品 经理及量化研究员、广发深证 100
 中证传媒交 易型开放式指 数证券投资基 金发起式联接 基金的基金经 理;广发中证 100交易型开 放式指数证券 投资基金发起 式联接基金的 基金经理;广 发国证新能源 车电池交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理;广 发中证创新药 产业交易型开 放式指数证券 投资基金发起 式联接基金的 基金经理;广 发国证半导体 芯片交易型开 放式指数证券 投资基金联接 基金的基金经 理;广发国证 新能源车电池 交易型开放式 指数证券投资 基金发起式联 接基金的基金 经理;广发中 证 1000交易 型开放式指数 证券投资基金 的基金经理; 广发中证国新 央企股东回报 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理;广发上证 科创板成长交   指数分级证券投资基金基金经理 (自 2015年 10月 13日至 2020年 5月 25日)、广发中证医疗指数分 级证券投资基金基金经理(自 2015 年 10月 13日至 2020年 8月 25 日)、广发中证 800交易型开放式 指数证券投资基金基金经理(自 2020年 4月 13日至 2020年 11月 30日)、广发中证全指汽车指数型 发起式证券投资基金基金经理(自 2017年 7月 31日至 2021年 6月 17日)、广发中证全指建筑材料指 数型发起式证券投资基金基金经 理(自 2017年 8月 2日至 2021年 6月 17日)、广发中证全指家用电 器指数型发起式证券投资基金基 金经理(自 2017年 9月 13日至 2021年 6月 17日)、广发中证 1000 指数型发起式证券投资基金基金 经理(自 2018年 11月 2日至 2021 年 6月 17日)、广发深证 100指数 证券投资基金(LOF)基金经理(自 2020年 5月 26日至 2021年 6月 17日)、广发中证医疗指数证券投 资基金(LOF)基金经理(自 2020 年 8月 26日至 2023年2月22日)、 广发中证沪港深科技龙头交易型 开放式指数证券投资基金基金经 理(自 2021年 5月 20日至 2023年 7月 25日)、广发中证沪港深科技 龙头交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金基金经理(自 2021年 8月 25日至 2023年 7月 25日)、广发国证半导体芯片交易 型开放式指数证券投资基金基金 经理(自 2020年 1月 20日至 2023 年 12月 13日)、广发中证 100交 易型开放式指数证券投资基金基 金经理(自 2019年 5月 27日至 2024年 3月 30日)。
 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理;广发中证 港股通非银行 金融主题交易 型开放式指数 证券投资基金 的基金经理; 广发上证科创 板成长交易型 开放式指数证 券投资基金发 起式联接基金 的基金经理; 广发中证国新 央企股东回报 交易型开放式 指数证券投资 基金发起式联 接基金的基金 经理;广发中 证港股通非银 行金融主题交 易型开放式指 数证券投资基 金发起式联接 基金的基金经 理;指数投资 部副总经理    
注:1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。

本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好,不同的投资组合受到了公平对待,未发生任何不公平的交易事项。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 14次,其中 13次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,其余 1次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关投资经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的是中证创新药产业指数,该指数从沪深市场主营业务涉及创新药研发的上市公司证券中,选取不超过50只最具代表性上市公司证券作为指数样本,以反映沪深市场创新药产业上市公司证券的整体表现。作为ETF基金,本基金将继续秉承指数化被动投资策略,按照根据指数结构复制指数的方法投资,指数样本采用完全复制方法进行投资运作,尽量降低跟踪误差。

2024年A股市场围绕上证指数关键点位反复震荡,市场走势可分为两个阶段。第一阶段受益于国内地产政策放松,措施覆盖降首付、降利率、存量房收储等多个方面,力度超市场预期,二手房成交短期也迎来改善,叠加外资回流因素,A股市场迎来一波反弹行情。第二阶段经济数据走弱,中证500指数下跌8.96%,创业板指数下跌10.99%,中证创新药指数下跌26.34%。回顾2024年上半年,创新药板块走势相对其他板块偏弱,主要受到今年1季度业绩不及预期、美国众议院通过《生物安全法案》以及市场宏观因素的影响,但在结构上,减肥药股票受益于业绩高增长,股价表现亮眼。

基金投资运作方面,报告期内,本基金严格遵守合同要求,认真对待投资者日常申购、赎回及成份股调整等工作,运作过程中未发生任何风险事件。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金的份额净值增长率为-25.89%,同期业绩比较基准收益率为-26.34%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年下半年,随着资本市场改革深化和地产政策加码,叠加美联储降息预期临近,A股企业盈利有望企稳回升,支撑A股估值中枢上行。同时,市场中期主线将逐渐明晰。从医药板块来看,国内创新药企业将进入继PD-1抗体之后的新一轮创新产品周期,龙头创新药公司或将持续加大创新投入,一批拥有临床价值的优质创新药管线有望陆续商业化落地,持续改善国内创新药行业产品结构,预计这种改善在未来几年有加速趋势,国内创新药企业也将随之进入新一轮成长周期。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会,负责制订健全、有效的估值政策和程序,定期对估值政策和程序的执行情况进行评价,确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立,基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。

