[中报]中金鑫瑞优选一年持有期 (011703): 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月31日 13:11:43 中财网

原标题:中金鑫瑞优选一年持有期 : 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告



中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型
证券投资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:中金基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2024年8月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 §4 管理人报告 ...................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................. 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 10 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 10 §5 托管人报告 .................................................................. 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 10 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 10 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 10 6.1 资产负债表 ................................................................. 10 6.2 利润表 ..................................................................... 12 6.3 净资产变动表 ............................................................... 13 6.4 报表附注 ................................................................... 15 §7 投资组合报告 ................................................................ 32 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 32 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 33 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 36 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 37 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 37 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 37 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 37 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 38 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 38 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 38 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 39 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 39 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 39 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 39 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 39 §10 重大事件揭示 ............................................................... 39 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 39 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 40 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 40 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 40 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 40 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 40 10.8 其他重大事件 .............................................................. 41 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 42 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 42 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 42 §12 备查文件目录 ............................................................... 42 12.1 备查文件目录 .............................................................. 42 12.2 存放地点 .................................................................. 42 12.3 查阅方式 .................................................................. 42
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金
基金简称中金鑫瑞优选一年持有期
基金主代码011703
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2021年7月13日
基金管理人中金基金管理有限公司
基金托管人兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额130,668,476.53份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金通过把握债券、股票市场的投资机会,在控制风险的基础上, 通过积极主动的投资管理,力争实现基金资产长期稳健的增值。
投资策略本基金将采用“自上而下”的分析方法,长期通过战略资产配置, 利用股债长期负相关特征获取相对稳定的收益,中短期根据内部股 债相对风险溢价和预期收益模型,结合市场观点动态调整各大类资 产的投资比例,把握市场时机,获取超额收益。严控信用风险,不 过多下沉信用;股票投资追求安全边际,慎用衍生品。具体包括:1、 资产配置策略;2、股票投资策略;3、存托凭证投资策略;4、普通 债券投资策略;5、可转换债券投资策略;6、可交换债券投资策略; 7、资产支持证券投资策略;8、证券公司短期公司债券投资策略;9、 国债期货投资策略;10、股指期货投资策略;11、股票期权投资策 略;12、融资业务投资策略;13、信用衍生品投资策略。详见《中 金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金基金合同》。
业绩比较基准沪深300指数收益率×40%+恒生指数收益率(使用估值汇率调整) ×5%+中债-综合全价(总值)指数收益率×55%
风险收益特征本基金为混合型基金,理论上其预期风险与预期收益高于货币市场 基金、债券型基金,低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 中金基金管理有限公司兴业银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名席晓峰龚小武
 联系电话010-63211122021-52629999-212056
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-868-116695561 
传真010-66159121021-62159217 
注册地址北京市朝阳区建国门外大街1号 国贸写字楼2座26层05室福建省福州市台江区江滨中大 道398号兴业银行大厦 
办公地址北京市朝阳区建国门外大街1号 国贸大厦B座43层上海市浦东新区银城路167号4 楼 

