[中报]上证券商 (510200): 汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告
原标题:上证券商 : 汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告 汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金 2024年中期报告 2024年06月30日 基金管理人:汇安基金管理有限责任公司 基金托管人:兴业证券股份有限公司 送出日期:2024 年 08 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月30日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..............................................................................................................................................2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................................2 1.2 目录 ..........................................................................................................................................................3 §2 基金简介 ..........................................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 .........................................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 .........................................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................................................................................................6 2.4 信息披露方式 .........................................................................................................................................6 2.5 其他相关资料 .........................................................................................................................................6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ......................................................................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ....................................................................................................................7 3.2 基金净值表现 .........................................................................................................................................7 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................ 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................................... 13 §5 托管人报告 ................................................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................. 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .......................................................................................................... 14 6.1 资产负债表 .......................................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ................................................................................................................................................... 16 6.3 净资产变动表 ...................................................................................................................................... 17 6.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 ............................................................................................................................................... 43 7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................................... 43 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................. 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 45 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 49 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 49 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 49 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...................... 50 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 50 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................... 50 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................... 50 7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 50 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 51 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................. 52 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................ 52 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................... 52 §9 开放式基金份额变动 .................................................................................................................................. 52 §10 重大事件揭示............................................................................................................................................. 53 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 53 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 53 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................. 53 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 53 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 53 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................................................... 53 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 53 10.8 其他重大事件 .................................................................................................................................... 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................... 55 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................. 56 §12 备查文件目录............................................................................................................................................. 56 12.1 备查文件目录 .................................................................................................................................... 56 12.2 存放地点 ............................................................................................................................................ 