[中报]消费ETF (510150): 上证消费80交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月30日 01:58:17 中财网

原标题:消费ETF : 上证消费80交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告



上证消费80交易型开放式指数证券投
资基金2024年中期报告


2024年06月30日










基金管理人:招商基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2024年8月30日

§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ..................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................ 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6
§4 管理人报告 ................................................................................................................................. 6
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................... 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................ 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................ 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................ 9
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 9
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................. 10
4.8 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ...................................................... 10
§5 托管人报告 ............................................................................................................................... 10
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................. 10
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................................................................................................................................................ 10
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................. 10 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ....................................................................................... 11
6.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 11
6.2 利润表 .............................................................................................................................. 12
6.3 净资产变动表 .................................................................................................................. 14
6.4 报表附注 .......................................................................................................................... 15
§7 投资组合报告 ........................................................................................................................... 33
7.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 34
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................. 34
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................... 35 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................. 38
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 40
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 40 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 40 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 40 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 40 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................ 40
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................ 41
7.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 41
§8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 42
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 42
8.2 期末上市基金前十名持有人 .......................................................................................... 42
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................... 42
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................... 43 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................... 43
§10 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 43
10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................ 43
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................ 43
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 43
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 43
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 44
10.8 其他重大事件 ................................................................................................................ 46
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................... 46
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................ 46 §12 备查文件目录 ......................................................................................................................... 47
12.1 备查文件目录 ................................................................................................................ 47
12.2 存放地点 ........................................................................................................................ 47
12.3 查阅方式 ........................................................................................................................ 47


§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称上证消费 80交易型开放式指数证券投资基金
基金简称招商上证消费 80ETF
场内简称消费 ETF(扩位证券简称:消费 ETF)
基金主代码510150
交易代码510150
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2010年 12月 8日
基金管理人招商基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,745,178,600.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2011年 2月 25日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略本基金以上证消费 80指数为标的指数,采用完全复制法,即完全按照标 的指数成份券组成及其权重构建基金股票投资组合,进行被动式指数化 投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份券及其权重的 变动而进行相应调整。但在因特殊情况(如流动性不足等)导致无法获 得足够数量的股票时,基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的 替代。 本基金跟踪标的指数成份券和备选成份券的资产比例不低于基金资产净 值的 90%。 在控制风险的前提下,本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略, 基于对基础证券投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投资。
业绩比较基准上证消费 80指数
风险收益特征本基金属于股票型基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金 与货币市场基金,在证券投资基金中属于较高风险、较高收益的投资品 种;并且本基金为被动式投资的指数基金,采用完全复制法紧密跟踪上 证消费 80指数,具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的 风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 招商基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人姓名潘西里郭明
 联系电话0755-83196666(010)66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-887-955595588 
传真0755-83196475(010)66105798 
注册地址深圳市福田区深南大道 7088号北京市西城区复兴门内大街 55 号 
办公地址深圳市福田区深南大道 7088号北京市西城区复兴门内大街 55 号 
邮政编码518040100140 
法定代表人王小青廖林 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.cmfchina.com
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年 1月 1日 - 2024年 6月 30日)
本期已实现收益-125,695,428.34
本期利润-105,919,107.76
加权平均基金份额本期利润-0.0558
本期加权平均净值利润率-10.93%
本期基金份额净值增长率-10.60%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年 6月 30日)
期末可供分配利润383,224,433.80
期末可供分配基金份额利润0.2196
期末基金资产净值824,498,486.91
期末基金份额净值0.4724
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率86.83%
注:1、基金业绩指标不包括持有人认(申)购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较 基准收益 率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-7.41%0.66%-8.45%0.67%1.04%-0.01%
过去三个月-7.95%0.87%-9.18%0.89%1.23%-0.02%
过去六个月-10.60%1.13%-11.99%1.15%1.39%-0.02%
过去一年-16.65%1.04%-18.40%1.06%1.75%-0.02%
过去三年-44.90%1.30%-48.42%1.31%3.52%-0.01%
自基金合同 生效起至今86.83%1.43%31.87%1.46%54.96%-0.03%
3.2.2 自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同 期业绩比较基准收益率变动的比较 §4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
招商基金管理有限公司于2002年12月27日经中国证监会【2002】100号文批准设立。

