[中报]中金恒新90天持有债券发起 (018481): 中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月31日 13:42:40 中财网

原标题:中金恒新90天持有债券发起 : 中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金2024年中期报告



中金恒新90天持有期债券型发起式证券投
资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:中金基金管理有限公司
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期:2024年8月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年8月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 §4 管理人报告 ...................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................. 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................................... 9 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................. 9 §5 托管人报告 .................................................................. 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 10 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 10 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 10 6.1 资产负债表 ................................................................. 10 6.2 利润表 ..................................................................... 11 6.3 净资产变动表 ............................................................... 13 6.4 报表附注 ................................................................... 14 §7 投资组合报告 ................................................................ 33 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 33 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 34 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 34 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 35 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 36 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 37 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 37 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 37 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 37 7.11 投资组合报告附注 .......................................................... 37 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 39 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 39 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 39 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 39 8.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................. 39 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 39 §10 重大事件揭示 ............................................................... 40 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 40 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 40 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 40 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 40 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 40 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 40 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 41 10.8 其他重大事件 .............................................................. 41 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 42 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 42 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 43 §12 备查文件目录 ............................................................... 43 12.1 备查文件目录 .............................................................. 43 12.2 存放地点 .................................................................. 43 12.3 查阅方式 .................................................................. 43
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金
基金简称中金恒新90天持有债券发起
基金主代码018481
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2023年5月15日
基金管理人中金基金管理有限公司
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额627,338,998.23份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标在控制风险的基础上,通过积极主动的投资管理,力争实现基金资产长 期稳健的增值。
投资策略本基金将采用“自上而下”的分析方法,综合分析宏观经济周期与形 势、货币政策、财政政策、利率走势、资金供求、流动性风险、信用风 险等因素,分析比较债券市场、股票市场及现金类资产的收益风险特 征,动态调整各大类资产的投资比例,控制投资组合的系统性风险。具 体包括:1、资产配置策略;2、股票投资策略;3、存托凭证投资策略; 4、普通债券投资策略;5、可转换债券投资策略;6、可交换债券投资 策略;7、资产支持证券投资策略;8、证券公司短期公司债券投资策略; 9、国债期货投资策略;10、信用衍生品投资策略。详见《中金恒新90 天持有期债券型发起式证券投资基金》。
业绩比较基准中债-综合全价(总值)指数收益率×90%+沪深300指数收益率×5%+恒 生指数收益率(使用估值汇率调整)×5%
风险收益特征本基金为债券型基金,理论上其预期风险与预期收益高于货币市场基 金,低于混合型基金和股票型基金。 本基金投资于港股通标的股票,还需面临汇率风险、香港市场风险等境 外证券市场投资所面临的特别投资风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 中金基金管理有限公司上海浦东发展银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名席晓峰朱萍
 联系电话010-63211122021-31888888
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-868-116695528 
传真010-66159121021-63602540 
注册地址北京市朝阳区建国门外大街1号国贸 写字楼2座26层05室上海市中山东一路12号 
办公地址北京市朝阳区建国门外大街1号国贸 大厦B座43层上海市博成路1388号浦银中心A 栋 

邮政编码100004200126
法定代表人李金泽张为忠
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.ciccfund.com/
基金中期报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中金基金管理有限公司北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦B座43层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益5,988,767.31
本期利润9,448,490.02
加权平均基金份额本期利润0.0166
本期加权平均净值利润率1.63%
本期基金份额净值增长率1.64%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润18,660,667.81
期末可供分配基金份额利润0.0297
期末基金资产净值646,475,462.26
期末基金份额净值1.0305
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率3.05%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值增长 率标准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月0.03%0.07%0.34%0.07%-0.31%0.00%
过去三个月0.82%0.07%1.26%0.09%-0.44%-0.02%
过去六个月1.64%0.05%2.54%0.10%-0.90%-0.05%
过去一年2.79%0.04%2.18%0.10%0.61%-0.06%
自基金合同 生效起至今3.05%0.04%2.27%0.10%0.78%-0.06%
 基金合 益率变动 金的基金 内为建仓 管理人 金管理 基金管理 限公司( 司,注册 外机构及 公司整体 05室,办 2024年6 金经理生效以来基金份额累 的比较 同生效日为2023年05 。建仓期结束时本基金 §4 基金经理情况 及其管理基金的经验 限公司(简称“中金基 称“中金公司”)作为 本6亿元人民币。母公 人客户提供高品质的金 争实力。中金基金注册 地址为北京市朝阳区建 30日,公司共管理51 或基金经理小组)及计净值 15日。 各项投 理人 ”、“ 资股东 中金公 服务。 址为北 门外大 只公募基 基金经   
姓名职务任本基金的基金经理证券从说明  

