农业银行(601288):农业银行2024年半年度第三支柱信息披露报告

时间：2024年08月31日 01:59:08 中财网

原标题:农业银行:农业银行2024年半年度第三支柱信息披露报告

中国农业银行股份有限公司
2024年半年度
第三支柱信息披露报告
目 录
1.引言.............................................................................................................................................1
2.风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览.............................................................2
3.资本和总损失吸收能力的构成.................................................................................................5
4.信用风险...................................................................................................................................10
5.交易对手信用风险...................................................................................................................16
6.资产证券化...............................................................................................................................17
7.市场风险...................................................................................................................................19
8.宏观审慎监管措施...................................................................................................................20
9.杠杆率.......................................................................................................................................21
10.流动性风险.............................................................................................................................24
1.引言
《中国农业银行股份有限公司2024年半年度第三支柱信息披露报告》根据《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第4号）及相关规定编制并披露。

报告包括风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览，资本和总损失吸收能力的构成，信用风险，交易对手信用风险，资产证券化，市场风险，宏观审慎监管措施，杠杆率，流动性风险等内容。

本行建立完善的信息披露治理结构，由董事会批准并由高级管理层实施有效的内部控制流程，对信息披露内容进行合理审查，确保第三支柱披露信息真实、可靠。2024年8月30日，本行董事会2024年第8次会议审议通过了本报告。

2.风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览
2.1KM1：监管并表关键审慎监管指标
人民币百万元，百分比除外

	a
	2024年6月30日

可用资本（数额）

核心一级资本净额	2,461,676
一级资本净额	3,041,241
资本净额	4,080,093

风险加权资产（数额）

风险加权资产合计	22,109,317
风险加权资产合计（应用资本底线前）	22,109,317

资本充足率

核心一级资本充足率（%）	11.13%
核心一级资本充足率（%）（应用资本底线前）	11.13%
一级资本充足率（%）	13.76%
一级资本充足率（%）（应用资本底线前）	13.76%
资本充足率（%）	18.45%
资本充足率（%）（应用资本底线前）	18.45%

其他各级资本要求

储备资本要求（%）	2.50%
逆周期资本要求（%）	0.00%
全球系统重要性银行或国内系统重要性银行附加资本 1 要求（%）	1.00%
其他各级资本要求（%）（8+9+10）	3.50%
满足最低资本要求后的可用核心一级资本净额占风险 加权资产的比例（%）	6.13%

杠杆率

调整后表内外资产余额	43,664,384
2 杠杆率（%）	6.97%
3 杠杆率a（%）	6.97%
4 杠杆率b（%）	6.97%
5 杠杆率c（%）	6.97%

流动性覆盖率

合格优质流动性资产	7,091,625
	a
	2024年6月30日
现金净流出量	5,896,183
流动性覆盖率（%）	120.27%

净稳定资金比例

可用稳定资金合计	29,032,619
所需稳定资金合计	21,995,471
净稳定资金比例（%）	131.99%

注：1.本集团2023年11月升入全球系统重要性银行第二档银行，按监管要求需在2025年1月1日满足1.5%的附加资本要求，目前仍按照第一档银行附加资本要求1%执行。

2.杠杆率为考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。

3.杠杆率a为不考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。

4.杠杆率b为考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。

5.杠杆率c为不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。

2.2OV1：风险加权资产概况
本行根据《商业银行资本管理办法》计量资本充足率，采用非零售初级内部评级法、零售高级内部评级法计量信用风险加权资产，采用权重法计量内部评级法未覆盖的信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产。

人民币百万元

a	b
风险加权资产
2024年6月 30日	2024年3月 31日
信用风险	20,437,643	20,009,183
信用风险（不包括交易对手信用风险、信用 估值调整风险、银行账簿资产管理产品和银 行账簿资产证券化）	20,287,327	19,860,474
其中：权重法	6,895,546	6,630,595
其中：证券、商品、外汇交易清算 过程中形成的风险暴露	-	-
a	b
风险加权资产
2024年6月 30日	2024年3月 31日
其中：门槛扣除项中未扣除部分	430,320	199,311
其中：初级内部评级法	11,374,518	11,273,624
其中：监管映射法	-	-
其中：高级内部评级法	2,017,263	1,956,255
交易对手信用风险	90,551	86,732
其中：标准法	90,551	86,732
其中：现期风险暴露法	-	-
其中：其他方法	-	-
信用估值调整风险	16,231	16,386
银行账簿资产管理产品	39,972	40,554
其中：穿透法	3,820	4,926
其中：授权基础法	36,733	37,017
其中：适用1250%风险权重	637	-
其中：杠杆调整	(1,218)	(1,389)
银行账簿资产证券化	3,562	5,037
其中：资产证券化内部评级法	-	-
其中：资产证券化外部评级法	1,417	2,822
其中：资产证券化标准法	2,538	2,422
其中：适用1250%风险权重	3	3
其中：基于监管上限的调整项目	(396)	(210)
市场风险	182,857	153,943
其中：标准法	182,857	153,943
其中：内部模型法	-	-
其中：简化标准法	-	-
交易账簿和银行账簿间转换的资本要求	-	-
操作风险	1,488,817	1,488,817
因应用资本底线而导致的额外调整	-	-
合计	22,109,317	21,651,943