邮政编码100004200120
法定代表人李金泽吕家进
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.ciccfund.com/
基金中期报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中金基金管理有限公司北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦B座43层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益3,928,703.60
本期利润1,264,993.48
加权平均基金份额本期利润0.0093
本期加权平均净值利润率1.42%
本期基金份额净值增长率1.76%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润-43,358,838.44
期末可供分配基金份额利润-0.3318
期末基金资产净值87,425,902.91
期末基金份额净值0.6691
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率-33.09%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月1.29%1.01%-1.05%0.21%2.34%0.80%
过去三个月1.58%1.03%0.16%0.32%1.42%0.71%
过去六个月1.76%1.10%2.08%0.39%-0.32%0.71%
过去一年-14.27%1.09%-2.44%0.39%-11.83 %0.70%
自基金合同生效起 至今-33.09%1.19%-12.22%0.47%-20.87 %0.72%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 §4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中金基金管理有限公司(简称“中金基金”、“公司”)成立于2014年2月,由中国国际金融股份有限公司(简称“中金公司”)作为全资股东,是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司,注册资本6亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行,致力于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势,持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1号国贸写字楼 2座26层05室,办公地址为北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦B座43层。
截至2024年6月30日,公司共管理51只公募基金,证券投资基金管理规模1631.27亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
邱延 冰本基金基 金经理、 中金基金 管理有限 公司副总 经理2021年7 月13日-22年邱延冰先生,经济学博士。历任国家外汇 管理局中央外汇业务中心战略研究处研究 员,投资一处投资经理,投资二处副处长、 处长(期间外派中国华安投资有限公司, 担任副总经理兼投资部总监);丝路基金有 限责任公司投资决策委员会委员、研究部 副总监(主持工作);和泰人寿保险股份有 限公司总经理助理(兼资产管理部总经 理)、董事会秘书;中金基金管理有限公司 副总经理、基金经理。
丁杨本基金基 金经理2024年6 月27日-9年丁杨先生,经济学硕士。历任蚂蚁集团分 析师,中金基金管理有限公司研究员、投 资经理、基金经理助理。现任中金基金管 理有限公司权益部基金经理。
注:1、上述首任基金经理任职日期为本基金基金合同生效日;非首任基金经理任职日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2、管理人于 2024年 7月 12日发布公告,邱延冰先生不再担任本基金基金经理;管理人于2024年7月31日发布公告,邱延冰先生自2024年7月29日起不再担任公司副总经理。

3、本基金无基金经理助理。

4、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期,本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合,严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,规范投资、研究和交易等各相关流程,通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年,市场整体震荡调整。从基本面上来看,在地产模式转型阶段,相关工业企业盈利中枢下移,同时财富效应致使居民端消费受到影响。由于过去三年市场对地产相关链条物量的下降已经有了一定预期,因此本轮行情中,边际上受冲击较为严重的方向主要在白酒等可选消费领域。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金的份额净值为0.6691元;本报告期基金份额净值增长率为1.76%,业绩比较基准收益率为2.08%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年行情,我们认为市场仍有望在震荡中保持中枢的平稳,结构而非仓位料继续成为配置的重心。对于消费端,财富效应的调整一般无法长期持续,因此我们倾向于认为消费结构持续发生进一步下移的风险较低,在当前环境下形成的平价消费格局将逐步稳固,符合时代消费主题的方向有望持续成长。对于地产链,本轮周期的观测重点将不再是价格而是新房和二手房的成交量,伴随着供给端的逐步出清,“剩者为王”的企业将有望在未来的新稳态中兑现价值。对于出口链,当前风险与机会并存,宏观叙事中的海外周期下行和贸易摩擦风险持续存在,但这个方向仍有望孕育出一批穿越重重困难的细分冠军。对于科技方向,AI新周期正带来持续的新需求,其中硬科技方向有望成为这个阶段国内企业的主要受益方向。对于资源品和公用事业方向,其优质的需求刚性将在新环境下提供坚实的价格支撑,其中很有可能继续产生更多的估值切换机会。

从短期来看,地产带来的内需整体盈利调整仍在持续,新消费、出口链、硬科技、公用事业等方向中将有望产生更多的高景气方向,本基金将在这些方向中继续以景气线索为核心配置逻辑,在新环境中投资具备有效成长逻辑的基本面趋势,力争为投资人带来持续的超额收益。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《资产管理产品相关会计处理规定》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

基金管理人建立并执行基金估值相关管理制度,设置估值委员会研究、指导基金估值业务。

各估值委员会委员和基金会计均具有相关工作经历和专业胜任能力。参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定,本报告期内未实施利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.15,453,988.526,160,791.80
结算备付金 51,230.39166,075.96
存出保证金 46,878.0640,621.16
交易性金融资产6.4.7.261,058,879.2060,166,581.09
其中:股票投资 61,058,879.2060,166,581.09
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.421,000,000.0029,382,631.12
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 2,311,053.16-
应收股利 --
应收申购款 -506.27
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 89,922,029.3395,917,207.40
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 2,260,106.26-
应付赎回款 665.8071,225.47
应付管理人报酬 86,947.3398,229.94
应付托管费 14,491.2316,371.67
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9133,915.80202,958.15
负债合计 2,496,126.42388,785.23
净资产:   
实收基金6.4.7.10130,668,476.53145,285,546.38
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12-43,242,573.62-49,757,124.21
净资产合计 87,425,902.9195,528,422.17
负债和净资产总计 89,922,029.3395,917,207.40
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额净值0.6691元,基金份额总额130,668,476.53份。

