[中报]富国天博创新主题混合 (519035): 富国天博创新主题混合型证券投资基金二0二四年中期报告
原标题:富国天博创新主题混合 : 富国天博创新主题混合型证券投资基金二0二四年中期报告 富国天博创新主题混合型证券投资基金 二0二四年中期报告 2024年06月30日 基金管理人： 富国基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2024年08月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董 事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ..................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 6 2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................... 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15 §6 中期财务报告（未经审计） ................................................................................................... 16 6.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 16 6.2 利润表 ................................................................................................................................... 17 6.3 净资产变动表 ....................................................................................................................... 18 6.4 报表附注 ............................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................... 42 7.1 期末基金资产组合情况........................................................................................................ 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................ 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................... 44 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................ 46 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................ 46 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 46 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............ 46 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................ 46 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................................ 46 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................ 46 7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 46 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 48 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................ 48 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 48 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 48 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................... 49 §10 重大事件揭示 ........................................................................................................................... 50 10.1 基金份额持有人大会决议.................................................................................................... 50 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................... 50 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................ 50 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 50 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 50 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 50 10.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 51 10.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 54 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 55 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................... 55 §12 备查文件目录 ........................................................................................................................... 56 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 富国基金管理有限公司于 1999年 4月 13日获国家工商行政管理局登记注册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一。公司于 2001年3月从北京迁址上海。2003年9月，加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。 目前，公司注册资本金5.2亿元人民币，股东为：海通证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、加拿大蒙特利尔银行及山东省金融资产管理股份有限公司。公司在北京、成都、广州设立有分公司，并全资设有两家子公司——富国资产管理（上海）有限公司和富国资产管理（香港）有限公司。公司拥有公募基金、特定客户资产管理、QDII、社保、企业年金、基本养老保险基金等基金公司全部业务牌照。 截至2024年6月30日，本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国新兴产业股票型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证券投资基金（LOF）、富国中证红利指数增强型证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、富国天利增长债券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、富国中债-1-3年国开行债券指数证券投资基金、富国全球科技互联网股票型证券投资基金（QDII）、富国鑫旺稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、富国富钱包货币市场基金、富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金等350只公开募集证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的涵义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为富国天博创新主题混合型证券投资基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《富国天博创新主题混合型证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险、力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定收益为目标，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了内部的《公平交易管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制，银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；对于同日同向交易，通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合，对同一投资标的采用相同投资策略的，必须通过交易系统采取同时、同价下达投资指令，确保公平对待其所管理的组合。