[中报]恒越蓝筹精选混合 (012846): 恒越蓝筹精选混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月31日 13:31:46 中财网

原标题:恒越蓝筹精选混合 : 恒越蓝筹精选混合型证券投资基金2024年中期报告



恒越蓝筹精选混合型证券投资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:恒越基金管理有限公司
基金托管人:江苏银行股份有限公司
送出日期:2024年8月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人江苏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 11 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 13 6.1 资产负债表 ................................................................. 13 6.2 利润表 ..................................................................... 14 6.3 净资产变动表 ............................................................... 15 6.4 报表附注 ................................................................... 17 §7 投资组合报告 ................................................................ 41 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 41 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 41 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 42 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 44 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 49 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 49 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 49 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 49 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 49 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 49 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 49 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 51 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 51 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 51 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 51 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 52 §10 重大事件揭示 ............................................................... 53 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 53 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 53 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 53 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 53 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 53 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 53 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 53 10.8 其他重大事件 .............................................................. 54 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 55 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 55 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 55 §12 备查文件目录 ............................................................... 56 12.1 备查文件目录 .............................................................. 56 12.2 存放地点 .................................................................. 56 12.3 查阅方式 .................................................................. 56
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称恒越蓝筹精选混合型证券投资基金
基金简称恒越蓝筹精选混合
基金主代码012846
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2021年8月17日
基金管理人恒越基金管理有限公司
基金托管人江苏银行股份有限公司
报告期末基金份额总额525,373,120.94份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金在严格控制组合风险并保持良好流动性的前提下,主要投资 于符合经济社会发展新趋势且具有核心竞争优势的蓝筹上市公司股 票,力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略本基金主要投资于蓝筹主题相关的优质企业,采用定量分析和定性 分析相结合的方法,以企业基本面研究为核心,结合实地调研,重 点考察上市公司的行业竞争优势、持续盈利能力和公司治理结构等, 同时运用相对估值和绝对估值相结合的方法,选择具有较高竞争壁 垒优势、在行业中具备核心竞争优势、经营稳健且具有估值提升空 间的优质企业进行投资。
业绩比较基准沪深300指数收益率×70%+中证香港100指数收益率×10%+中债总 全价指数收益率×20%
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平低于股票型基金, 高于债券型基金及货币市场基金。 本基金除了投资A股外,还可根据法律法规规定投资港股通标的股 票,需承担汇率风险以及香港市场的风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 恒越基金管理有限公司江苏银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名孙霞田作全
 联系电话021-80363958025-58588321
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-921-700095319 
传真021-80363989025-58588155 
注册地址上海市浦东新区龙阳路2277号 2102室南京市中华路26号 
办公地址上海市浦东新区龙阳路2277号21 楼南京市中华路26号 
邮政编码201204210001 
法定代表人黄小坚葛仁余 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.hengyuefund.com
基金中期报告备置地点基金管理人及托管人办公地址
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构恒越基金管理有限公司上海市浦东新区龙阳路2277号 永达国际大厦21楼

§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益-53,190,233.23
本期利润-55,171,606.98
加权平均基金份额本期利润-0.1006
本期加权平均净值利润率-14.17%
本期基金份额净值增长率-12.13%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润-159,580,138.73
期末可供分配基金份额利润-0.3037
期末基金资产净值365,792,982.21
期末基金份额净值0.6963
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率-30.37%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-1.21%0.68%-2.35%0.37%1.14%0.31%
过去三个月-4.08%0.91%-0.56%0.59%-3.52%0.32%
过去六个月-12.13%1.32%1.77%0.71%-13.90 %0.61%
过去一年-20.01%1.26%-6.82%0.70%-13.19 %0.56%
自基金合同生效起 至今-30.37%1.31%-22.89%0.83%-7.48%0.48%
注:本基金基金合同于2021年8月17日生效。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:本基金基金合同于2021年8月17日生效。
3.3 其他指标
无。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
恒越基金管理有限公司(以下简称“恒越基金”或“公司”)经中国证监会证监许可〔2017〕1627号文批准,于2017年9月14日取得营业执照正式成立,并于2017年10月9日取得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。公司注册地址在上海市浦东新区龙阳路 2277号 2102室,注册资本2亿元人民币。

公司奉行正直、专注、合作、稳健的企业价值观,以帮助客户实现财务目标为使命,致力于成为客户值得信赖的长期合作伙伴、中国市场具影响力的投资管理专家。

恒越基金建立了完善有效的公司治理结构和激励约束机制,结合公司推行的股权长效激励约束机制,可以更好地将公司、员工与基金持有人利益进行长期绑定。同时,基于监管法律法规及公司章程,借鉴国内外先进经验,公司制定有完善详尽的股东会、董事会及风险控制委员会议事规则。