注：1.最低资本要求：本期末的第一支柱资本要求，等于风险加权资产乘以8%。

3.资本和总损失吸收能力的构成
3.1CCA：资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的
主要特征
截至2024年6月30日，相关资本工具的主要特征详见：
https://www.abchina.com.cn/cn/AboutABC/investor_relations/dszz/gjtk/。

3.2CC1：资本构成
人民币百万元，百分比除外

数额

核心一级资本

实收资本和资本公积可计入部分	523,406
留存收益	1,890,986
盈余公积	273,947
一般风险准备	532,458
未分配利润	1,084,581
累计其他综合收益	56,874
少数股东资本可计入部分	67
扣除前的核心一级资本	2,471,333

核心一级资本：扣除项

审慎估值调整	-
商誉（扣除递延税负债）	-
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）	9,657
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产	-
对未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备	-
损失准备缺口	-
资产证券化销售利得	-
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益	-
确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）	-
直接或间接持有本银行的股票	-
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本	-
数额
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额	-
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额	-
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额	-
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于 银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的 应扣除金额	-
其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额	-
其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金 额	-
其他应在核心一级资本中扣除的项目合计	-
应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口	-
核心一级资本扣除项总和	9,657
核心一级资本净额	2,461,676

其他一级资本

其他一级资本工具及其溢价	580,000
其中：权益部分	580,000
其中：负债部分	-
少数股东资本可计入部分	9
扣除前的其他一级资本	580,009

其他一级资本:扣除项

直接或间接持有的本银行其他一级资本	-
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本	-
对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本中应扣除金额	-
对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本	444
其他应在其他一级资本中扣除的项目合计	-
应从二级资本中扣除的未扣缺口	-
其他一级资本扣除项总和	444
其他一级资本净额	579,565
一级资本净额	3,041,241

二级资本

二级资本工具及其溢价	519,966
少数股东资本可计入部分	18
超额损失准备可计入部分	519,555
扣除前的二级资本	1,039,539

二级资本：扣除项

直接或间接持有的本银行的二级资本	-
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本投资及 TLAC非资本债务工具投资	-
数额
对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除金额	-
对未并表金融机构的小额投资中的TLAC非资本债务工具中应扣除金 额（仅适用全球系统重要性银行）	-
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本应扣除金额	687
对未并表金融机构大额投资中的TLAC非资本债务工具中应扣除金额 （仅适用全球系统重要性银行）	-
其他应在二级资本中扣除的项目合计	-
二级资本扣除项总和	687
二级资本净额	1,038,852
总资本净额	4,080,093
风险加权资产	22,109,317

资本充足率和其他各级资本要求

核心一级资本充足率	11.13%
一级资本充足率	13.76%
资本充足率	18.45%
其他各级资本要求（%）	3.50%
其中：储备资本要求	2.50%
其中：逆周期资本要求	0.00%
其中：全球系统重要性银行或国内系统重要性银行附加资本要求	1.00%
满足最低资本要求后的可用核心一级资本净额占风险加权资产的比例 （%）	6.13%

我国最低监管资本要求

核心一级资本充足率	5.00%
一级资本充足率	6.00%
资本充足率	8.00%

门槛扣除项中未扣除部分

对未并表金融机构的小额少数资本投资中的未扣除部分	160,431
对未并表金融机构的小额投资中的TLAC非资本债务工具未扣除部分 （仅适用全球系统重要性银行）	12,950
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分	5,256
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）	155,954

可计入二级资本的超额损失准备的限额

权重法下，实际计提的超额损失准备金额	171,970
权重法下，可计入二级资本超额损失准备的数额	86,855
内部评级法下，实际计提的超额损失准备金额	525,324
内部评级法下，可计入二级资本超额损失准备的数额	432,700

