06大唐债 (120601): 中国工商银行股份有限公司截至2024年6月30日止六个月中期财务报表及审阅报告(按中国会计准则编制)
原标题:06大唐债 : 中国工商银行股份有限公司截至2024年6月30日止六个月中期财务报表及审阅报告(按中国会计准则编制) 中国工商银行股份有限公司 截至 2024年 6月 30日止六个月 中期财务报表及审阅报告 (按中国会计准则编制) 中期财务报表及审阅报告 截至 2024年 6月 30日止六个月 目录 页码 审阅报告 1 合并及公司资产负债表 2 - 4 合并及公司利润表 5 - 6 合并及公司股东权益变动表 7 - 12 合并及公司现金流量表 13 - 15 财务报表附注 16 - 132 未经审计财务报表补充资料 133 - 134 合并及公司资产负债表 2024年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 附注四 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计) 资产： 现金及存放中央银行款项 1 3,628,128 4,042,293 3,575,595 3,983,898 存放同业及其他金融机构款项 2 585,805 414,258 510,990 343,555 贵金属 179,389 139,425 143,498 114,928 拆出资金 3 675,596 702,459 827,139 865,646 衍生金融资产 4 150,410 75,339 122,892 52,312 买入返售款项 5 909,808 1,224,257 812,832 1,144,948 客户贷款及垫款 6 27,077,967 25,386,933 26,289,789 24,618,384 金融投资 7 12,988,922 11,849,668 12,081,970 11,011,574 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 916,147 811,957 598,784 504,918 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 2,641,676 2,230,862 2,252,373 1,913,887 以摊余成本计量的金融投资 9,431,099 8,806,849 9,230,813 8,592,769 长期股权投资 8 65,568 64,778 192,314 190,778 固定资产 9 273,886 272,832 111,103 115,561 在建工程 10 22,229 24,186 6,308 6,481 递延所得税资产 11 97,938 104,669 92,675 98,732 其他资产 12 460,890 395,982 407,251 345,437 _________ _________ _________ _________ 资产总计 47,116,536 44,697,079 45,174,356 42,892,234 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ 合并及公司资产负债表(续) 2024 6 30 年 月 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 附注四 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计) 负债： 向中央银行借款 218,292 231,374 217,005 231,349 同业及其他金融机构存放款项 14 3,556,133 2,841,385 3,525,360 2,791,144 拆入资金 15 557,644 528,473 474,748 459,125 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 16 71,856 62,859 58,447 52,306 衍生金融负债 4 123,343 76,251 98,349 51,234 卖出回购款项 17 1,647,326 1,018,106 1,543,583 949,247 存款证 18 409,956 385,198 399,065 370,623 客户存款 19 34,107,316 33,521,174 33,144,834 32,621,398 应付职工薪酬 20 43,948 52,098 39,470 47,678 应交税费 21 42,337 79,263 40,521 76,696 已发行债务证券 22 1,588,738 1,369,777 1,471,226 1,250,598 递延所得税负债 11 4,522 3,930 - - 其他负债 23 880,624 750,603 506,093 403,063 _________ _________ _________ _________ 负债合计 43,252,035 40,920,491 41,518,701 39,304,461 _________ _________ _________ _________ 合并及公司利润表 截至 2024年 6月 30日止六个月 ( ) 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 本集团 本行 截至 6月 30日止六个月 截至 6月 30日止六个月 附注四 2024年 2023年 2024年 2023年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 利息净收入 313,950 336,987 297,956 325,395 利息收入 30 721,053 696,583 674,184 655,367 利息支出 30 (407,103) (359,596) (376,228) (329,972) 手续费及佣金净收入 67,405 73,465 62,867 69,367 手续费及佣金收入 31 76,373 82,363 70,572 76,973 手续费及佣金支出 31 (8,968) (8,898) (7,705) (7,606) 投资收益 32 21,635 23,606 16,068 14,269 其中：对联营及合营企业的 投资收益 2,462 2,383 1,743 1,658 公允价值变动净收益 33 8,399 4,872 2,479 2,108 汇兑及汇率产品净损失 34 (5,543) (5,339) (3,641) (5,990) 其他业务收入 35 14,653 13,903 1,068 1,479 ________ ________ ________ ________ 营业收入 420,499 447,494 376,797 406,628 ________ ________ ________ ________ 税金及附加 36 (5,550) (5,498) (4,471) (4,411) 业务及管理费 37 (99,453) (99,749) (90,029) (90,798) 信用减值损失 38 (101,809) (122,067) (100,302) (120,775) 其他资产减值损失 (260) (188) (7) (8) 其他业务成本 39 (17,011) (17,116) (3,574) (4,466) ________ ________ ________ ________ 营业支出 (224,083) (244,618) (198,383) (220,458) ________ ________ ________ ________ 营业利润 196,416 202,876 178,414 186,170 加：营业外收入 973 911 861 693 减：营业外支出 (205) (132) (187) (119) ________ ________ ________ ________ 税前利润 