目前,公司注册资本金为人民币 13.1亿元,招商银行股份有限公司持有公司全部股权的55%,招商证券股份有限公司持有公司全部股权的45%。

招商基金管理有限公司拥有公开募集证券投资基金管理、基金销售、全国社会保障基金境内委托管理、企业年金和职业年金基金投资管理、合格境内机构投资者、特定客户资产管理、保险资金投资管理、基本养老保险基金投资管理、公募基金投资顾问业务试点资格。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券 从业 年限说明
  任职日期离任日期  
许荣漫本基金 基金经 理2021年 4 月 22日-9女,硕士。2013年 7月加入广东倍智网 络科技有限公司工作,任咨询顾问;2015 年加入招商基金管理有限公司,曾任品 牌推广经理、研究员、高级研究员、招 商富时中国 A-H50指数型证券投资基金 (LOF)基金经理,现任招商国证生物 医药指数证券投资基金、上证消费 80交 易型开放式指数证券投资基金、招商上 证消费 80交易型开放式指数证券投资基 金联接基金、招商中证电池主题交易型 开放式指数证券投资基金、招商中证光 伏产业指数型证券投资基金、招商中证 沪港深消费龙头交易型开放式指数证券 投资基金、招商中证全指医疗器械交易 型开放式指数证券投资基金、招商中证 生物科技主题交易型开放式指数证券投 资基金、招商中证沪港深 500医药卫生 交易型开放式指数证券投资基金、招商 中证电池主题交易型开放式指数证券投 资基金联接基金、招商中证上海环交所 碳中和交易型开放式指数证券投资基 金、招商中证疫苗与生物技术交易型开 放式指数证券投资基金、招商中证全指 医疗器械交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金、招商中证上海环交 所碳中和交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金、招商中证机器人
     数型发起式证券投资基金、招商中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理。
注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期; 2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人声明:在本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及本基金的基金合同等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围以及投资运作符合有关法律法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
基金管理人已建立较完善的研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会。基金管理人建立了所有组合适用的投资对象备选库,制定明确的备选库建立、维护程序。基金管理人拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。基金管理人的相关研究成果向内部所有投资组合开放,在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。

基金管理人按照法规要求,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合间的同向交易的交易价差进行分析,相关投资组合经理也对分析中发现的价格差异次数占比超过正常范围的情况进行了合理性解释。报告期内,公司旗下投资组合同向交易价差分析中未发现异常情形。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易,基金管理人要求相关投资组合经理提供决策依据,并留存记录备查,完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合等除外。

本报告期内,本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行,公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 6次,为旗下指数及量化组合因投资策略需要而发生反向交易。

报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内宏观稳增长政策持续落地,经济数据及市场情绪有所修复,但过程中仍有波折,相关政策效果仍需更多时间验证,市场总体走势波动较大,风格上偏好大市值、高股息资产,小微盘、成长风格相对承压。行业层面看,银行、煤炭、公用事业、家用电器等行业领涨,社会服务、商贸零售、计算机、综合等行业回调幅度较大。上证消费80指数报告期内下跌 11.99%。关于本基金的运作,仓位维持在 99.5%左右的水平,基本完成了对基准的跟踪。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金份额净值增长率为-10.60%,同期业绩基准增长率为-11.99%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
国内经济仍处于持续修复过程中,结构上制造业与基建投资相对较强,消费温和复苏,居民消费能力和消费信心有待进一步提升,消费板块头部企业依靠其强大的品牌力量、优质的产品和高效的渠道策略,经营及业绩韧性相对更强,继续关注消费品以旧换新行动方案落地情况,以及宏观政策加码情况,有望增强需求回暖预期。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理办法》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策。另外,公司设立由投资和研究部门、风险管理部、基金核算部、法律合规部负责人和基金经理代表组成的估值委员会。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。

投资和研究部门以及基金核算部共同负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;投资和研究部门定期审核公允价值的确认和计量;研究部提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量并定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金核算部定期审核估值政策和程序的一致性,并负责与托管行沟通估值调整事项;风险管理部负责估值委员会工作流程中的风险控制;法律合规部负责日常的基金估值调整结果的事后复核监督工作;法律合规部与基金核算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。

基金经理代表向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论;对需采用特别估值程序的证券,基金及时启动特别估值程序,由公司估值委员会集体讨论议定特别估值方案,咨询会计事务所的专业意见,并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。

本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。

4.8 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明
报告期内,本基金未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本基金的管理人——招商基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对招商基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:上证消费80交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2024年 6月 30 日上年度末 2023年 12月 31日
资产:   
货币资金6.4.7.12,555,834.565,526,895.41
结算备付金 21,656.1174,759.40
存出保证金 5,101.665,726.33
交易性金融资产6.4.7.2822,669,963.351,138,298,172.77
其中:股票投资 821,825,234.031,138,298,172.77
基金投资 --
债券投资 844,729.32-
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 37,278.441,310,108.48
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 825,289,834.121,145,215,662.39
负债和净资产附注号本期末 2024年 6月 30 日上年度末 2023年 12月 31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 62.8179,228.33
应付赎回款 --
应付管理人报酬 355,068.58472,853.62
应付托管费 71,013.7294,570.71
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 3.08-
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6365,199.02407,020.57
负债合计 791,347.211,053,673.23
净资产:   
实收基金6.4.7.7441,274,053.11547,472,411.23
其他综合收益 --
未分配利润6.4.7.8383,224,433.80596,689,577.93
净资产合计 824,498,486.911,144,161,989.16
负债和净资产总计 825,289,834.121,145,215,662.39
注:报告截止日 2024年 6月 30日,基金份额净值 0.4724元,基金份额总额1,745,178,600.00份。