3.3CC2：集团财务并表和监管并表下的资产负债表差异
财务并表和监管并表下的资产负债表差异如下表所示。

人民币百万元

财务并表范围下 的资产负债表	监管并表范围下 的资产负债表

资产

现金及存放中央银行款项	3,037,305	3,037,305
存放同业及其他金融机构款项	638,893	611,104
贵金属	141,872	141,872
拆出资金	456,649	456,649
衍生金融资产	40,454	40,454
买入返售金融资产	740,355	739,325
发放贷款和垫款	23,438,734	23,438,734
金融投资	12,853,509	12,700,079
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	480,391	427,517
以摊余成本计量的债权投资	9,037,374	9,018,985
以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的其他债权和其他权益工具投资	3,335,744	3,253,577
长期股权投资	8,254	12,083
固定资产	140,016	139,289
在建工程	12,032	11,990
无形资产	28,743	28,505
其中：土地使用权	18,848	18,848
商誉	1,381	-
递延所得税资产	156,071	155,954
其他资产	290,285	298,551
资产合计	41,984,553	41,811,894

负债

向中央银行借款	1,107,331	1,107,331
同业及其他金融机构存放款项	4,664,464	4,676,464
拆入资金	399,249	399,249
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债	14,903	14,903
衍生金融负债	37,354	37,354
卖出回购金融资产款	114,326	113,826
财务并表范围下 的资产负债表	监管并表范围下 的资产负债表
吸收存款	29,459,210	29,459,210
应付职工薪酬	65,554	65,233
应交税费	18,741	18,717
预计负债	35,170	35,170
已发行债务证券	2,580,025	2,574,929
递延所得税负债	24	171
其他负债	431,739	255,414
负债合计	38,928,090	38,757,971

股东权益

普通股股本	349,983	349,983
其他权益工具	580,000	580,000
其中：优先股	80,000	80,000
永续债	500,000	500,000
资本公积	173,423	173,423
其他综合收益	53,573	56,874
盈余公积	273,947	273,947
一般风险准备	532,458	532,458
未分配利润	1,086,394	1,084,581
少数股东权益	6,685	2,657
其中：可计入核心一级资本	-	67
可计入其他一级资本	-	9
股东权益合计	3,056,463	3,053,923

根据监管要求，与财务并表范围相比，监管并表范围不包括控股保险类子公司及工商企业，主要保险类子公司差异情况如下：

经营类别	是否财务并表
保险	是

注：农银人寿保险股份有限公司具体信息详见《中国农业银行股份有限公司2024年半年度报告》。

4.信用风险
4.1CR5-2：信用风险暴露和信用转换系数（按风险权重划分）
人民币百万元，系数除外

风险权重	a	b	c
	表内资产余额	转换前表外资产	加权平均信用转换 系数
低于40%	13,966,433	367,397	74.06%
40—70%	869,817	65,903	29.46%
75%	2,636,698	689,363	11.93%
85%	183,983	89,912	44.91%
90—100%	1,599,628	303,064	33.05%
105—130%	22,980	24,988	2.21%
150%	137,967	493	43.58%
250%	286,658	-	-
400%	3,579	-	-
1250%	16,575	-	-
合计	19,724,318	1,541,120	33.42%

4.2CR6：内部评级法下信用风险暴露（按风险暴露类别和违约概率区间）截至2024年6月30日，按照不同违约概率区间划分的初级内部评级法覆盖风险暴露情况如下表所示。

人民币百万元，系数、客户数、有效期限除外

a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k
表内资产 余额	表外转换 前资产	平均转换 系数	违约风险暴 露（缓释 后、转换 后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	客户数	平均违约 损失率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险 权重	预期 损失

风险暴露类别金融机构

3,393,244	33,061	21.61%	3,400,390	0.07%	197	45.00%	2.5	984,158	28.94%	1,003
23,645	704	42.61%	23,944	0.24%	10	45.00%	2.5	8,851	36.96%	26
159,972	15,377	18.66%	162,842	0.35%	38	45.00%	2.5	102,851	63.16%	256
190,051	5,395	50.19%	192,759	0.63%	107	45.00%	2.5	140,362	72.82%	548
160,806	24,131	45.35%	171,750	1.01%	105	44.99%	2.5	173,329	100.92%	762
6,474	234	42.93%	6,574	4.80%	25	45.00%	2.5	9,552	145.29%	99
230	-	-	230	15.72%	1	45.00%	2.5	614	267.28%	16
333	-	-	333	100.00%	1	45.00%	2.5	-	-	293
3,934,755	78,902	30.50%	3,958,822	0.18%	484	45.00%	2.5	1,419,717	35.86%	3,003