通过提供多维度、人性化的客户服务,恒越基金始终与持有人保持信息透明;通过建立完备的风险控制体系,最大限度地保证客户的利益。公司将以专业的投资能力、规范的公司治理、诚信至上的服务、力求创新的精神为广大投资者创造价值。

截至2024年6月30日,公司共管理16只公募基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
赵小 燕研究总监 兼权益投 资 部 总 监、本基 金基金经 理2021年8 月17日-13年曾就职于平安证券股份有限公司研究所, 任研究员;华泰证券(上海)资产管理有 限公司资管权益部,历任研究员、投资主 办等。现任恒越基金管理有限公司研究总 监兼权益投资部总监。
注:1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同等有关基金法律文件的规定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度,从授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关,在投资管理活动中公平对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,切实防范利益输送,保护投资者的合法权益。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人严格执行了异常交易监控与报告相关制度。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年,内需修复较为缓慢,国内政策定调积极但见效存在滞后效应,地产投资继续深度拖累经济。出口受益于海外补库需求叠加低基数效应,制造业投资受益于设备更新政策等,表现相对较好。GDP增速上半年录得5%,随着下半年低基数效应减弱,全年GDP实现5%目标的压力上升。

海外环境相对友好,全球经济韧性仍在,全球发达经济体陆续开启降息周期,美联储降息预期逐步上升,但大选不确定性影响加剧。

权益市场以结构性行情为主,内需疲弱环境下高股息方向表现较好,银行、煤炭、公用事业行业领涨,外需相关的科技及出海板块阶段性也有不错表现,内需相关性更强的大盘成长风格领跌。

操作上,本基金延续以自下而上为主的投资策略,寻找估值与成长空间匹配的个股进行配置。

自主可控方向上的高端装备和半导体产业链依然是我们认为中期来看成长性确定性相对较高的方向之一。另外,在相对羸弱的总量需求下,部分供给强约束的行业、更新需求见底的行业已经迎来盈利能力修复的拐点,对此本基金也保持密切关注,并结合估值安全边际以及景气反转能见度进行相应布局。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.6963元,本报告期基金份额净值增长率为-12.13%;同期业绩比较基准收益率为1.77%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,国内经济增长仍然面临一定挑战,内需层面“旧动能”的拖累仍在,政策发力尚未显著见效;海外经济周期逐步向下的趋势叠加美国总统大选,也为出口带来了更多的不确定性。变局之中相对确定的是,海外降息窗口将在下半年逐步打开,这或为国内内需扩张政策打开更多潜在空间。

目前A 股市场已经相对充分的反映了“旧动能”下行压力、海外政治周期更迭之下,对企业盈利能力以及持续性的担忧。相对低估的估值水平为A股形成了较为不错的投资保护,未来企业盈利和市场流动性均存在边际改善的潜力,A 股市场相对而言可以更加乐观。

我们倾向于认为,在国内经济新旧动能转化的过程中,经济总量仍然难有大弹性。但结构上, “新动能”作为盈利增长更加确定的方向,值得给与更高的投资关注度。我们密切关注在自主可控方向上的高端装备和半导体产业链等,以及科技创新领域中受益于全球分工、远期成长空间较大的细分环节。此外,随“旧动能”的下行拖累趋缓,已经或即将经历产能出清、盈利见底的困境反转行业,也同样具备投资价值。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由总经理负责,成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面的业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末,根据基金合同和相关法律的规定,本基金无应分配但尚未分配的利润。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定。报告期内,本基金未出现上述情形。


§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人——江苏银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规的规定以及《托管协议》的约定,尽职尽责履行了托管人应尽的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金托管人——江苏银行股份有限公司未发现恒越基金管理有限公司在基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上存在损害基金份额持有人利益的行为,或违反《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、在各重要方面的运作违反基金合同规定的情况。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由基金管理人所编制和披露的定期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。


§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:恒越蓝筹精选混合型证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.161,623,573.5123,954,291.20
结算备付金 10,069,268.878,081.87
存出保证金 --
交易性金融资产6.4.7.2272,476,024.04376,502,049.09
其中:股票投资 272,476,024.04376,502,049.09
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.429,252,029.2548,968,092.53
应收清算款 --
应收股利 851,249.35-
应收申购款 6,418.3220,797.75
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 374,278,563.34449,453,312.44
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 7,648,085.770.04
应付赎回款 312,624.85157,698.78
应付管理人报酬 367,130.98463,825.12
应付托管费 61,188.4977,304.19
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.696,551.04185,022.98
负债合计 8,485,581.13883,851.11
净资产:   
实收基金6.4.7.7525,373,120.94566,078,974.41
未分配利润6.4.7.8-159,580,138.73-117,509,513.08
净资产合计 365,792,982.21448,569,461.33
负债和净资产总计 374,278,563.34449,453,312.44
注: 1、报告截止日2024年06月30日,基金份额净值0.6963元,基金份额总额为525,373,120.94份。

