神州信息(000555):计提资产减值准备及核销资产
神州数码信息服务集团股份有限公司 关于计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为更加真实、准确地反映神州数码信息服务集团股份有限公司（以下简称“公司”）截止2024年6月30日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了清查、分析和评估，对部分可能发生信用、资产减值的资产计提了减值准备；同时对符合财务转销或核销确认条件的资产取证后，确认实际形成损失的资产予以核销。具体情况如下： 一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述 （一）本次计提资产减值准备的情况 经过公司及下属子公司对截止 2024年 6月 30日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提各项资产减值准备共计人民币9,610.48万元，具体计提减值准备金额详见下表： 单位：人民币万元
本次计提资产减值准备的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日。本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。 （二）本次核销资产情况 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收回的应收款项进行核销。公司2024年半年度应核销的应收款项坏账准备合计金额为984.84万元。 二、本次计提资产减值准备及核销资产的具体说明 （一）计提资产减值准备的情况说明 1、计提信用减值准备 根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对应收款项预期信用损失进行评估。公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司2024年半年度计提信用减值准备共8,936.97万元。 2、计提合同资产减值准备 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。公司2024年半年度计提合同资产减值准备2,063.85万元。 3、计提存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司为执行销售合同或劳务合同而发生的项目成本，可变现净值按合同金额减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定，项目成本高于其可变现净值时，计提存货跌价准备，计入当期损益；库存商品等直接用于出售的存货按库龄计提跌价准备。公司对截至2024年6月30日的存货进行相应减值测试，2024年半年度转回存货跌价准备1,390.34万元。 （二）资产核销的情况说明 1、应收账款坏账核销 截止2024年06月30日，公司及下属子公司核销应收账款坏账981.24万元，已全额计提坏账准备。本次核销的坏账主要形成原因是由于该应收账款账龄过长，经多种渠道催收后确实无法回收，因此对上述款项予以核销，但公司对上述应收账款仍保留继续追索的权利。 2、其他应收账款坏账核销 截止2024年06月30日，公司及下属子公司核销其他应收账款坏账3.60万元，已全额计提坏账准备。本次核销的坏账主要形成原因是由于该其他应收款账龄过长，经多种渠道催收后确实无法回收，因此对上述款项予以核销，但公司对上述应收账款仍保留继续追索的权利。 三、本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明 1、董事会认为，公司本次计提资产减值准备及核销资产事项遵照并符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备及核销资产依据充分，体现了会计处理的谨慎性原则，有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠及具有合理性。 2、监事会认为，公司本次计提资产减值准备及核销资产的事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，没有损害公司及全体股东、特别是中小股东的利益。 四、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响 公司2024年半年度累计计提资产减值准备9,610.48万元，核销资产减值准备合计 2,035.90万元，上述事项将影响 2024年半年度归属于上市公司股东的净利润减少8,034.85万元，2024年半年度所有者权益减少9,610.48万元。公司本次计提资产减值准备事项未经会计师事务所审计。 特此公告。 神州数码信息服务集团股份有限公司董事会 2024年8月31日 中财网
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