[中报]广汽集团(601238):广汽集团2024年半年度报告
原标题:广汽集团:广汽集团2024年半年度报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2024年6月30日 编制单位： 广州汽车集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2024年6月30日 2023年12月31日 流动资产： 货币资金 七、1 41,551,361,075 48,895,164,629 交易性金融资产 七、2 2,784,919,029 2,790,794,245 应收票据 七、4 1,468,157,472 451,682,300 应收账款 七、5 3,753,057,030 5,303,952,616 应收款项融资 七、7 1,976,040,975 1,812,479,919 预付款项 七、8 2,081,170,959 2,108,134,661 其他应收款 七、9 3,121,618,977 1,848,069,503 其中：应收利息 0 0 应收股利 429,985,245 73,846,190 买入返售金融资产 18,738 0 存货 七、10 17,887,169,193 16,720,313,161 合同资产 七、6 0 0 一年内到期的非流动资产 七、12 5,426,188,498 4,926,400,639 其他流动资产 七、13 20,797,008,256 16,253,646,396 流动资产合计 100,846,710,202 101,110,638,069 非流动资产： 发放贷款和垫款 七、14 2,936,212,279 3,519,166,151 债权投资 七、15 132,000,278 401,802,268 其他债权投资 七、16 7,425,443,553 4,367,572,894 长期应收款 七、17 6,393,642,641 6,453,507,297 长期股权投资 七、18 29,994,050,838 37,137,446,421 其他权益工具投资 七、19 1,675,522,567 726,793,393 其他非流动金融资产 七、20 2,362,968,635 2,363,512,415 投资性房地产 七、21 1,135,595,624 1,061,628,479 固定资产 七、22 21,414,082,127 21,927,171,006 在建工程 七、23 4,229,125,310 2,621,426,664 使用权资产 七、26 2,102,245,331 1,895,841,085 无形资产 七、27 18,405,377,028 19,872,710,658 开发支出 4,689,108,015 3,128,433,230 商誉 七、28 56,594,906 56,594,906 长期待摊费用 七、29 921,901,996 906,750,594 递延所得税资产 七、30 4,923,839,397 4,366,130,357 其他非流动资产 七、31 6,640,929,265 6,477,621,551 非流动资产合计 115,438,639,790 117,284,109,369 资产总计 216,285,349,992 218,394,747,438 流动负债： 短期借款 七、33 16,903,059,937 11,673,725,574 应付票据 七、36 6,918,544,299 7,237,278,166 应付账款 七、37 16,472,497,687 20,346,567,440 预收款项 七、38 0 0 合同负债 七、39 1,991,417,704 2,520,615,117 吸收存款及同业存放 七、40 5,170,939,175 8,113,924,043 应付职工薪酬 七、41 3,138,795,655 4,274,482,378 应交税费 七、42 926,216,109 947,215,873 其他应付款 七、43 11,448,126,813 12,320,573,262 其中：应付利息 0 0 应付股利 2,552,021 0 一年内到期的非流动负债 七、45 6,156,045,202 7,054,690,842 其他流动负债 七、46 4,269,271,355 2,637,875,461 流动负债合计 73,394,913,936 77,126,948,156 非流动负债： 长期借款 七、47 10,195,426,964 8,902,715,517 应付债券 七、48 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、49 1,705,242,268 1,484,772,210 长期应付款 七、50 0 0 长期应付职工薪酬 七、51 108,747,768 111,602,644 预计负债 七、52 1,041,432,291 1,030,489,751 递延收益 七、53 2,295,032,523 2,178,231,347 递延所得税负债 七、30 368,047,777 240,007,403 其他非流动负债 七、54 2,415,455,151 2,920,191,996 非流动负债合计 18,129,384,742 16,868,010,868 负债合计 91,524,298,678 93,994,959,024 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、55 10,486,917,818 10,490,234,414 其他权益工具 七、56 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 七、57 41,267,850,480 41,393,650,694 减：库存股 七、58 138,777,788 127,974,867 其他综合收益 七、59 320,323,526 119,318,754 专项储备 七、60 71,607,197 62,268,649 盈余公积 七、61 5,498,401,539 5,498,401,539 一般风险准备 657,583,488 657,583,488 未分配利润 七、62 58,094,326,740 57,626,670,774 归属于母公司所有者权益（或股东 116,258,233,000 115,720,153,445 权益）合计 少数股东权益 8,502,818,314 8,679,634,969 所有者权益（或股东权益）合计 124,761,051,314 124,399,788,414 负债和所有者权益（或股东权 216,285,349,992 218,394,747,438 益）总计 公司负责人：曾庆洪 主管会计工作负责人：王丹 会计机构负责人：郑超 母公司资产负债表 2024年6月30日 编制单位：广州汽车集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2024年6月30日 2023年12月31日 流动资产： 货币资金 23,072,509,304 16,046,571,982 交易性金融资产 1,028,017,329 623,269,521 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十九、1 2,055,959,057 2,107,962,757 应收款项融资 预付款项 31,524,411 24,316,772 其他应收款 十九、2 544,865,782 717,456,351 其中：应收利息 0 0 应收股利 46,550,000 278,513,123 存货 26,383,041 21,051,078 合同资产 160,232,718 160,232,718 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 60,668,750 54,293,750 其他流动资产 233,702,981 856,622,381 流动资产合计 27,213,863,373 20,611,777,310 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十九、3 70,797,838,591 76,316,953,359 