  (助理)期限业年限 
  任职日期离任日期  
李亚 寅本基金基 金经理2023年5 月15日-11年李亚寅女士,经济学硕士。历任中信建投 证券股份有限公司固定收益部投资风控经 理,恒泰证券股份有限公司资产管理部固 定收益投资经理、投资总监。现任中金基 金管理有限公司固定收益部基金经理。
注:1、上述基金经理任职日期为本基金基金合同生效日。

2、本基金无基金经理助理。

3、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期,本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合,严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,规范投资、研究和交易等各相关流程,通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。

本报告期内,本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
债适度提高了整体组合久期。权益方面一季度适度提高了权益仓位,二季度进行了适度减仓。在本基金的管理中,我们始终坚持稳健低波的权益操作模式,因而在底仓构建中主要采取了类债策略和逆向布局的策略,对应了红利风格和低估值顺周期风格的持仓,同样为了分享高质量发展的红利而小仓位阶段性采取了高性价比策略,以布局有产业强逻辑的成长风格标的。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金的份额净值为1.0305元;本报告期基金份额净值增长率为1.64%,业绩比较基准收益率为2.54%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观环境来看,上半年经济走势仍然处于提质增效的进程之中。尽管几个一线城市相继出台了放松地产的政策,但是居民杠杆率较高,可支配收入和财产性收入没有明显趋势向上的环境下,整个地产产业链仍然难有趋势性的修复,从而可能带动整个居民端内需均面临一定压力。制造业仍然具有比较优势,在外需保持韧性的情况下,预计细分龙头仍然能够获得稳健的超额收益。因此下半年权益资产以阶段性、结构性机会为主;债券市场长端利率下行较多,但仍然保持中性乐观,未来重点关注财政发力情况的扰动,;权益市场经历修复后持续调整,后期需更大力度的稳增长举措来稳定预期。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《资产管理产品相关会计处理规定》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

基金管理人建立并执行基金估值相关管理制度,设置估值委员会研究、指导基金估值业务。

各估值委员会委员和基金会计均具有相关工作经历和专业胜任能力。参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定,本基金本报告期未实施利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金为发起式基金,截止本报告期末,本基金成立未满三年。《公开募集证券投资基金运作§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本托管人”)在对本基金的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,对本基金的投资运作进行了监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由本基金管理人编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.14,655,328.19231,863.07
结算备付金 786,769.08-
存出保证金 38,299.54-
交易性金融资产6.4.7.2885,472,847.75613,332,662.40
其中:股票投资 51,358,654.06-
基金投资 --
债券投资 834,114,193.69613,332,662.40
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 461,174.56-
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 891,414,419.12613,564,525.47
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3-112,250.00
卖出回购金融资产款 240,023,253.62106,035,857.12
应付清算款 4,448,767.24-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 158,957.59128,776.43
应付托管费 26,492.9421,462.77
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 67,877.1237,472.44
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9213,608.35201,734.47
负债合计 244,938,956.86106,537,553.23
净资产:   
实收基金6.4.7.10627,338,998.23500,067,500.00
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.1219,136,464.036,959,472.24
净资产合计 646,475,462.26507,026,972.24
负债和净资产总计 891,414,419.12613,564,525.47
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额净值1.0305元,基金份额总额627,338,998.23份。

