美凯龙(601828):公司2024年上半年度计提资产减值准备
红星美凯龙家居集团股份有限公司 关于公司 2024年上半年度计提资产减值准备的 公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 红星美凯龙家居集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 8月 30日召开第五届董事会第五次会议及第五届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于公司 2024年上半年度计提资产减值准备的议案》，同意计提 2024年上半年资产减值准备。根据上海证券交易所《股票上市规则》及《公司章程》相关规定，上述议案无需提交股东大会审议。 一、计提资产减值准备的情况概述 根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定：红星美凯龙家居集团股份有限公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”或“公司”）以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和合同资产计提相应的减值准备。对于固定资产、无形资产、存货、长期股权投资等流动资产及非流动资产，本集团在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。对于存在减值迹象的非流动资产以及因企业合并形成的商誉，公司在资产负债表日进行减值测试，估计资产的可回收金额。 本集团 2024年 1-6月计提各类资产减值准备人民币 550,953,133.98元，转回及核销各类资产减值准备人民币 747,315,927.70元，其中转回各类资产减值准备人民币 4,326,295.23元，核销各类资产减值准备人民币 742,989,632.47元。减值准备科目变动将减少本集团 2024 年 1-6月合并报表利润总额人民币546,626,838.75元。具体情况如下： 单位：人民币 元
二、计提资产减值准备的原因和计提情况 (一) 以摊余成本计量的金融资产及合同资产减值准备 根据《企业会计准则》及公司会计政策，公司以预期信用损失为基础，按照原实际利率折现的、根据合同应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额，对应收账款、其他应收款、长期应收款、合同资产、其他流动资产、一年内到期的非流动资产以及其他非流动资产中以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。 公司结合了各类业务开展的实际情况，如财务资助相关主体的经营情况，对各项资产进行了分析和测试，通过上述分析和减值测试，2024年 1-6月计提应收账款减值准备、其他应收款减值准备、长期应收款减值准备、合同资产减值准备、其他流动资产减值准备、一年内到期的非流动资产减值准备以及其他非流动资产减值准备分别为人民币 138,425,057.53元、人民币 5,204.36元、人民币 227,626.01元、人民币 13,697,342.25元、人民币 254,752,649.57元、人民币-234,254.82元及人民币 72,222,742.03元。2024年 1-6月转回应收账款减值准备、合同资产减值准备及其他流动资产减值准备分别为人民币 2,026,295.23元、人民币 800,000.00元及人民币 1,500,000.00元。2024年 1-6月核销应收账款减值准备、其他应收款减值准备、合同资产减值准备、其他流动资产减值准备、一年内到期的非流动资产减值准备及其他非流动资产减值准备分别为人民币 614,651,130.48元、人民币292,190.00元、人民币 100,724,187.38元、人民币 642,056.20元、人民币6,000,000.00元及人民币 4,599,951.68元。 其中，减值准备本年计提金额较重大的包括：应收账款减值准备以及其他流动资产减值准备。应收账款减值准备主要是对项目前期品牌咨询委托管理服务和其他类咨询服务应收账款计提的减值准备；其他流动资产减值准备主要是对委管项目合作伙伴基于项目合作产生的资金拆借余额计提的减值准备。 (二) 存货跌价准备 根据《企业会计准则第 1号——存货》规定，资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。企业确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。因基于公司对高端家具自营零售业务的持续整合以及相关高端家具当期售价的波动，相关存货的变现价值受到了一定程度的影响，通过上述计量，2024年 1-6月计提存货跌价准备人民币 71,856,767.05元，转销存货跌价准备人民币 16,080,116.73元。 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 （一）计提减值准备 2024年 1-6月共计提上述各类资产减值准备人民币 550,953,133.98元，转回各类资产减值准备人民币 4,326,295.23元，减值准备计提和转回变动减少公司2024年 1-6月合并报表利润总额人民币 546,626,838.75元。本次计提的减值准备有利于客观、公正地反映公司财务状况和资产价值，符合公司实际情况。 （二）核销资产 2024年 1-6月共核销各类资产人民币 742,989,632.47元，主要为公司对长账龄的应收账款和合同资产进行了清理，对已全额计提减值准备特别是账龄超过 6年的款项，公司经多渠道全力催收均确认无法收回，经谨慎评估，对上述款项予以核销。根据《企业会计准则》规定，本次公司核销资产遵循稳健的会计原则，有利于客观、公正地反映公司财务状况和资产价值，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。由于上述资产核销均计提足额的减值准备，因此不会对当期利润总额产生影响。 四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明 公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备依据《企业会计准则》的相关规定，基于谨慎性原则，公允地反映了公司资产状况，符合公司实际情况。 五、监事会关于公司计提资产减值准备的审核意见 公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备，符合公司的实际情况和相关政策规定，公司董事会就该事项的决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定，计提上述资产减值准备能够使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。同意本次计提资产减值准备。 六、备查文件 （一）第五届董事会第五次会议决议 （二）第五届监事会第五次会议决议 特此公告。 红星美凯龙家居集团股份有限公司董事会 2024年 8月 31日 中财网
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