[中报]国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式 (004821): 国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金2024年中期报告
原标题:国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式 : 国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金2024年中期报告 国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式 证券投资基金 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：国寿安保基金管理有限公司 基金托管人：广发银行股份有限公司 送出日期：2024年8月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 08月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年01月01日起至06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................ 2 1.2 目录 ....................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................ 6 3.3 其他指标 ................................................................................................................................ 7 §4 管理人报告 ................................................................................................................................. 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................. 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................. 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................................................................... 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 11 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .......................................................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 11 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ......................................................................................... 12 6.1 资产负债表 .......................................................................................................................... 12 6.2 利润表 ................................................................................................................................. 13 6.3 净资产变动表 ...................................................................................................................... 14 6.4 报表附注 .............................................................................................................................. 16 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................... 33 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 33 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 34 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................. 34 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ..................................................................................... 34 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................. 34 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 35 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 35 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 35 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................ 35 7.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................. 35 §8 基金份额持有人信息 ................................................................................................................ 37 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................. 37 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................. 37 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................................... 37 8.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ..................................................................................... 37 §9 开放式基金份额变动 ................................................................................................................ 38 §10 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 38 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................................................................. 38 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 38 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 38 10.4 基金投资策略的改变 ......................................................................................................... 38 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 38 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 39 10.8 其他重大事件 .................................................................................................................... 40 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 40 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 40 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 40 §12 备查文件目录 ......................................................................................................................... 41 12.1 备查文件目录 .................................................................................................................... 41 12.2 存放地点 ............................................................................................................................ 41 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................ 41 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后投资人的实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。图示日期为2017年08月22日至2024年06月30日。 3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可〔2013〕1308号文核准，于2013年10月29日设立，公司注册资本12.88亿元人民币，公司股东为中国人寿资产管理有限公司，其持有股份 85.03%，National Mutual Funds Management Ltd. （国家共同基金管理有限公司），其持有股份14.97%。 截至2024年6月30日，公司共管理102只公募证券投资基金和部分私募资产管理计划，公司管理资产总规模为 3790.84亿元，其中公募证券投资基金管理规模为3101.27亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于基金份额持有人为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。 本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了T分布检验。经分析，本报告期未发现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为；且不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年上半年全球制造业 PMI回升至扩张区间，但二季度开始美国制造业 PMI回落、消费者信心指数持续下滑、物价数据回落、失业率上升至 4.1%，美国经济增速放缓预期明显增强，市场预期美联储将于下半年降息。国内方面，中国经济恢复呈现波浪式发展、曲折式前进的特征，出口受益外需回暖超预期回升，地产销售、投资数据仍相对疲弱，制造业和基建投资增速维持较高位，货币信贷数据在规范“手工补息”后整体下行。政策方面，央行货币政策平稳偏宽松，人民币兑美元汇率总体维持震荡走势。 债市方面，地产行业趋弱、金融机构缺资产的环境下，商业银行自主下调存款利率，债券市场各期限收益率大幅下行，信用利差降至低位。可转债市场分化显著，上半年中证转债指数微跌 0.1%，但可转债等权指数下跌 5.2%，有信用瑕疵的转债跌幅较多。 投资运作方面，基金在报告期内以高等级信用债为主要配置品种，增强长久期利率债和可转债的交易灵活性，持续优化持仓结构，严格防范信用风险。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.0650元；本报告期基金份额净值增长率为3.53%，业绩比较基准收益率为2.42%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2024年下半年宏观层面重点观察三个方面的发展变化： 一是国内经济恢复的路径。一季度实际 GDP增速 5.3%、二季度 4.7%，为完成全年经济社会发展目标，下半年扩大内需政策有望进一步发力，而房地产行业在经过前期销售、投资的大幅下滑后，对经济增长的负面拖累有望逐步下降。尽管经济修复是渐进、缓慢的过程，但中国经济在本轮地产周期下行过程中已显现出较强的韧性，与海外发达经济体相比也具有更高的发展质量，下半年市场对经济修复的信心有望巩固加强。 二是美联储降息路径。随着二季度以来经济数据、通胀数据的回落和劳动力市场走向疲软，美国走入衰退的概率逐步提升，市场已经定价美联储年内多次降息的预期，实际降息节奏仍需观察。 三是美国大选2024年11月进行，地缘政治风险可能对资本市场形成阶段性扰动。 债券市场方面，在国内经济复苏动能偏弱、美联储有望连续降息的环境下，央行仍有进一步降息的空间，债券市场长端利率下行趋势并未逆转，久期策略仍然是重要回报来源，而高等级债券票息也将提供稳健收益。可转债市场正股、信用状况分化导致的个券分化行情将延续，但债券市场利率持续下行之后，转债市场性价比正逐步提升。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人设有基金估值委员会，估值委员会负责人由主管运营工作的公司领门负责人组成，估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况时，运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估值方法并履行信息披露义务，以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席会议，向估值委员会提出估值意见或建议，但不参与具体的估值流程。 上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司分别签署服务协议，其中中债金融估值中心有限公司按约定提供固定收益品种信用减值数据和在银行间同业市场交易的固定收益品种估值数据，中证指数有限公司提供在交易所市场交易的固定收益品种估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，广发银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告§6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金 报告截止日：2024年6月30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
会计主体：国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]830号《关于准予国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》注册，由国寿安保基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型、定期开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,009,995,000.00元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2017)验字第61090605_A08号予以验证。经向中国证监会备案，《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》于2017年08月22日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,010,311,050.00份基金份额，其中认购资金利息折合 316,050.00份基金份额。本基金的基金管理人为国寿安保基金管理有限公司(以下简称“国寿安保”)，基金托管人为广发银行股份有限公司(以下简称“广发银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国家债券、国债期货、中央银行票据、金融债券、次级债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、中小企业私募债、可转换债券(含分离交易可转换债券)、可交换公司债、资产支持证券、证券公司短期公司债券、同业存单、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款、通知存款和其他银行存款)，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不投资股票、权证，但可持有因可转换债券转股所形成的股票(包括因持有该股票所派发的权证)以及因投资可分离债券而产生的权证。因上述原因持有的股票和权证，本基金将在其可交易之日起 10个交易日内卖出。基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，但在每个开放期的前1个月和后1个月以及开放期期间不受前述投资组合比例的限制。封闭期内，本基金在每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；开放基金资产净值的5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中债综合(全价)指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策和会计估计与上年度会计报表相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 (4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
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