6.2 利润表
会计主体:中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至 2024年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年6月30日
一、营业总收入 1,959,325.525,710,948.76
1.利息收入 110,778.5943,949.94
其中:存款利息收入6.4.7.1354,178.9841,187.20
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 56,599.612,762.74
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 4,512,257.0588,364.36
其中:股票投资收益6.4.7.143,935,639.73-460,809.72
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券投资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.19576,617.32549,174.08
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)6.4.7.20-2,663,710.125,578,634.46
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.21--
减:二、营业总支出 694,332.041,188,912.43
1.管理人报酬6.4.10.2.1532,332.95949,997.54
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.288,722.19158,332.93
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.2373,276.9080,581.96
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 1,264,993.484,522,036.33
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) 1,264,993.484,522,036.33
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 1,264,993.484,522,036.33
6.3 净资产变动表
会计主体:中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综 合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产145,285,546.38--49,757,124.2195,528,422.17
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产145,285,546.38--49,757,124.2195,528,422.17
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)-14,617,069.85-6,514,550.59-8,102,519.26
(一)、综合收益总额--1,264,993.481,264,993.48
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)-14,617,069.85-5,249,557.11-9,367,512.74
其中:1.基金申购款435,122.40--158,353.50276,768.90
2.基金赎回款-15,052,192.25-5,407,910.61-9,644,281.64
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)----
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产130,668,476.53--43,242,573.6287,425,902.91
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综 合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产174,054,550.00--42,968,695.90131,085,854.10
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产174,054,550.00--42,968,695.90131,085,854.10
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)-15,708,539.72-8,213,799.44-7,494,740.28
(一)、综合收益总额--4,522,036.334,522,036.33
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)-15,708,539.72-3,691,763.11-12,016,776.61
其中:1.基金申购款544,877.47--127,214.02417,663.45
2.基金赎回款-16,253,417.19-3,818,977.13-12,434,440.06
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)----
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产158,346,010.28--34,754,896.46123,591,113.82
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)依据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)于2021年1月8日证监许可[2021]28号文注册,由中金基金管理有限公司(以下简称“中金基金”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》和《中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型开放式混合型证券投资基金,存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金,托管人为兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)。

本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台、兴业银行、安信证券股份有限公司、渤海银行股份有限公司及东方财富证券股份有限公司等共同销售,募集期为2021年6月7日起至2021年7月9日。经向中国证监会备案,《中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2021年7月13日正式生效,基金合同生效日基金实收份额为211,861,569.68份(含利息转份额115,555.57份),发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册发行上市的股票)、存托凭证、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票、债券(包括国债、央行、票据、金融债、公开发行的次级债、地方政府债、企业债、公司债、可转换债券(含分离交易可转换债券的纯债部分)、可交换债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、证券公司短期公司债券、政府支持机构债券、政府支持债券)、债券回购、货币市场工具、资产支持证券、银行存款、同业存单、国债期货、股指期货、股票期权、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。

《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2024年06月30日的财务状况以及2024年上半年度的经营成果和净资产变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、中投信[2021]20号《关于香港联合交易所有限公司上调股票交易印花税率有关提示的通知》、财政部公告2019年第93号《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财政部税务总局公告2023年第2号《关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》、财政部税务总局中国证监会公告2023年第23号《关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(b)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

对证券投资基金从中国内地证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。

对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称中国结算)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得,继续暂免征收个人所得税,执行至 2027年 12月31日。

(d)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。对于基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

(e)对基金运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款5,453,988.52
等于:本金5,451,337.85
加:应计利息2,650.67
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计5,453,988.52
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票60,209,514.03-61,058,879.20849,365.17 
贵金属投资-金交所黄金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 

基金----
其他----
合计60,209,514.03-61,058,879.20849,365.17
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货合约。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日 
 账面余额其中:买断式逆回购
交易所市场21,000,000.00-
银行间市场--
合计21,000,000.00-
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末无债权投资。
6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末无其他债权投资。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
本基金本报告期末无其他权益工具投资。
6.4.7.8 其他资产
本基金本报告期末无其他资产。 (未完)
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