风险暴露类别公司

1,847,891	354,157	18.95%	1,914,995	0.08%	683	39.93%	2.5	454,857	23.75%	643
454,219	153,792	30.02%	500,383	0.24%	164	39.91%	2.5	223,452	44.66%	483
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k
表内资产 余额	表外转换 前资产	平均转换 系数	违约风险暴 露（缓释 后、转换 后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	客户数	平均违约 损失率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险 权重	预期 损失
732,564	243,124	39.08%	827,573	0.39%	777	39.64%	2.5	463,599	56.02%	1,286
1,848,714	671,129	26.18%	2,024,439	0.63%	5,644	39.22%	2.5	1,381,161	68.22%	5,285
5,598,050	1,817,262	23.72%	6,029,105	1.55%	27,049	38.39%	2.5	5,230,159	86.75%	37,803
1,719,184	340,609	28.08%	1,814,838	4.52%	23,187	36.90%	2.5	1,966,695	108.37%	31,626
117,570	15,435	62.54%	127,223	29.57%	1,965	35.32%	2.5	188,734	148.35%	14,411
165,849	6,023	40.94%	168,315	100.00%	1,879	37.80%	2.5	46,144	27.42%	104,131
12,484,041	3,601,531	25.62%	13,406,871	2.99%	61,348	38.63%	2.5	9,954,801	74.25%	195,668

其中：
风险暴露类别公司—专业贷款

145,985	25,007	6.12%	147,516	0.10%	64	39.94%	2.5	38,850	26.34%	59
15,100	7,701	11.39%	15,976	0.24%	12	40.00%	2.5	7,165	44.85%	15
161,709	49,856	1.56%	162,488	0.40%	95	39.99%	2.5	93,166	57.34%	258
648,269	225,278	2.75%	654,461	0.63%	1,094	39.91%	2.5	459,700	70.24%	1,631
750,292	308,676	4.05%	762,807	1.41%	1,959	39.04%	2.5	678,922	89.00%	4,666
89,537	28,314	3.55%	90,542	4.08%	400	39.28%	2.5	109,711	121.17%	2,032
10,079	15	38.96%	10,085	23.31%	28	37.63%	2.5	14,180	140.61%	1,548
7,881	572	50.00%	8,167	100.00%	27	38.61%	2.5	4,819	59.01%	4,029
1,828,852	645,419	3.59%	1,852,042	1.62%	3,679	39.51%	2.5	1,406,513	75.94%	14,238
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k
表内资产 余额	表外转换 前资产	平均转换 系数	违约风险暴 露（缓释 后、转换 后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	客户数	平均违约 损失率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险 权重	预期 损失
16,418,796	3,680,433	25.73%	17,365,693	2.40%	61,832	39.95%	2.5	11,374,518	65.50%	198,671

截至2024年6月30日，按照不同违约概率区间划分的高级内部评级法覆盖风险暴露情况如下表所示。

人民币百万元，系数、客户数、有效期限除外

a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k
表内资产 余额	表外转换 前资产	平均转 换系数	违约风险 暴露（缓 释后、转 换后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	1 客户数	平均违 约损失 率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险 权重	预期 损失

风险暴露类别零售—个人住房抵押贷款

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
21,354	35	26.20%	21,364	0.19%	65,055	21.46%	-	1,834	8.58%	9
3,363,712	493	28.66%	3,363,853	0.40%	7,894,023	24.98%	-	580,814	17.27%	3,370
1,000,949	32	25.00%	1,000,957	0.51%	1,674,103	27.67%	-	225,604	22.54%	1,400
474,061	15,368	13.96%	476,206	1.06%	1,357,568	25.36%	-	163,255	34.28%	1,289
90,925	320	30.47%	91,023	5.17%	318,564	25.47%	-	79,537	87.38%	1,204
81,532	23	38.41%	81,541	43.12%	220,715	26.24%	-	100,668	123.46%	9,318
28,995	2	37.10%	28,995	100.00%	65,115	38.37%	-	35,895	123.80%	11,126
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k
表内资产 余额	表外转换 前资产	平均转 换系数	违约风险 暴露（缓 释后、转 换后）	平均违约 概率（违 约风险暴 露加权）	1 客户数	平均违 约损失 率	平均有 效期限 （年）	风险加权 资产	风险 权重	预期 损失
5,061,528	16,273	14.81%	5,063,939	1.83%	11,595,143	25.64%	-	1,187,607	23.45%	27,716

风险暴露类别零售—合格循环零售（未完）