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 939,121,803 931,318,071 投资性房地产 552,804,271 564,869,432 固定资产 3,174,210,809 3,278,957,781 在建工程 228,861,635 174,982,819 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 236,635,904 242,402,646 无形资产 4,670,487,446 5,285,096,392 开发支出 1,088,919,878 726,831,858 商誉 0 0 长期待摊费用 250,369 526,475 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 5,161,309,698 4,951,900,254 非流动资产合计 86,850,440,404 92,473,839,087 资产总计 114,064,303,777 113,085,616,397 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付账款 148,511,452 117,836,583 预收款项 0 0 合同负债 346,678,261 252,802,364 应付职工薪酬 914,698,674 1,074,627,656 应交税费 51,258,260 34,326,648 其他应付款 5,129,295,507 5,386,600,710 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 4,036,196 4,257,207 其他流动负债 85,513,826 157,563,728 流动负债合计 6,679,992,176 7,028,014,896 非流动负债： 长期借款 3,400,000,000 3,000,000,000 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 141,190,958 153,968,328 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 65,605,124 68,460,000 预计负债 0 0 递延收益 421,529,753 350,105,258 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 4,028,325,835 3,572,533,586 负债合计 10,708,318,011 10,600,548,482 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 10,486,917,818 10,490,234,414 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 34,884,414,682 34,881,182,291 减：库存股 138,777,788 127,974,867 其他综合收益 -13,348,903 -13,348,903 专项储备 0 0 盈余公积 5,498,401,539 5,498,401,539 未分配利润 52,638,378,418 51,756,573,441 所有者权益（或股东权 103,355,985,766 102,485,067,915 益）合计 负债和所有者权益 114,064,303,777 113,085,616,397 （或股东权益）总计 公司负责人：曾庆洪 主管会计工作负责人：王丹 会计机构负责人：郑超 合并利润表 2024年1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2024年半年度 2023年半年度 一、营业总收入 46,255,050,643 61,911,005,434 其中：营业收入 七、63 45,807,500,000 61,587,615,288 利息收入 七、64 447,550,643 323,390,146 二、营业总成本 49,417,637,658 64,963,855,417 其中：营业成本 七、63 42,729,461,981 58,412,485,326 利息支出 七、64 86,451,769 69,303,027 税金及附加 七、65 1,257,976,027 1,361,344,951 销售费用 七、66 2,829,888,363 2,569,137,240 管理费用 七、67 2,061,208,612 1,841,586,642 研发费用 七、68 680,780,871 861,152,803 财务费用 七、69 -228,129,965 -151,154,572 其中：利息费用 306,423,670 177,834,812 利息收入 349,940,456 357,255,519 加：其他收益 七、70 1,265,867,739 246,704,215 投资收益（损失以“－”号填 七、71 3,258,697,104 5,448,185,411 列） 其中：对联营企业和合营企业的 2,010,925,007 5,300,498,756 投资收益 以摊余成本计量的金融资产 0 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 0 列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 0 填列） 公允价值变动收益（损失以 七、73 -34,859,536 22,152,076 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 七、74 -210,013,464 -222,062,799 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 七、75 -28,709,203 -93,128,071 列） 资产处置收益（损失以“－”号 七、76 51,281,908 36,479,631 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,139,677,533 2,385,480,480 加：营业外收入 七、77 43,240,634 10,702,733 减：营业外支出 七、78 12,493,132 26,614,497 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,170,425,035 2,369,568,716 列） 减：所得税费用 七、79 -45,436,523 -255,748,686 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,215,861,558 2,625,317,402 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 1,215,861,558 2,625,317,402 “－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以 0 0 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净 1,516,347,070 2,966,171,093 亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号 -300,485,512 -340,853,691 填列） 六、其他综合收益的税后净额 215,696,042 14,683,139 （一）归属母公司所有者的其他综合 201,004,772 12,954,369 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 101,993,648 -14,975,257 益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 101,993,648 -14,975,257 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 99,011,124 