56 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................................ 56 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为汇安基金管理有限责任公司，于2016年4月19日获中国证监会批复，2016年4月25日正式成立，是业内首家全自然人、由内部核心专业人士控股的公募基金管理公司，注册资本1亿元人民币，注册地为上海市，设北京、上海双总部。公司目前具有公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理的资格。 截至2024年6月30日，公司旗下管理63只公募基金——汇安嘉汇纯债债券型证券投资基金、汇安嘉裕纯债债券型证券投资基金、汇安丰利灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰融灵活配置混合型证券投资基金、汇安嘉源纯债债券型证券投资基金、汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金、汇安沪深300指数增强型证券投资基金、汇安丰恒灵活配置混合型证券投资基金、汇安多策略灵活配置混合型证券投资基金、汇安资产轮动灵活配置混合型证券投资基金、汇安裕华纯债定期开放债券型发起式证券投资基金、汇安成长优选灵活配置混合型证券投资基金、汇安稳裕债券型证券投资基金、汇安趋势动力股票型证券投资基金、汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金、汇安裕阳三年定期开放混合型证券投资基金、汇安短债债券型证券投资基金、汇安嘉鑫纯债债券型证券投资基金、富时中国A50交易型开放式指数证券投资基金、汇安核心成长混合型证券投资基金、汇安鼎利纯债债券型证券投资基金、汇安多因子混合型证券投资基金、汇安行业龙头混合型证券投资基金、汇安中短债债券型证券投资基金、汇安嘉诚债券型证券投资基金、汇安量化先锋混合型证券投资基金、汇安中债-广西壮族自治区公司信用类债券指数证券投资基金、汇安宜创量化精选混合型证券投资基金、汇安嘉盛纯债债券型证券投资基金、汇安信利债券型证券投资基金、汇安裕和纯债债券型证券投资基金、汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金、汇安嘉利混合型证券投资基金、汇安核心资产混合型证券投资基金、汇安裕鑫12个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、汇安价值蓝筹混合型证券投资基金、汇安消费龙头混合型证券投资基金、汇安恒鑫12个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、汇安中证500指数增强型证券投资基金、汇安泓阳三年持有期混合型证券投资基金、汇安恒利39个月定期开放纯债债券型证券投资基金、汇安盛鑫三年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、汇安嘉盈一年持有期债券型证券投资基金、汇安均衡优选混合型证券投资基金、汇安核心价值混合型证券投资基金、汇安鑫利优选混合型证券投资基金、汇安泓利一年持有期混合型证券投资基金、汇安鑫泽稳健一年持有期混合型证券投资基金、汇安裕兴12个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、汇安信泰稳健一年持有期混合型证券投资基金、汇安优势企业精选混合型证券投资基金、汇安永利30天持有期短债债券型证券投资基金、汇安润阳三年持有期混合型证券投资基金、汇安永福90天持有期中短债债券型证券投资基金、汇安裕同纯债债券型证券投资基金、汇安添利18个月持有期混合型证券投资基金、汇安远见成长混合型证券投资基金、汇安品质优选混合型证券投资基金、汇安价值先锋混合型证券投资基金、汇安裕泰纯债债券型证券投资基金、汇安裕盈纯债债券型证券投资基金、汇安中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、汇安均衡成长混合型证券投资基金。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导节严格控制交易公平执行，确保公平交易原则的实现。基金管理人公平对待旗下管理的所有投资组合，报告期内公平交易制度得到良好的贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗口下（如：1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易开展交易价差分析。分析结果表明，本报告期内公司对各投资组合公平对待，不存在利益输送的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内，本基金未发现可能的异常交易情况，不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年以来，我国经济发展略有波折，二季度GDP增速略低于一季度，广义财政收支相比呈现下滑趋势，主要源于国有土地使用权出让金下降，房地产行业承压明显。 综合来看，财新PMI指数上半年高于枯荣线，显示制造业的生产经营活动扩张在加速。从需求端的投资、消费和出口看，“三驾马车”的表现分化明显。出口方面，外贸持续保持较好的发展趋势，整体展现出较强的抗干扰能力。从贸易对象结构看，2024年1-6月份，我国对共建“一带一路”国家、拉丁美洲等地区的出口总额（美元口径）分别同比增长了6.6%和11.3%，对于欧盟和美国等地区的出口总额（美元口径）等同比增长了-2.6%和1.5%，外贸对象多样化优化了外贸结构；消费方面，个人消费意愿持续下滑，从CPI与PPI的数据来看，物价水平虽然在下降，但已呈现持续改善的趋势，商品零售端出现了“量增价减”的现象；投资方面，2024年前6个月我国固定资产投资增长平均保持在4%以上，民间投资的同期增长速度基本保持在0.5%以下，但外资投资增长速度同比下滑15%左右，中国对外资吸引面临其他经济体的竞争。 本基金的管理者将继续遵循使基金收益与所跟踪指数保持一致的原则，努力减少跟踪误差。我们将恪守职责，全力以赴，以期让投资者能够享受到券商行业改革和长期增值的红利。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末上证券商基金份额净值为0.9335元，本报告期内，基金份额净值增长率为-11.10%，同期业绩比较基准收益率为-11.63%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 截至当前，国内经济整体上依然保持相对较好的势头，符合年初政府工作报告设定的预期目标。在多项促进内需的政策支持下，地产行业产业修复周期明显缩短；制造业规模持续扩大，在经济体系中占比稳步提升；高新技术产业投资增长快速。经济结构的不断优化为下半年经济发展夯实了基础。 市场风险方面，在强监管的趋势下，随着佣金改革而来券商利润下降预期逐步落地，强监管之下券商营收面临更多的结构调整，券商行业风险逐步出清，市场参与者不断加强了风险防范意识，为市场的价值修复提供了更多的助力。在新“国九条”的指引下，金融市场朝着“稳总量”“提质效”“防风险”的平衡方向前进，有望吸引更多的外部资金流入。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司运营总监担任估值委员会主席，投资部门、合规风控部和运营部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未发生利润分配情况。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本次报告期内，基金托管人兴业证券股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定，遵守基金合同和托管协议的约定，勤勉尽责履行基金托管人职责，不存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本次报告期内，基金托管人根据相关法律法规的规定和基金合同、托管协议的约定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在损害基金份额持有人利益的行为，基金管理人在各重要方面的运作符合法律规定和基金合同约定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 基金托管人复核了中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告等内容，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2024年06月30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
6.3 净资产变动表 会计主体：汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 刘强 王嘉浩 江士 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]2117号《关于准予汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由汇安基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币203,882,848.00元(含募集股票市值)，业经普以验证。经向中国证监会备案，《汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2020年4月9日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为203,885,548.00份基金份额，其中认购资金利息折合2,700.00份基金份额。本基金的基金管理人为汇安基金管理有限责任公司，基金托管人为兴业证券股份有限公司。 经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2020]108号文审核同意，本基金203,885,548.00份基金份额于2020年5月8日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成分股、备选成分股。为更好地实现投资目标，本基金还可投资于其他依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、存托凭证、债券(包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可交换债券、可转换债券(含分离交易可转债)等)、债券回购、资产支持证券、同业存单、货币市场工具、股票期权、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。在条件许可的情况下，基金管理人可在不改变本基金既有投资目标、策略和风险收益特征并在控制风险的前提下，根据相关法律法规，参与融资及转融通证券出借业务。本基金的投资组合比例为：投资于标的指数成分股和备选成分股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。本基金的业绩比较基准为：上证证券行业指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人汇安基金管理有限责任公司于2024年8月29日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至2024年6月30日的经营成果和净资产变动情况等有 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元
6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元
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