本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,本基金本报告期内未进行利润分配,符合合同规定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2024年 6月 30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
资 产:   
货币资金6.4.7.127,396,881.4712,821,786.13
结算备付金 1,176,003.762,714,570.50
存出保证金 377,105.29715,839.88
交易性金融资产6.4.7.22,712,037,505.504,099,963,075.28
其中:股票投资 2,712,037,505.504,099,963,075.28
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
应收清算款 3,378,646.72621,067.89
应收股利 50,472.21-
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.6109,282.12174,137.29
资产总计 2,744,525,897.074,117,010,476.97
负债和净资产附注号本期末 2024年 6月 30日上年度末 2023年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 4,477,306.58-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 1,171,632.081,751,056.23
应付托管费 234,326.43350,211.24
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 4,650.7020,521.99
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.72,336,485.887,670,140.28
负债合计 8,224,401.679,791,929.74
净资产:   
实收基金6.4.7.85,984,993,564.006,657,993,564.00
未分配利润6.4.7.9-3,248,692,068.60-2,550,775,016.77
净资产合计 2,736,301,495.404,107,218,547.23
负债和净资产总计 2,744,525,897.074,117,010,476.97
注:报告截止日2024年6月30日,基金份额净值人民币0.4572元,基金份额总额5,984,993,564.00份。

6.2 利润表
会计主体:广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日
一、营业总收入 -1,019,455,569.03-478,046,283.66
1.利息收入 1,755,084.352,264,332.17
其中:存款利息收入6.4.7.1041,451.3354,115.67
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 1,713,633.022,210,216.50
2.投资收益(损失以“-”填列) -472,260,710.73-54,876,990.36
其中:股票投资收益6.4.7.11-499,122,200.29-77,173,780.80
基金投资收益6.4.7.12--
债券投资收益6.4.7.13--
资产支持证券投资收益6.4.7.14--
贵金属投资收益6.4.7.15--
衍生工具收益6.4.7.16--
股利收益6.4.7.1726,861,489.5622,296,790.44
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)6.4.7.18-551,543,851.42-429,258,337.52
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.192,593,908.773,824,712.05
减:二、营业总支出 10,181,396.778,280,090.64
1.管理人报酬 7,928,752.886,413,303.56
2.托管费 1,585,750.541,282,660.73
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失6.4.7.20--
7.税金及附加 6,169.937,957.60
8.其他费用6.4.7.21660,723.42576,168.75
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -1,029,636,965.80-486,326,374.30
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,029,636,965.80-486,326,374.30
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -1,029,636,965.80-486,326,374.30
注:比较数据已根据更新发布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行重新列示:即将上年度利润表中的“证券出借利息收入”合并于“其他利息收入”中列示。

6.3 净资产变动表
会计主体:广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日
单位:人民币元

项目本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产6,657,993,564.00-2,550,775,016.774,107,218,547.23
加:会计政策变更---
二、本期期初净资 产6,657,993,564.00-2,550,775,016.774,107,218,547.23
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-673,000,000.00-697,917,051.83-1,370,917,051.83
(一)、综合收益 总额--1,029,636,965.80-1,029,636,965.80
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-” 号填列)-673,000,000.00331,719,913.97-341,280,086.03
其中:1.基金申购 款1,594,000,000.00-759,833,930.62834,166,069.38
2.基金赎 回款-2,267,000,000.001,091,553,844.59-1,175,446,155.41
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填 列)---
四、本期期末净资 产5,984,993,564.00-3,248,692,068.602,736,301,495.40
项目上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产2,420,993,564.00-739,549,360.931,681,444,203.07
加:会计政策变更---
二、本期期初净资 产2,420,993,564.00-739,549,360.931,681,444,203.07
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)2,836,000,000.00-1,300,769,695.351,535,230,304.65
(一)、综合收益 总额--486,326,374.30-486,326,374.30
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)2,836,000,000.00-814,443,321.052,021,556,678.95
其中:1.基金申购 款3,737,000,000.00-1,095,162,449.402,641,837,550.60
2.基金赎回 款-901,000,000.00280,719,128.35-620,280,871.65
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产5,256,993,564.00-2,040,319,056.283,216,674,507.72
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:葛长伟,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2020]2476号《关于准予广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)公开募集,于 2020年 11月 16日向社会公开发行募集并于 2020年12月 3日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

本基金募集期间为 2020年 11月 16日至 2020年 11月 27日,为交易型开放式基金,存续期限不定,募集资金总额为人民币 1,621,993,564.00元,有效认购户数为 29,915户。认购资金在募集期间的利息为人民币 418,602.74元,按照基金合同的有关约定计入基金财产。本基金募集资金经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验资。

6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2024年 6月 30日的财务状况以及 2024年上半年度的经营成果和净资产变动情况。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。

6.4.6 税项
(1)印花税
境内证券(股票)交易印花税税率为1‰,由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告 2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定,自 2023年 8月 28日起,证券交易印花税实施减半征收。

(2)增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017年 12月 31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

(3)企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(4)个人所得税
个人所得税税率为 20%。

基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,减按 25%计入应纳税所得额;自 2015年 9月 8日起,证券投资基金得税。

暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

(5)境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题,根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日
活期存款27,396,881.47
等于:本金27,394,981.38
加:应计利息1,900.09
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限 1个月以内-
存款期限 1-3个月-
存款期限 3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计27,396,881.47
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年 6月 30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票3,741,368,298.45-2,712,037,505.50-1,029,330,792.95 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所 市场----
 银行间 市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计3,741,368,298.45-2,712,037,505.50-1,029,330,792.95 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债 (未完)
各版头条