27,929,626 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 20,648,519 15,532,645 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 38,996,325 5,854,262 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 39,366,280 6,542,719 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 14,691,270 1,728,770 益的税后净额 七、综合收益总额 1,431,557,600 2,640,000,541 （一）归属于母公司所有者的综合收 1,717,351,842 2,979,125,462 益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总 -285,794,242 -339,124,921 额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.28 （二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.28 公司负责人：曾庆洪 主管会计工作负责人：王丹 会计机构负责人：郑超 母公司利润表 2024年1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2024年半年度 2023年半年度 一、营业收入 十九、4 1,958,800,526 982,389,628 减：营业成本 十九、4 1,317,404,945 799,398,604 税金及附加 25,247,477 17,329,253 销售费用 0 0 管理费用 342,781,569 226,977,017 研发费用 969,687,896 1,012,033,003 财务费用 -200,434,532 -123,709,718 其中：利息费用 24,669,339 26,593,875 利息收入 230,060,805 164,406,214 加：其他收益 41,701,920 44,117,160 投资收益（损失以“－”号 十九、5 2,354,329,580 4,906,721,702 填列） 其中：对联营企业和合营企 1,840,872,253 4,877,723,674 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 0 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 0 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 17,151,413 9,245,500 “－”号填列） 信用减值损失（损失以 0 0 “-”号填列） 资产减值损失（损失以 0 0 “-”号填列） 资产处置收益（损失以 13,423,171 0 “－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 1,930,719,255 4,010,445,831 列） 加：营业外收入 74,564 3,302,999 减：营业外支出 297,739 3,683,627 三、利润总额（亏损总额以“－” 1,930,496,080 4,010,065,203 号填列） 减：所得税费用 0 0 四、净利润（净亏损以“－”号填 1,930,496,080 4,010,065,203 列） （一）持续经营净利润（净亏损 1,930,496,080 4,010,065,203 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 0 0 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 0 0 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 0 0 额 2.权益法下不能转损益的其他 0 0 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 0 0 变动 4.企业自身信用风险公允价值 0 0 变动 （二）将重分类进损益的其他综 0 0 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 0 0 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综 0 0 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 1,930,496,080 4,010,065,203 公司负责人：曾庆洪 主管会计工作负责人：王丹 会计机构负责人：郑超 合并现金流量表 2024年1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2024年半年度 2023年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,365,324,153 77,771,186,204 客户存款和同业存放款项净增加额 -2,865,265,966 -1,397,266,724 向中央银行借款净增加额 1,837,976,436 912,618,162 收取利息、手续费及佣金的现金 524,798,734 240,197,708 收到的税费返还 802,193,229 503,362,802 收到其他与经营活动有关的现金 七、81 3,593,540,397 4,258,404,133 经营活动现金流入小计 70,258,566,983 82,288,502,285 购买商品、接受劳务支付的现金 53,933,920,582 60,488,556,858 客户贷款及垫款净增加额 -2,724,544,324 2,956,226,826 存放中央银行和同业款项净增加额 172,070,312 427,817,515 支付利息、手续费及佣金的现金 80,509,970 69,887,399 支付给职工及为职工支付的现金 5,949,336,577 5,133,244,325 支付的各项税费 3,928,630,185 2,504,115,143 支付其他与经营活动有关的现金 七、81 6,284,121,546 10,682,339,531 经营活动现金流出小计 67,624,044,848 82,262,187,597 经营活动产生的现金流量净额 2,634,522,135 26,314,688 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,201,716,907 10,106,708,233 取得投资收益收到的现金 10,159,825,089 11,533,460,051 处置固定资产、无形资产和其他长 54,532,699 57,991,252 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 0 0 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、81 183,862,951 839,527,068 投资活动现金流入小计 19,599,937,646 22,537,686,604 购建固定资产、无形资产和其他长 4,782,599,536 4,716,388,931 期资产支付的现金 投资支付的现金 19,526,534,376 15,426,683,865 取得子公司及其他营业单位支付的 14,900,000 0 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、81 689,199,452 2,652,157,381 投资活动现金流出小计 25,013,233,364 22,795,230,177 投资活动产生的现金流量净额 -5,413,295,718 -257,543,573 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 78,720,048 