197,184 203,655 179,088 186,744 减：所得税费用 40 (25,888) (28,935) (21,278) (25,436) ________ ________ ________ ________ 净利润 171,296 174,720 157,810 161,308 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 净利润归属于： 母公司股东 170,467 173,744 少数股东 829 976 ________ ________ ________ ________ 合并及公司利润表(续) 2024 6 30 截至 年 月 日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至 6月 30日止六个月 截至 6月 30日止六个月 附注四 2024年 2023年 2024年 2023年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 本期净利润 171,296 174,720 157,810 161,308 其他综合收益的税后净额 42 (一) 归属于母公司股东的 其他综合收益的税后净额 29,060 17,933 22,937 11,447 1. 以后不能重分类进损益的 其他综合收益 974 580 405 1,301 (1) 指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的 权益工具投资公允价值变动 902 593 390 1,246 (2) 权益法下不能转损益 的其他综合收益 49 (18) 15 55 (3) 其他 23 5 - - 2. 以后将重分类进损益的 其他综合收益 28,086 17,353 22,532 10,146 (1) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具 投资公允价值变动 23,162 10,897 20,522 9,554 (2) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具 投资信用损失准备 1,323 411 1,306 556 (3) 现金流量套期储备 (491) (223) (446) (306) (4) 权益法下可转损益 的其他综合收益 (426) (46) (408) 8 (5) 外币财务报表折算差额 9,174 9,075 1,612 442 (6) 其他 (4,656) (2,761) (54) (108) (二) 归属于少数股东的 其他综合收益的税后净额 (311) 166 _______ _______ _______ _______ 本期其他综合收益小计 28,749 18,099 22,937 11,447 _______ _______ _______ _______ 本期综合收益总额 200,045 192,819 180,747 172,755 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本期综合收益总额归属于： 母公司股东 199,527 191,677 少数股东 518 1,142 ________ ________ 200,045 192,819 ________ ________ ________ ________ 每股收益 41 基本每股收益(人民币元) 0.47 0.48 ________ ________ ________ ________ 合并股东权益变动表 截至 2024年 6月 30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计 2024年 1月 1日 356,407 354,331 148,164 (4,078) 428,359 561,637 1,912,067 3,756,887 19,701 3,776,588 (一)净利润 - - - - - - 170,467 170,467 829 171,296 (二)其他综合收益 - - - 29,060 - - - 29,060 (311) 28,749 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 综合收益总额 - - - 29,060 - - 170,467 199,527 518 200,045 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ (三)股东投入或减少资本 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 872 872 (四)利润分配 提取盈余公积(1) 27 - - - - 450 - (450) - - - 提取一般准备(2) 28 - - - - - 542 (542) - - - 股利分配 - 2023年股利 29 - - - - - - (109,203) (109,203) - (109,203) 对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (3,662) (3,662) - (3,662) 支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (116) (116) (五)所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (34) - - 34 - - - (六)其他 - - (23) - - - - (23) - (23) ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 2024年 6月 30日(未经审计) 356,407 354,331 148,141 24,948 428,809 562,179 1,968,711 3,843,526 20,975 3,864,501 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.98亿元及子公司提取盈余公积人民币 3.52亿元。 (2) 含境外分行提取一般准备人民币 2.71亿元及子公司提取一般准备人民币 2.71亿元。 ( ) 合并股东权益变动表续 截至 2024年 6月 30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计 2022年 12月 31日 356,407 354,331 148,174 (20,484) 392,487 496,719 1,767,537 3,495,171 18,655 3,513,826 会计政策变更 - - - (3,272) - - 4,210 938 655 1,593 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 2023年 1月 1日 356,407 354,331 148,174 (23,756) 392,487 496,719 1,771,747 3,496,109 19,310 3,515,419 (一)净利润 - - - - - - 173,744 173,744 976 174,720 (二)其他综合收益 - - - 17,933 - - - 17,933 166 18,099 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 综合收益总额 - - - 17,933 - - 173,744 191,677 1,142 192,819 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ (三)利润分配 提取盈余公积(1) 27 - - - - 252 - (252) - - - 提取一般准备(2) 28 - - - - - 272 (272) - - - 股利分配 - 