事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1日、3日、5日）的季度公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统，对涉及公平性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，并重点分析同类组合（股票型、混合型、债券型）间、不同产品间以及同一基金经理管理不同组合间的交易行为，若发现异常交易行为，风险管理部视情况要求相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字，并经督察长、总经理审阅签字后，归档保存，以备后查。本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度，未出现违反公平交易制度的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报告期内本组合与其他投资组合之间，因组合流动性管理或投资策略调整需要，出现1次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在经历连续三年下跌后，24年上半年沪深市场低位震荡。沪深 300指数微涨0.87%，创业板指、科创50指数则继续下跌10.99%和16.43%。过去两年表现较好的小盘股指数中证 2000出现大幅回调，下跌 23.2%。仅有中证红利指数上涨7.75%。可以说，整个上半年除了低估值、大盘、分红类等低风险资产表现较好外，其他类资产普遍下跌。 从申万一级行业指数来看，上半年31个细分行业指数有8个上涨，涨幅前三个行业分别是银行、煤炭和公用事业，分别上涨17.02%、11.96%和11.76%。 下跌前三的则是综合、计算机和商贸零售，分别下跌33.34%、24.88%和24.59%，跌幅超过 10%的有 19个子行业。基金传统配置较多的行业表现较差，如医药生物下跌21.09%、食品饮料下跌15.11%、电力设备也下跌15.56%。 持续三年的下跌使得市场信心相当脆弱。尽管上半年宏观政策不断放松，房地产政策持续松绑，但经济表现弱于预期，特别是6月国内消费领域的普遍疲软进一步打击了市场的风险偏好。 同期天博基金下跌4.68%。上半年我们组合操作不多，组合中表现较好的是部分重仓个股和有色、轮胎等行业个股。而我们在医药、建材、化工等配置比例较高的行业受损较大。红利类资产基本没有配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2024年 6月 30日，本基金份额净值为 1.6592元；份额累计净值为7.5525元；本报告期，本基金份额净值增长率为-4.68%，同期业绩比较基准收益率为1.16%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在当前复杂多变的经济环境与市场背景下，选择投资标的对每位投资者都是一大挑战。这要求我们不仅要有耐心等待市场变化，而且要从更加的长远角度提高我们的判断准确性。尽管当前市场更加倾向避险和红利类资产，但我们始终认为市场是周期和轮动的。在经历长时间调整后，我们不应放弃对以中小市值为主的成长股的信心，反而应以更积极和长期的心态去挖掘这些资产的投资机会。 展望下半年，我们将从内、外需两个方向寻找投资机会： 首先，国内经济的韧性和阶段性修复。尽管国内经济的总量增长有所放缓，但作为拥有14亿人口的大国，结构性机会依然丰富，国内需求一定是经济增长的主要来源。上半年，政府实施了一系列稳预期、稳增长、稳就业的宏观调控政策。近期，又统筹安排3000亿元超长期特别国债资金加码支持大规模设备更新和消费品以旧换新，对经济拉动明显的汽车、家电等行业加大补贴将有助于缓解经济下行压力，改变市场的观望情绪。与此同时，我们还应关注政府通过推动创新和技术进步，鼓励产业升级和经济结构优化所带来的结构性机会。 其次，中国优势产业出海。从过去发达国家的发展历程来看，优势产业出海是经济发展到当前阶段的必然选择。今年上半年，中国在电动汽车、锂电池和太阳能电池等优势产业依旧展现出强劲的出口增长。然而，随着贸易保护主义的抬头，许多欧美国家开始采取关税壁垒等措施以保护本地市场，简单的直接出口已不符合海外市场需求。面对这一形势，中国企业需要采取更为灵活和多元的出海策略，通过海外建厂、合资企业、技术授权等手段来规避贸易壁垒，减少对产业的负面影响。与海外市场的当地政府和消费者建立合作共赢关系，已成为中国企业必须面对的课题。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估值指引的相关规定，以及基金合同对估值程序的相关约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完成，并与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规、本基金《基金合同》的约定以及基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收益分配。本基金将严格按照法律法规及基金合同约定进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期无需要说明的相关情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 中期财务报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：富国天博创新主题混合型证券投资基金 报告截止日：2024年 06月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：富国天博创新主题混合型证券投资基金 本报告期：2024年 01月 01日至 2024年 06月 30日 单位：人民币元
会计主体：富国天博创新主题混合型证券投资基金 本报告期： 2024年 01月 01日至 2024年 06月 30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 陈 戈 林志松 徐慧 ————————— ————————— ———————— 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 富国天博创新主题混合型证券投资基金（原名富国天博创新主题股票型证券投资基金）（以下简称“本基金”）由汉博证券投资基金转型而成。依据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2007年 4月 16日证监基金字[2007]108号文《关于核准汉博证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》，汉博证券投资基金由封闭式基金转为开放式基金，调整存续期限，终止上市交易，调整投资目标、范围和策略，修订基金合同，并更名为“富国天博创新主题股票型证券投资基金”。自2007年4月27日起，《富国天博创新主题股票型证券投资基金基金合同》生效，原《汉博证券投资基金基金合同》失效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为富国基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据上述证监基金字[2007]108号文的核准，基金管理人于2007年5月9日至2007年5月18日向社会开放集中申购，集中申购期结束经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具第597号验资报告。集中申购扣除申购费后的净申购金额为人民币 4,754,945,538.62元，在集中申购期间产生的利息为人民币2,410,452.06元，以上实收基金合计为人民币 4,757,355,990.68元，折合4,757,355,990.68份基金份额。另外，集中申购验资结束日同时为原汉博证券投资基金的拆分日。于拆分日，基金管理人对原汉博证券投资基金通过基金份额拆分，使得验资结束当日基金份额净值为人民币1.00元，再根据当日基金份额净值（人民币1.00元）计算投资者集中申购应获得的基金份额，并由注册登记机构根据基金管理人进行投资者集中申购份额的登记确认。 根据自2014年8月8日起实施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》的有关规定，经与基金托管人中国建设银行股份有限公司协商一致，并报中国证监会备案，自2015年7月30日起本基金更名为富国天博创新主题混合型证券投资基金。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的股票、存托凭证、债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 在正常市场状况下，本基金投资组合中的股票及存托凭证投资比例浮动范围为：60%-95%；除股票及存托凭证以外的其他资产投资比例浮动范围为：5%－40%，其中现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。其中，投资于创新主题类上市公司股票及存托凭证的比例不低于基金股票及存托凭证投资的80%。本基金定义的创新主题类上市公司为符合国家产业发展方向、在企业经营管理中知识与科技的运用组后将显现上述特征的上市公司。 本基金的业绩比较基准为:沪深 300指数收益率×80%+中债综合全价指数收益率×15%+同业存款利率×5%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度报告和中期报告》》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至2024年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5 会计差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 2 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》 3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。 4 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 5 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元
6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注：本报告期末本基金未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末无买断式逆回购交易。（未完）  |