49,963,912 其中：子公司吸收少数股东投资收 78,657,537 0 到的现金 取得借款收到的现金 15,759,443,554 20,383,701,734 收到其他与筹资活动有关的现金 七、81 135,415,794 2,842,703,183 筹资活动现金流入小计 15,973,579,396 23,276,368,829 偿还债务支付的现金 15,895,219,001 14,412,645,465 分配股利、利润或偿付利息支付的 1,593,127,114 2,472,887,484 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 64,571,560 54,687,960 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、81 2,694,427,917 2,778,536,088 筹资活动现金流出小计 20,182,774,032 19,664,069,037 筹资活动产生的现金流量净额 -4,209,194,636 3,612,299,792 四、汇率变动对现金及现金等价物的 245,022,205 1,187,022 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,742,946,014 3,382,257,929 加：期初现金及现金等价物余额 45,864,791,306 37,478,546,717 六、期末现金及现金等价物余额 39,121,845,292 40,860,804,646 公司负责人：曾庆洪 主管会计工作负责人：王丹 会计机构负责人：郑超 母公司现金流量表 2024年1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2024年半年度 2023年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,180,680,958 2,174,380,744 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 384,260,747 161,428,523 经营活动现金流入小计 2,564,941,705 2,335,809,267 购买商品、接受劳务支付的现金 230,420,179 139,420,995 支付给职工及为职工支付的现金 1,525,485,483 1,015,239,732 支付的各项税费 82,529,849 14,921,807 支付其他与经营活动有关的现金 523,363,486 295,333,092 经营活动现金流出小计 2,361,798,997 1,464,915,626 经营活动产生的现金流量净额 203,142,708 870,893,641 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 9,853,505,953 10,971,268,609 处置固定资产、无形资产和其他长 62,900 0 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 409,839,963 0 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 742,722,036 873,100,000 投资活动现金流入小计 11,006,130,852 11,844,368,609 购建固定资产、无形资产和其他长 747,445,573 1,450,408,251 期资产支付的现金 投资支付的现金 2,187,383,927 733,537,608 取得子公司及其他营业单位支付的 0 0 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 579,270,000 2,930,000,000 投资活动现金流出小计 3,514,099,500 5,113,945,859 投资活动产生的现金流量净额 7,492,031,352 6,730,422,750 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 62,512 49,637,667 取得借款收到的现金 400,000,000 720,000,000 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 400,062,512 769,637,667 偿还债务支付的现金 0 3,000,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的 1,070,463,897 2,056,088,626 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 65,524,502 1,323,830 筹资活动现金流出小计 1,135,988,399 5,057,412,456 筹资活动产生的现金流量净额 -735,925,887 -4,287,774,789 四、汇率变动对现金及现金等价物的 0 0 影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,959,248,173 3,313,541,602 加：期初现金及现金等价物余额 15,996,041,166 14,024,059,303 六、期末现金及现金等价物余额 22,955,289,339 17,337,600,905 合并所有者权益变动表 2024年1—6月 单位：元 币种：人民币 2024年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益 项目 少数股东权益 所有者权益合计 工具 实收资本 (或股 其 小计 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 他 本) 其 先 续 他 股 债 一、上年 10,490,234,414 0 0 0 41,393,650,694 127,974,867 119,318,754 62,268,649 5,498,401,539 657,583,488 57,626,670,774 0 115,720,153,445 8,679,634,969 124,399,788,414 期末余额 加：会计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 政策变更 前期差错 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 更正 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年 10,490,234,414 0 0 0 41,393,650,694 127,974,867 119,318,754 62,268,649 5,498,401,539 657,583,488 57,626,670,774 0 115,720,153,445 8,679,634,969 124,399,788,414 期初余额 三、本期 增减变动 金额（减 -3,316,596 0 0 0 -125,800,214 10,802,921 201,004,772 9,338,548 0 0 467,655,966 0 538,079,555 -176,816,655 361,262,900 少以 “－”号 填列） （一）综 合收益总 0 0 0 0 0 0 201,004,772 0 0 0 1,516,347,070 0 1,717,351,842 -285,794,242 1,431,557,600 额 （二）所 有者投入 -3,316,596 0 0 0 -125,800,214 10,802,921 0 0 0 0 0 0 -139,919,731 216,218,120 76,298,389 和减少资 本 1．所有 者投入的 13,560 0 0 0 179,670 0 0 0 0 0 0 0 193,230 78,856,420 79,049,650 普通股 2．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 权益工具 持有者投 入资本 3．