[中报]纳指指数 (513870): 富国纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金(QDII)二0二四年中期报告
原标题:纳指指数 : 富国纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金(QDII)二0二四年中期报告 富国纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 二0二四年中期报告 2024年06月30日 基金管理人： 富国基金管理有限公司 基金托管人： 招商银行股份有限公司 送出日期： 2024年08月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董 事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ..................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 6 2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................... 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .......................................................................................... 7 2.5 信息披露方式 ......................................................................................................................... 7 2.6 其他相关资料 ......................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................ 10 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 .................................................... 11 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 11 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................... 12 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ........................................................ 13 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15 §6 中期财务报告（未经审计） ................................................................................................... 16 6.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 16 6.2 利润表 ................................................................................................................................... 17 6.3 净资产变动表 ....................................................................................................................... 18 6.4 报表附注 ............................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................... 42 7.1 期末基金资产组合情况........................................................................................................ 42 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................................ 42 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 ........................................................................................ 42 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的权益投资明细 .................................... 43 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 .................................................................................... 49 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................................ 56 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........................ 56 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............ 56 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ............ 56 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ........................ 56 7.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 56 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 58 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................ 58 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................ 58 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 58 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 58 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................... 59 §10 重大事件揭示 ........................................................................................................................... 60 10.1 基金份额持有人大会决议.................................................................................................... 60 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................... 60 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................ 60 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 60 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 60 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 60 10.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 61 10.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 82 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 83 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................... 83 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 83 §12 备查文件目录 ........................................................................................................................... 84 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
2、本基金于2023年10月25日成立，自合同生效日起至本报告期末不足一年。 本基金建仓期6个月，从2023年10月25日起至2024年4月24日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 富国基金管理有限公司于 1999年 4月 13日获国家工商行政管理局登记注册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一。公司于 2001年3月从北京迁址上海。2003年9月，加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。 目前，公司注册资本金5.2亿元人民币，股东为：海通证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、加拿大蒙特利尔银行及山东省金融资产管理股份有限公司。公司在北京、成都、广州设立有分公司，并全资设有两家子公司——富国资产管理（上海）有限公司和富国资产管理（香港）有限公司。公司拥有公募基金、特定客户资产管理、QDII、社保、企业年金、基本养老保险基金等基金公司全部业务牌照。 截至2024年6月30日，本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国新兴产业股票型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证券投资基金（LOF）、富国中证红利指数增强型证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、富国天利增长债券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、富国中债-1-3年国开行债券指数证券投资基金、富国全球科技互联网股票型证券投资基金（QDII）、富国鑫旺稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、富国富钱包货币市场基金、富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金等350只公开募集证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的涵义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 注: 本基金无境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为富国纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《富国纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险、力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定收益为目标，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了内部的《公平交易管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制，银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；对于同日同向交易，通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合，对同一投资标的采用相同投资策略的，必须通过交易系统采取同时、同价下达投资指令，确保公平对待其所管理的组合。事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1日、3日、5日）的季度公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统，对涉及公平性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，并重点分析同类组合（股票型、混合型、债券型）间、不同产品间以及同一基金经理管理不同组合间的交易行为，若发现异常交易行为，风险管理部视情况要求相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字，并经督察长、总经理审阅签字后，归档保存，以备后查。本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度，未出现违反公平交易制度的情况。 4.4.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现异常交易行为。公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报告期内本组合与其他投资组合之间未出现成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在回顾2024年上半年的纳斯达克指数表现时，我们可以看到市场经历了一段波动起伏的时期。初期，市场受到美联储政策预期调整的影响较大。 另一方面，美国国内消费仍然表现出强大的韧性，尤其是头部公司的业绩持续上修，这不仅带动了相关行业的增长，也推动了整体纳斯达克指数的上涨。头部公司在科技和消费领域的领先地位，为市场提供了稳定的增长动力。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2024年 6月 30日，本基金份额净值为 1.3384元；份额累计净值为1.3384元；本报告期，本基金份额净值增长率为16.95%，同期业绩比较基准收益率为17.71%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来的第三季度，我们认为市场仍然存在一定的上涨空间。首先，6月到7月初的数据显示，美国经济增长速度放缓，这使得市场对未来经济的走弱并未完全定价，为降息预期带来了显著的交易空间。此外，AI应用的不断迭代，有望增强公司未来AI方向的确定性，提高公司的估值。 后续，纳斯达克有望在经济复苏的前期充分受益，更加受益于全球的降息周期，如果后面9月份出现降息，那么指数或将受益该过程。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估值指引的相关规定，以及基金合同对估值程序的相关约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完成，并与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规、本基金《基金合同》的约定以及基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收益分配。本基金将严格按照法律法规及基金合同约定进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期无需要说明的相关情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 中期财务报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：富国纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 报告截止日：2024年 06月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：富国纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 本报告期：2024年 01月 01日至 2024年 06月 30日 单位：人民币元
6.3 净资产变动表 会计主体：富国纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 本报告期： 2024年 01月 01日至 2024年 06月 30日 单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 陈 戈 林志松 徐慧 ————————— ————————— ———————— 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 富国纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 以下简称“本基金”） 系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2023]2023号文《关于准予富国纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金(QDII)注册的批复》准予公开募集注册。由基金管理人富国基金管理有限公司自2023年10月16日至2023年10月20日止期间向社会公开发行募集，募集期结束经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具德师报(验)字(23)第00248号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2023年10月 25日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。富国纳斯达克100ETF(QDII)基金份额净有效认购资金金额为人民币237,671,000.00元，折算成基金份额计237,671,000.00份(其中，网上现金认购净有效认购资金为人民币237,671,000.00元，折算成基金份额计237,671,000.00份；网下现金认购净有效认购资金为人民币0.00元，折算成基金份额计0.00份)；有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币39,336.80元(其中，根据注册登记机构的记录，网上现金认购的有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币39,336.80元，计入基金财产，不折算成投资者基金份额；网下现金认购有效净认购资金在募集期间产生的折算基金份额的利息为人民币0.00元，折算成基金份额计0.00份)本基金的基金管理人为富国基金管理有限公司，招商银行股份有限公司担任基金托管人，境外资产托管人为花旗银行(CitibankN.A.)。 本基金的投资范围主要为标的指数成份股、备选成份股（均含存托凭证）。 为更好地实现投资目标，本基金可以少量投资于境内、境外市场的其他资产，包括但不限于其他非成份股的股票、存托凭证。针对境内投资，本基金可少量投资于国内依法发行上市的股票（包含主板、科创板、创业板及其他经中国证监会允许发行的股票）、存托凭证、债券（国债、央行票据、地方政府债券、政府支持机构债券、政府支持债券、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、可转换债券、可交换债券、可分离交易可转债、短期融资券（含超短期融资券）、中期票据等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、衍生工具（股指期货、股票期权等）、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金可根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。针对境外投资，本基金可投资于下列金融产品或工具：1、在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金（含交易型开放式指数基金ETF）； 2、已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证； 3、政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；4、银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；5、远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；6、与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；7、本基金可以进行境外证券借贷交易、境外正回购交易、逆回购交易。有关证券借贷交易的内容以专门签署的三方或多方协议约定为准；8、中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（均含存托凭证）的比例不得低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。如法律法规对该比例要求有变更的，在履行适当程序后，以变更后的比例为准，本基金的投资范围会做相应调整。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度报告和中期报告》》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至2024年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5 会计差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定； 根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加； 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税或增值税和企业所得税； 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注：本报告期末本基金未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 6.4.7.5 其他资产 单位：人民币元
单位：人民币元
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