2、货币资金61,623,573.51元,包括了本基金存放于托管账户内的存款91,295.78元和基金结算机构的证券账户内的存款61,532,277.73元。

6.2 利润表
会计主体:恒越蓝筹精选混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 -52,359,414.6915,170,447.92
1.利息收入 448,359.49417,188.04
其中:存款利息收入6.4.7.9114,655.04137,531.55
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 333,704.45279,656.49
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -50,868,588.02-7,672,199.11
其中:股票投资收益6.4.7.10-52,744,697.24-11,016,353.04
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.1178,398.511,122,694.58
资产支持证券投资 收益6.4.7.12--
贵金属投资收益6.4.7.13--
衍生工具收益6.4.7.14-70,820.89
股利收益6.4.7.151,797,710.712,150,638.46
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.16-1,981,373.7522,326,288.68
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.1742,187.5999,170.31
减:二、营业总支出 2,812,192.295,511,645.37
1.管理人报酬6.4.10.2.12,319,262.934,633,521.61
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2386,543.80772,253.50
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.18--
7.税金及附加 0.32260.14
8.其他费用6.4.7.19106,385.24105,610.12
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -55,171,606.989,658,802.55
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -55,171,606.989,658,802.55
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -55,171,606.989,658,802.55
6.3 净资产变动表
会计主体:恒越蓝筹精选混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产566,078,974.41--117,509,513.0 8448,569,461.33
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产566,078,974.41--117,509,513.0 8448,569,461.33
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-40,705,853.47--42,070,625.65-82,776,479.12
(一)、综合收益 总额---55,171,606.98-55,171,606.98
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-40,705,853.47-13,100,981.33-27,604,872.14
其中:1.基金申 购款14,367,974.41--3,183,577.3311,184,397.08
2.基金赎 回款-55,073,827.88-16,284,558.66-38,789,269.22
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产525,373,120.94--159,580,138.7 3365,792,982.21
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产690,240,604.22--99,916,573.84590,324,030.38
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产690,240,604.22--99,916,573.84590,324,030.38
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-27,455,679.18-14,073,037.57-13,382,641.61
(一)、综合收益 总额--9,658,802.559,658,802.55
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-27,455,679.18-4,414,235.02-23,041,444.16
其中:1.基金申 购款94,653,143.26--9,897,701.6584,755,441.61
2.基金赎 回款-122,108,822.4 4-14,311,936.67-107,796,885.77
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产662,784,925.04--85,843,536.27576,941,388.77
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
恒越蓝筹精选混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]1943号文《关于准予恒越高股息精选混合型证券投资基金变更注册的批复》核准,由恒越基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《恒越蓝筹精选混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币901,125,641.09元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2021)第0805号验资报告予以验证。经向中国证监会效日的基金份额总额为901,439,594.18份基金份额,其中认购资金利息折合313,953.09份基金份额。本基金的基金管理人为恒越基金管理有限公司,基金托管人为江苏银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《恒越蓝筹精选混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括主板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、港股通标的股票、存托凭证、债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、地方政府债券、政府支持机构债、中期票据、可转换债券(含可分离交易可转债的纯债部分)、可交换债券、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、货币市场工具、同业存单、银行存款、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但需符合中国证监会的相关规定)。基金的投资组合比例为:本基金投资于股票(含存托凭证)的比例为基金资产的60%-95%(其中港股通股票的比例不得超过股票资产的30%),其中投资于本基金界定的“蓝筹股票”的比例不低于非现金基金资产的 80%。本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为沪深 300指数收益率*70%+中证香港 100指数收益率*10%+中债总全价指数收益率*20%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《恒越蓝筹精选混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金通过沪港通或深港通(如有)投资香港联交所上市 H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通或深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通或深港通(如有)买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款91,295.78
等于:本金91,259.17
加:应计利息36.61
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款61,532,277.73
等于:本金61,528,280.95
加:应计利息3,996.78
减:坏账准备-
合计61,623,573.51
注:其他存款为本基金存放在开立于基金结算机构的证券账户内的存款。

6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票278,948,127.88-272,476,024.04-6,472,103.84 
贵金属投资-金交所 黄金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计278,948,127.88-272,476,024.04-6,472,103.84 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
无。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
无。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
无。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日 
 账面余额其中:买断式逆回购
交易所市场29,252,029.25-
银行间市场--
合计29,252,029.25-
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
6.4.7.5 其他资产
无。
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应付券商交易单元保证金55.50
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用-
其中:交易所市场-
银行间市场-
应付利息-
预提费用96,495.54
合计96,551.04
6.4.7.7 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末566,078,974.41566,078,974.41
本期申购14,367,974.4114,367,974.41
本期赎回(以“-”号填列)-55,073,827.88-55,073,827.88
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末525,373,120.94525,373,120.94
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
6.4.7.8 未分配利润
单位:人民币元
(未完)
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