股份 支付计入 0 0 0 0 -67,529 0 0 0 0 0 0 0 -67,529 0 -67,529 所有者权 益的金额 4．其他 -3,330,156 0 0 0 -125,912,355 10,802,921 0 0 0 0 0 0 -140,045,432 137,361,700 -2,683,732 （三）利 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,048,691,104 0 -1,048,691,104 -108,293,517 -1,156,984,621 润分配 1．提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 盈余公积 2．提取 一般风险 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 准备 3．对所 有者（或 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,048,691,104 0 -1,048,691,104 -108,293,517 -1,156,984,621 股东）的 分配 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所 有者权益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 内部结转 1．资本 公积转增 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 资本（或 股本） 2．盈余 公积转增 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 资本（或 股本） 3．盈余 公积弥补 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 亏损 4．设定 受益计划 变动额结 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 转留存收 益 5．其他 综合收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 结转留存 收益 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专 0 0 0 0 0 0 0 9,338,548 0 0 0 0 9,338,548 1,052,984 10,391,532 项储备 1．本期 0 0 0 0 0 0 0 53,024,841 0 0 0 0 53,024,841 3,582,362 56,607,203 提取 2．本期 0 0 0 0 0 0 0 43,686,293 0 0 0 0 43,686,293 2,529,378 46,215,671 使用 （六）其 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 他 四、本期 10,486,917,818 0 0 0 41,267,850,480 138,777,788 320,323,526 71,607,197 5,498,401,539 657,583,488 58,094,326,740 0 116,258,233,000 8,502,818,314 124,761,051,314 期末余额 2023年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益 项目 少数股东权益 所有者权益合计 工具 实收资本(或股 其他综合收 其 小计 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优 永 他 本) 益 其 先 续 他 股 债 一、上 年期末 10,487,163,691 0 0 0 41,240,555,091 293,582,847 1,714,005 49,989,412 5,498,401,539 539,251,154 55,711,189,168 0 113,234,681,213 9,013,607,813 122,248,289,026 余额 加：会 计政策 变更 前 期差错 更正 其 他 二、本 年期初 10,487,163,691 0 0 0 41,240,555,091 293,582,847 1,714,005 49,989,412 5,498,401,539 539,251,154 55,711,189,168 0 113,234,681,213 9,013,607,813 122,248,289,026 余额 三、本 期增减 变动金 -2,979,612 0 0 0 53,557,793 -36,563,686 12,954,369 12,137,183 0 0 1,079,045,879 0 1,191,279,298 -411,386,317 779,892,981 额（减 少以 “－” 号填 列） （一） 综合收 0 0 0 0 0 0 12,954,369 0 0 0 2,966,171,093 0 2,979,125,462 -339,124,921 2,640,000,541 益总额 （二） 所有者 投入和 -2,979,612 0 0 0 53,557,793 -36,563,686 0 0 0 0 0 0 87,141,867 0 87,141,867 减少资 本 1．所有 者投入 -2,979,612 0 0 0 29,561,249 0 0 0 0 0 0 0 26,581,637 0 26,581,637 的普通 股 2．其他 权益工 具持有 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 0 0 0 0 -21,651,944 0 0 0 0 0 0 0 -21,651,944 0 -21,651,944 者权益 的金额 4．其他 0 0 0 0 45,648,488 -36,563,686 0 0 0 0 0 0 82,212,174 0 82,212,174 （三） 利润分 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,887,125,214 0 -1,887,125,214 -73,725,226 -1,960,850,440 配 1．提取 盈余公 0 0 0 积 2．提取 一般风 0 0 0 险准备 3．对所 有者 （或股 -1,887,125,214 -1,887,125,214 -73,725,226 -1,960,850,440 东）的 分配 4．其他 0 0 0 0 （四） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 0 0 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 0 0 （或股 本） 3．盈余 公积弥 0 0 0 0 0 0 0 补亏损 4．设定 受益计 划变动 0 0 0 0 0 0 0 额结转 留存收 益 5．其他 综合收 益结转 0 0 0 0 0 0 0 留存收 益 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 （五） 专项储 0 0 0 0 0 0 0 12,137,183 0 0 0 0 12,137,183 1,463,830 13,601,013 备 1．本期 54,539,922 54,539,922 4,699,985 59,239,907 提取 2．