6.2 利润表
会计主体:上证消费80交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日上年度可比期间2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日
一、营业总收入 -102,796,014.52-116,799,819.58
1.利息收入 6,566.756,937.86
其中:存款利息收入6.4.7.96,566.756,937.86
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” -122,538,692.66-3,970,158.05
填列)   
其中:股票投资收益6.4.7.10-134,448,720.44-17,901,526.93
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.11306.6774,052.22
资产支持证券投资 收益6.4.7.12--
贵金属投资收益6.4.7.13--
衍生工具收益6.4.7.14--
股利收益6.4.7.1511,909,721.1113,857,316.66
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.1619,776,320.58-112,839,360.54
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.17-40,209.192,761.15
减:二、营业总支出 3,123,093.243,820,189.82
1.管理人报酬6.4.10.2.12,410,468.752,959,070.68
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2482,093.72591,814.16
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.18--
7.税金及附加 1.060.23
8.其他费用6.4.7.19230,529.71269,304.75
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -105,919,107.76-120,620,009.40
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -105,919,107.76-120,620,009.40
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -105,919,107.76-120,620,009.40
注:根据最新《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求:上年度可比期间“证券出借利息收入”项目的“本期”金额列示于本期“其他利息收入”项目的“上年度可比期间”金额中。

6.3 净资产变动表
会计主体:上证消费80交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日   
 实收基金其他综 合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产547,472,411.23-596,689,577.931,144,161,989.16
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产547,472,411.23-596,689,577.931,144,161,989.16
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)-106,198,358.12--213,465,144.13-319,663,502.25
(一)、综合收益总 额---105,919,107.76-105,919,107.76
(二)、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数(净资产 减少以“-”号填列)-106,198,358.12--107,546,036.37-213,744,394.49
其中:1.基金申购款444,515,986.98-469,029,190.00913,545,176.98
2.基金赎回 款-550,714,345.10--576,575,226.37-1,127,289,571.47
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动(净资产减少以 “-”号填列)----
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资 产441,274,053.11-383,224,433.80824,498,486.91
项目上年度可比期间 2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日   
 实收基金其他综 合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产455,939,540.47-676,056,156.091,131,995,696.56
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产455,939,540.47-676,056,156.091,131,995,696.56
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)188,122,806.52-123,622,393.87311,745,200.39
(一)、综合收益总 额---120,620,009.40-120,620,009.40
(二)、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数(净资产 减少以“-”号填列)188,122,806.52-244,242,403.27432,365,209.79
其中:1.基金申购款297,355,403.68-409,350,670.30706,706,073.98
2.基金赎回 款-109,232,597.16--165,108,267.03-274,340,864.19
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动(净资产减少以 “-”号填列)----
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资 产644,062,346.99-799,678,549.961,443,740,896.95
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
____徐勇___ ____欧志明______ ____何剑萍____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
上证消费80交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《上证消费80交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]1360号文批准公开募集。

本基金为交易型开放式基金,存续期限为不定期。首次设立募集基金份额为685,530,280.00份,经德勤华永会计师事务所有限公司(现更名为“德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)”)验证,并出具了编号为德师报(验)字(10)第 0089号验资报告。基金合同于2010年12月8日正式生效。本基金的基金管理人为招商基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。

根据《招商基金管理有限公司关于上证消费80交易型开放式指数证券投资基金基金份额拆分结果及恢复交易和申购、赎回业务的公告》,本基金的基金管理人于2021年5月28日对本基金进行基金份额拆分。根据拆分前基金份额净值和公告的基金份额拆分比例计算公式,基金份额拆分比例为1:12,拆分后基金份额净值为人民币0.8626元。本基金注册登记机构于2021年5月28日对各基金份额持有人经重新计算的基金份额进行了变更登记。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的招募说明书的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括上证消费80指数的成份券及其备选成份券、一级市场新发股票、存托凭证、债券、权证以及经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金投资于上证消费80指数的成份券及其备选成份券的资产比例不低于该基金资产净值的 90%。为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于部分非成份券、一级市场新发股票、存托凭证、债券、权证及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,该部分资产比例不高于基金资产净值的5%。

本基金的业绩比较基准为:标的指数。本基金标的指数为上证消费80指数。

6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况以及自2024年1月1日至2024年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况。

6.4.4 重要会计政策和会计估计
本报告期所采用的会计政策,会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期间未发生重大会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。

6.4.6 税项
根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (未完)
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