[中报]国新国证新利混合 (001797): 国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告
原标题:国新国证新利混合 : 国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告 2024年中期报告 2024年06月30日 基金管理人:国新国证基金管理有限公司 基金托管人:中国农业银行股份有限公司 报告送出日期:2024年08月30日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年08月15日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内 容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。1.2目录 §1重要提示及目录.......................................................................................................................................1 ................................................................................................................................................ 1.1重要提示 1 1.2目录........................................................................................................................................................2 §2基金简介................................................................................................................................................... 4 2.1基金基本情况........................................................................................................................................4 2.2基金产品说明........................................................................................................................................4 .................................................................................................................... 2.3基金管理人和基金托管人 4 2.4信息披露方式........................................................................................................................................5 2.5其他相关资料........................................................................................................................................5 §3主要财务指标和基金净值表现...............................................................................................................5 3.1主要会计数据和财务指标....................................................................................................................5 ........................................................................................................................................ 3.2基金净值表现 5 §4管理人报告............................................................................................................................................... 6 4.1基金管理人及基金经理情况................................................................................................................6 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................................................................8 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................................................................... 8 ...................................................................4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 9 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...................................................................9 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................................................................10 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................................................................. 10 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.........................................10 ............................................................................................................................................. §5托管人报告 10 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................... 11 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.................115.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.....................................11 §6半年度财务会计报告(未经审计).........................................................................................................11 .......................................................................................................................................... 6.1资产负债表 11 6.2利润表..................................................................................................................................................12 6.3净资产变动表......................................................................................................................................13 6.4报表附注..............................................................................................................................................14 §7投资组合报告.........................................................................................................................................31 ...................................................................................................................... 7.1期末基金资产组合情况 32 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................. 32 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.........................................33 7.4报告期内股票投资组合的重大变动................................................................................................. 33 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合............................................................................................. 38 ..................................... 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 387.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........................387.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........................397.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.....................................39 7.10本基金投资股指期货的投资政策................................................................................................... 39 ...........................................................................7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 39 7.12投资组合报告附注............................................................................................................................39 ............................................................................................................................. §8基金份额持有人信息 40 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................... 40 8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.............................................................................40 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况.............................................40 §9开放式基金份额变动.............................................................................................................................40 ....................................................................................................................................... §10重大事件揭示 41 10.1基金份额持有人大会决议................................................................................................................41 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...............................................41 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................................41 10.4基金投资策略的改变........................................................................................................................41 ...........................................................................................10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 41 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...........................................................41 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................... 