6.2 利润表
会计主体:中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至 2024年6月30日上年度可比期间 2023年5月15日(基 金合同生效日)至 2023年6月30日
一、营业总收入 12,118,900.481,580,967.43
1.利息收入 36,261.87257,827.10
其中:存款利息收入6.4.7.138,981.0364,968.84
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 27,280.84192,858.26
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 8,622,915.901,463,632.96
其中:股票投资收益6.4.7.14-592,836.98-
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.159,517,252.731,463,632.96
资产支持证券投资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18-862,747.95-
股利收益6.4.7.19561,248.10-
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)6.4.7.203,459,722.71-140,492.63
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.21--
减:二、营业总支出 2,670,410.46344,978.20
1.管理人报酬6.4.10.2.1865,412.03189,230.59
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2144,235.4131,538.44
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 1,516,504.6782,175.07
其中:卖出回购金融资产支出 1,516,504.6782,175.07
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 32,818.273,218.84
8.其他费用6.4.7.23111,440.0838,815.26
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 9,448,490.021,235,989.23
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,448,490.021,235,989.23
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 9,448,490.021,235,989.23
6.3 净资产变动表
会计主体:中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综 合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产500,067,500.00-6,959,472.24507,026,972.24
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产500,067,500.00-6,959,472.24507,026,972.24
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)127,271,498.23-12,176,991.79139,448,490.02
(一)、综合收益总额--9,448,490.029,448,490.02
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)127,271,498.23-2,728,501.77130,000,000.00
其中:1.基金申购款127,271,498.23-2,728,501.77130,000,000.00
2.基金赎回款----
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)----
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产627,338,998.23-19,136,464.03646,475,462.26
项目上年度可比期间 2023年5月15日(基金合同生效日)至2023年6月30日   
 实收基金其他综 合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产----
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产500,067,500.00--500,067,500.00
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)--1,235,989.231,235,989.23
(一)、综合收益总额--1,235,989.231,235,989.23
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)----
其中:1.基金申购款----
2.基金赎回款----
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)----
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产500,067,500.00-1,235,989.23501,303,489.23
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中金恒新 90天持有期债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)依据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)于2023年4月24日证监许可[2023]962号文准予注册,由中金基金管理有限公司(以下简称“中金基金”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金招募说明书》和《中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型开放式债券型证券投资基金,存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金,托管人为上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“浦发银行”)。

本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台及平安银行股份有限公司等共同销售,募集期为2023年5月11日起至2023年5月12日。经向中国证监会备案,《中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2023年5月15日正式生效,基金合同生效日基金实收份额为500,067,500.00份(含利息转份额67,500.00份),发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金恒新90天持有期债券型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包含创业板及其他依法发行上市的股票)、存托凭证、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖的香港联合交易所上市股票、债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券、中期票据、短期融资券、含超短期融资券、公开发行的次级债、地方政府债、证券公司短期公司债券、政府支持债券、政府支持机构债券、及其他经中国证监会允许投资的债券)、债券回购、货币市场工具、资产支持证券、银行存款、同业存单、国债期货、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2024年06月30日的财务状况以及2024年上半年度的经营成果和净资产变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、中投信[2021]20号《关于香港联合交易所有限公司上调股票交易印花税率有关提示的通知》、财政部公告2019年第93号《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财政部税务总局公告2023年第2号《关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》、财政部、税务总局、中国证监会公告2023年第23号《关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(b)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

对证券投资基金从中国内地证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。

对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称中国结算)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得,继续暂免征收个人所得税,执行至 2027年 12月31日。

(d)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。对于基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

(e)对基金运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款4,655,328.19
等于:本金4,654,777.99
加:应计利息550.20
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
  
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计4,655,328.19
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票52,558,696.48-51,358,654.06-1,200,042.42 
贵金属投资-金交所黄 金合约 ----
债券交易所市场69,603,066.91279,561.9569,870,164.20-12,464.66
 银行间市场753,202,145.058,746,429.49764,244,029.492,295,454.95
 合计822,805,211.969,025,991.44834,114,193.692,282,990.29
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计875,363,908.449,025,991.44885,472,847.751,082,947.87 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货合约。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末无债权投资。
6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末无其他债权投资。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
本基金本报告期末无其他权益工具投资。
6.4.7.8 其他资产
本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用117,586.87
其中:交易所市场80,374.80
银行间市场37,212.07
应付利息-
预提费用96,021.48
合计213,608.35
6.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末500,067,500.00500,067,500.00
本期申购127,271,498.23127,271,498.23
本期赎回(以“-”号填列)--
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末627,338,998.23627,338,998.23
6.4.7.11 其他综合收益
本基金本报告期末无其他综合收益。
6.4.7.12 未分配利润
单位:人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末9,336,247.08-2,376,774.846,959,472.24
加:会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初9,336,247.08-2,376,774.846,959,472.24
本期利润5,988,767.313,459,722.719,448,490.02
本期基金份额交易产生的变动数3,335,653.42-607,151.652,728,501.77
其中:基金申购款3,335,653.42-607,151.652,728,501.77
基金赎回款---
本期已分配利润---
本期末18,660,667.81475,796.2219,136,464.03
6.4.7.13 存款利息收入 (未完)
各版头条