本期 42,402,739 42,402,739 3,236,155 45,638,894 使用 （六） 其他 四、本 期期末 10,484,184,079 0 0 0 41,294,112,884 257,019,161 14,668,374 62,126,595 5,498,401,539 539,251,154 56,790,235,047 0 114,425,960,511 8,602,221,496 123,028,182,007 余额 公司负责人：曾庆洪 主管会计工作负责人：王丹 会计机构负责人：郑超 母公司所有者权益变动表 2024年1—6月 单位：元 币种：人民币 2024年半年度 其他权益工具 项目 实收资本 (或股 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,490,234,414 0 0 0 34,881,182,291 127,974,867 -13,348,903 0 5,498,401,539 51,756,573,441 102,485,067,915 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,490,234,414 0 0 0 34,881,182,291 127,974,867 -13,348,903 0 5,498,401,539 51,756,573,441 102,485,067,915 三、本期增减变动金额（减 -3,316,596 0 0 0 3,232,391 10,802,921 0 0 0 881,804,977 870,917,851 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,930,496,081 1,930,496,081 （二）所有者投入和减少资 -3,316,596 0 0 0 3,232,391 10,802,921 0 0 0 0 -10,887,126 本 1．所有者投入的普通股 13,560 0 0 0 179,670 0 0 0 0 0 193,230 2．其他权益工具持有者投 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 入资本 3．股份支付计入所有者权 0 0 0 0 -67,529 0 0 0 0 0 -67,529 益的金额 4．其他 -3,330,156 0 0 0 3,120,250 10,802,921 0 0 0 0 -11,012,827 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,048,691,104 -1,048,691,104 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．对所有者（或股东）的 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,048,691,104 -1,048,691,104 分配 3．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股本） 2．盈余公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股本） 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．设定受益计划变动额结 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 转留存收益 5．其他综合收益结转留存 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 收益 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本期期末余额 10,486,917,818 0 0 0 34,884,414,682 138,777,788 -13,348,903 0 5,498,401,539 52,638,378,418 103,355,985,766 2023年半年度 其他权益工具 项目 实收资本 (或股 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,487,163,691 0 0 0 34,729,065,702 293,582,847 -8,198,884 0 5,498,401,539 46,922,339,393 97,335,188,594 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,487,163,691 0 0 0 34,729,065,702 293,582,847 -8,198,884 0 5,498,401,539 46,922,339,393 97,335,188,594 三、本期增减变动金额（减 -2,979,612 0 0 0 28,891,473 -36,563,686 0 0 0 2,122,939,989 2,185,415,536 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,010,065,203 4,010,065,203 （二）所有者投入和减少资 -2,979,612 0 0 0 28,891,473 -36,563,686 0 0 0 0 62,475,547 本 1．所有者投入的普通股 -2,979,612 0 0 0 29,561,249 0 0 0 0 0 26,581,637 2．其他权益工具持有者投 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 入资本 3．股份支付计入所有者权 0 0 0 0 -21,651,944 0 0 0 0 0 -21,651,944 益的金额 4．其他 0 0 0 0 20,982,168 -36,563,686 0 0 0 0 57,545,854 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,887,125,214 -1,887,125,214 1．提取盈余公积 0 0 2．对所有者（或股东）的 -1,887,125,214 -1,887,125,214 分配 3．其他 0 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 10,484,184,079 0 0 0 34,757,957,175 257,019,161 -8,198,884 0 5,498,401,539 49,045,279,382 99,520,604,130 公司负责人：曾庆洪 主管会计工作负责人：王丹 会计机构负责人：郑超 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 广州汽车集团股份有限公司(以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团)成立于2005年6月28日，注册地为中国广东省广州市越秀区东风中路第448-458号成悦大厦23楼，总部办公地址为广东省广州市天河区珠江新城兴国路23号广汽中心。本公司所发行的人民币普通股A股股票和H股股票，已在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）上市。 本公司属于汽车制造行业，主要从事汽车整车制造、销售及服务业务、汽车商贸业务、汽车零部件业务、各种机动车辆保险业务及相关服务业务。主要产品为燃油车、新能源车等。 本财务报表于2024年8月30日由公司董事会批准报出。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括收入的确认和计量、应收款项和长期应收款预期信用损失、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、非流动资产减值等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至6月30日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用 项目 重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收款项/其他应 单项金额≥3000万 收款/长期应收款 重要的长期应收款核销情况 单项金额≥3000万 年末重要的债权投资 单项金额≥1亿 重要的在建工程项目 单项金额≥1亿 重要的投资活动/筹资活动 单项金额≥3亿 重要的合营企业或联营企业 主要财务信息的汇总数占本集团所有合营企业汇总财务信息的比例超过90%。 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并程序 本集团将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 1） 增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产； （2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、15长期股权投资”。 9. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 11. 金融工具 √适用 □不适用 本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 （1）金融工具的分类 根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： －业务模式是以收取合同现金流量为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产： －收取金融资产现金流量的合同权利终止； －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； －金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 本集团考虑了不同客户的信用风险特征，按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据： 本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历应收账款 史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组，分类为应收新能源补贴及应收关联方和其他两个组合。 根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分银行承兑汇票和应收票据 商业承兑汇票两个组合。 本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银应收账款融资 行均为信用等级较高的银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。 本集团其他应收款主要包括根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特其他应收款 征，本集团将其他应收款划分为账龄组合和关联方往来及保证金组合。 对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 12. 应收票据 □适用 √不适用 13. 应收账款 □适用 √不适用 14. 应收款项融资 □适用 √不适用 15. 其他应收款 □适用 √不适用 16. 存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用 （1）存货的分类和成本 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、发出商品、委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 存货跌价准备的确认标准和计提方法 □适用 √不适用 按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据 □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据 □适用 √不适用 17. 合同资产 √适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 （1）合同资产的确认方法及标准 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、11（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 （3）合同负债 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 □适用 √不适用 18. 持有待售的非流动资产或处置组 □适用 √不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法 □适用 √不适用 19. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 ②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。 20. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 21. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20年以上 0-10% ≤5% 机器设备 年限平均法 5-15年 0-10% 6-20% 运输工具 年限平均法 4-12年 0-10% 7.5-25% 办公设备 年限平均法 3-8年 0-12% 11-33.33% 模具 年限平均法 3-5年 0-10% 18-33.33% 其他设备 年限平均法 3-20年 0-10% 4.5-33.33% (3). 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 22. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下： 满足建筑物完工验收标准，经相关主管部门验收，自达 房屋及建筑物 到预定可使用状态之日起 需安装调试的机器设备、电子设备等。 完成安装调试后，达到设计要求或合同规定的标准 23. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 24. 生物资产 □适用 √不适用 25. 油气资产 □适用 √不适用 26. 无形资产 (1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用 （1）无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 15-50年 直线法 按照土地使用权证期限 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 专有及非专利技术 5-10年 直线法 按预计使用年限平均摊销 软件 2-10年 直线法 按预计使用年限平均摊销 商标使用权 10年 直线法 按商标使用权期限摊销 出租车经营权 5年 直线法 按预计使用年限平均摊销 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 于资产负债表日，本集团拥有一批永久性出租车经营权，该批出租车经营权为企业带来未来经济利益的期限无法可靠估计，所以本集团将其视为使用寿命不确定的无形资产。本集团于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 (2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用 划分研究阶段和开发阶段的具体标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 27. 长期资产减值 √适用 □不适用 （1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 详见附注五、22。 （2）商誉减值 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 28. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、模具使用费等。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。 29. 合同负债 □适用 √不适用 30. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 1）设定提存计划 本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 31. 预计负债 √适用 □不适用 当与产品质量保证等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（未完）  |