41 10.8其他重大事件....................................................................................................................................44 §11影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................................45 ................................................ 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 4511.2影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 45 §12备查文件目录.......................................................................................................................................45 12.1备查文件目录....................................................................................................................................45 12.2存放地点............................................................................................................................................45 ............................................................................................................................................ 12.3查阅方式 45 §2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （3）期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国新国证基金管理有限公司（原华融基金管理有限公司，以下简称“国新国证基金”）成立于2019年3月1日，是经中国证监会批准设立的首家及目前唯一一家落户雄安新区的公募基金管理公司及全国性证券类法人机构。国新国证基金股东为国新证券股份有限公司（原华融证券股份有限公司），持股比例100%。国新国证基金注册资本人民币2亿元。自成立以来，国新国证基金秉承“诚信、尽责、专业、奋进”的企业精神，积极创新产品设计开发，创设国内首只雄安主题的公募基金，引导社会资源参与雄安新区运营建设，助力创新科技和京津冀协同发展。融入国新后，国新国证基金秉承国新“国之脉、传承责任之脉，新致远、坚持创新发展”核心价值理念，积极融入国家战略和国有资本运营全局，以“服务央企、服务国家战略”为己任，通过开展央企资本市场深度研究与投资，创设央企主题等创新产品，打造“央企投资特色资管机构”，努力为投资者提供长期稳健的投资回报，共享央企改革增长的红利。 截至报告期末，国新国证基金旗下管理12只公募基金产品，为国新国证现金增利货币市场基金、国新国证新锐灵活配置混合型证券投资基金、国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金、国新国证雄安建设发展三年定期开放债券型证券投资基金、国新国证荣赢63个月定期开放债券型证券投资基金、国新国证融泽6个月定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国新国证优选配置6个月持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、国新国证鑫颐中短债债券型证券投资基金、国新国证鑫裕央企债六个月定期开放债券型证券投资基金、国新国证鑫泰三个月定期开放债券型证券投资基金、国新国证鑫和利率债债券型证券投资基金、国新国证汇铭债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》及行业协会关于证券基金从业人员范围的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况截止本报告期末，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规规定及《国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，建立了健全有效的公平交易执行体系，保证公平对待旗下的每一个投资组合。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对证券交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的5%。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2024年上半年，中国A股市场整体表现较为疲软，A股三大指数走势分化：上证指数报收2967.40点，累计下跌0.25%；深证成指报收8848.70点，累计下跌7.10%；创业板指跌幅较大，报收1683.43点，累计下跌10.99%；科创50指数跌幅更甚，累计下跌16.42%。同时，上证50指数表现较强，累计上涨2.95%；沪深300指数也小幅上涨0.89%；显示出大盘价值风格在上半年更具韧性。高股息红利资产与政策扶持板块获市场资金青睐，股价表现亮眼。银行、煤炭和公用事业等行业涨幅居前，均超过10%。而综合、计算机、商贸零售和社会服务行业下跌幅度较大，均超24%。 本基金采取积极主动的资产配置策略，以应对市场的复杂变化。由于上半年股票市场受多种因素影响波动较大，本基金净值在市场下跌阶段也受到一定冲击。在本报告期内，本基金的基金经理发生变更，行业和风格配置随之进行了一定调整。目前在投资操作上更加注重风险与收益的平衡，致力于选择那些适应经济转型升级、能够为股东持续创造价值的优质标的，以实现基金资产的长期增值。在行业与个股配置上，结合当前宏观经济形势、产业景气度以及证券市场环境，采取价值与成长相平衡的配置策略，主要增配了央国企大盘股、高股息价值股和高景气行业个股。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末国新国证新利混合基金份额净值为0.792元，本报告期内，基金份额净值增长率为-24.36%，同期业绩比较基准收益率为0.90%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，中国将继续加强逆周期调节，实施更加积极的财政政策和稳健的货币政策。预计中国经济将继续保持稳健增长，但增速可能受到基数效应、房地产市场调整、地方财政压力等因素的影响，增速约在5%左右。随着深化改革举措与宏观调控政策持续释放积极信号以及国际环境逐步改善，A股市场有望迎来修复行情。同时，当前国内房地产业压力仍在，地方政府偿债负担较重，需要注意需求不足等潜在风险对经济的影响。美联储若在下半年降息将有利于A股市场资金回流以及估值提升。 预计下半年市场利率和债券收益率将维持低位，债券收益率仍有一定波动下行空间；债市“资产荒”格局仍将延续。政策持续鼓励上市公司加大分红力度、提高投资者获得感，这有利于提高A股回报预期、提升市场稳定性。在此背景下，具有稳健盈利与较高分红水平的价值股将持续获得长线资金布局。 下半年国内政策将以提振消费为重点扩大国内需求，经济政策的着力点更多转向惠民生、促消费。上半年科技、消费板块整体回调较为充分，待市场情绪回暖后将有较好投资机会。高端装备与机器人、人工智能、消费电子、医药和生物科技等行业领域具有广阔发展前景。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（主任委员由分管基金运营部的公司领导担任，副主任委员由公司主管基金运营部的部门领导担任，委员由投资、研究、风控、运营等部门负责人或业务骨干组成），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。基金运营部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司分别签署服务协议，其中中债金融估值中心有限公司按约定提供固定收益品种信用减值数据和在银行间同业市场交易的固定收益品种估值数据，中证指数有限公司提供在交易所市场交易的固定收益品种估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内依据基金合同的约定和基金运作情况，未进行利润分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 本基金自2024年01月03日起存在基金资产净值低于五千万元的情况，截止至报告期末已连续六十个工作日。依据《公开募集证券投资基金运作管理办法》相关规定，本基金管理人已向中国证券监督管理委员会报备。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—国新国证基金管理有限公司2024年1月1日至2024年6月30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为,国新国证基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，国新国证基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6半年度财务会计报告(未经审计) 6.1资产负债表 会计主体：国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2024年06月30日 单位：人民币元
6.2利润表 会计主体：国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
会计主体：国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 谌重 赵天智 单国巍 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金（原华融新利灵活配置混合型证券投资基金，以下简称“本基金”）于2015年8月5日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）（证监许可[2015]1907号文）核准，由国新证券股份有限公司（原华融证券股份有限公司）依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于2015年9月2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为263,756,837.54份基金份额，其中认购资金利息折合11,080.92份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金原基金管理人为国新证券股份有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。本基金于2019年8月20日在中国证监会变更注册（证监许可[2019]1524号文），于2019年11月13日公告基金份额持有人大会决议生效，于2020年4月27日公告变更基金管理人为国新国证基金管理有限公司（原华融基金管理有限公司）。本基金管理人于2022年12月7日发布基金名称变更公告，本基金名称由华融新利灵活配置混合型证券投资基金变更为国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金。 本基金投资范围包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、股指期货、债券、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其它品种，本基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金将基金资产的0%-95%投资于股票，本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率*30%+1年期人民币定期存款基准利率*70%。 6.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年06月30日的财务状况以及自2024年01月01日起至2024年06月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6税项 6.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰。 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。 根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。 6.4.6.2增值税 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号）的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税[2016]70号）的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税[2017]56号）的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 根据财政部、国家税务总局《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税[2017]90号）的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 根据财政部《关于印发﹤资产管理产品相关会计处理规定﹥的通知》（财会[2022]14号）的规定，资产管理产品确认应税利息收入等的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的，应当在确认相关收入时确认相关应纳税额。 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。 6.4.6.3企业所得税 根据财政部、国家税务总局《关于证券投资基金税收政策的通知》（财税[2004]78号）的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 6.4.6.4个人所得税 根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》（财税[2008]132号）的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85号）的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2015]101号）的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.6其他负债 单位：人民币元
金额单位：人民币元
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