2022年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169) - (108,169) 对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (3,634) (3,634) - (3,634) 支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (31) (31) (四)所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (196) - - 196 - - - (五)其他 - - 16 - - - - 16 - 16 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 2023年 6月 30日(未经审计) 356,407 354,331 148,190 (6,019) 392,739 496,991 1,833,360 3,575,999 20,421 3,596,420 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12亿元及子公司提取盈余公积人民币 1.40亿元。 (2) 含子公司提取一般准备人民币 2.72亿元。 ( ) 合并股东权益变动表续 截至 2024年 6月 30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计 2022年 12月 31日 356,407 354,331 148,174 (20,484) 392,487 496,719 1,767,537 3,495,171 18,655 3,513,826 会计政策变更 - - - (3,272) - - 4,210 938 655 1,593 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 2023年 1月 1日 356,407 354,331 148,174 (23,756) 392,487 496,719 1,771,747 3,496,109 19,310 3,515,419 (一)净利润 - - - - - - 363,993 363,993 1,123 365,116 (二)其他综合收益 - - - 19,928 - - - 19,928 (701) 19,227 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 综合收益总额 - - - 19,928 - - 363,993 383,921 422 384,343 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ (三)利润分配 提取盈余公积(1) 27 - - - - 35,872 - (35,872) - - - 提取一般准备(2) 28 - - - - - 64,918 (64,918) - - - 股利分配 - 2022年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169) - (108,169) 对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (14,964) (14,964) - (14,964) 支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (31) (31) (四)所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (250) - - 250 - - - (五)其他 - - (10) - - - - (10) - (10) ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ 2023年 12月 31日(经审计) 356,407 354,331 148,164 (4,078) 428,359 561,637 1,912,067 3,756,887 19,701 3,776,588 ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______ (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12亿元及子公司提取盈余公积人民币 8.91亿元。 (2) 含子公司提取一般准备人民币 6.54亿元。 公司股东权益变动表 截至 2024年 6月 30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 其他 其他 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计 2024年 1月 1日 356,407 354,331 152,894 (3,598) 419,789 544,549 1,763,401 3,587,773 (一)净利润 - - - - - - 157,810 157,810 (二)其他综合收益 - - - 22,937 - - - 22,937 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 综合收益总额 - - - 22,937 - - 157,810 180,747 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ (三)利润分配 提取盈余公积(1) 27 - - - - 98 - (98) - 提取一般准备(2) 28 - - - - - 271 (271) - 股利分配 - 2023年股利 29 - - - - - - (109,203) (109,203) 对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (3,662) (3,662) (四)所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (4) - - 4 - _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 2024年 6月 30日(未经审计) 356,407 354,331 152,894 19,335 419,887 544,820 1,807,981 3,655,655 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.98亿元。 (2) 含境外分行提取一般准备人民币 2.71亿元。 ( ) 公司股东权益变动表续 截至 2024年 6月 30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 其他 其他 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计 2022年 12月 31日 356,407 354,331 152,894 (20,318) 384,808 480,285 1,637,225 3,345,632 会计政策变更 - - - 89 - - (133) (44) _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 2023年 1月 1日 356,407 354,331 152,894 (20,229) 384,808 480,285 1,637,092 3,345,588 (一)净利润 - - - - - - 161,308 161,308 (二)其他综合收益 - - - 11,447 - - - 11,447 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 综合收益总额 - - - 11,447 - - 161,308 172,755 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ (三)利润分配 提取盈余公积(1) 27 - - - - 112 - (112) - 股利分配 - 2022年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169) 对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (3,634) (3,634) _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 2023年 6月 30日(未经审计) 356,407 354,331 152,894 (8,782) 384,920 480,285 1,686,485 3,406,540 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12亿元。 ( ) 公司股东权益变动表续 截至 2024年 6月 30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 其他 其他 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计 2022年 12月 31日 356,407 354,331 152,894 (20,318) 384,808 480,285 1,637,225 3,345,632 会计政策变更 - - - 89 - - (133) (44) _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 2023年 1月 1日 356,407 354,331 152,894 (20,229) 384,808 480,285 1,637,092 3,345,588 (一)净利润 - - - - - - 348,685 348,685 (二)其他综合收益 - - - 16,633 - - - 16,633 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 综合收益总额 - - - 16,633 - - 348,685 365,318 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ (三)利润分配 提取盈余公积(1) 27 - - - - 34,981 - (34,981) - 提取一般准备 28 - - - - - 64,264 (64,264) - 股利分配 - 2022年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169) 对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (14,964) (14,964) (四)所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (2) - - 2 - _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ 2023年 12月 31日(经审计) 356,407 354,331 152,894 (3,598) 419,789 544,549 1,763,401 3,587,773 _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ _______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________ (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12亿元。 合并及公司现金流量表 截至 2024年 6月 30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至 6月 30日止六个月 截至 6月 30日止六个月 2024年 2023年 2024年 2023年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 一、经营活动现金流量： 客户存款净额 590,735 3,404,369 544,841 3,440,221 向中央银行借款净额 - 78,817 - 78,825 存放中央银行款项净额 86,046 - 84,574 - 同业及其他金融机构存放款项净额 686,300 - 706,682 - 存放同业及其他金融机构款项净额 - 40,534 - 81,141 拆入资金净额 22,886 64,019 8,546 6,753 拆出资金净额 23,140 58,396 39,429 177,207 买入返售款项净额 - 62,493 - 66,210 卖出回购款项净额 618,121 108,226 584,323 84,567 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债净额 8,797 - 6,144 - 存款证净额 18,610 - 22,580 - 收取的利息、手续费及佣金的现金 646,629 636,894 611,069 601,779 处置抵债资产收到的现金 141 44 34 44 收到的其他与经营活动有关的现金 54,572 80,785 40,846 47,901 _________ _________ _________ _________ 经营活动现金流入小计 2,755,977 4,534,577 2,649,068 4,584,648 _________ _________ _________ _________ 客户贷款及垫款净额 (1,753,562) (2,046,867) (1,746,135) (2,073,916) 向中央银行借款净额 (13,126) - (14,373) - 存放同业及其他金融机构款项净额 (84,789) - (113,712) - 同业及其他金融机构存放款项净额 - (238,074) - (228,212) 存放中央银行款项净额 - (164,427) - (167,361) 买入返售款项净额 (17,070) - (42,448) - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净额 (99,981) (35,610) (99,345) (46,080) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债净额 - (2,810) - (4,350) 存款证净额 - (29,096) - (15,851) 支付的利息、手续费及佣金的现金 (406,692) (322,986) (374,862) (297,839) 支付给职工以及为职工支付的现金 (71,934) (69,763) (65,608) (62,562) 支付的各项税费 (95,543) (120,494) (93,554) (114,495) 支付的其他与经营活动有关的现金 (186,297) (207,181) (177,159) (179,265) _________ _________ _________ _________ 经营活动现金流出小计 (2,728,994) (3,237,308) (2,727,196) (3,189,931) _________ _________ _________ _________ 经营活动产生的现金流量净额 (附注四、44) 26,983 1,297,269 (78,128) 1,394,717 _________ _________ _________ _________ 合并及公司现金流量表(续) 2024 6 30 截至 年 月 日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至 6月 30日止六个月 截至 6月 30日止六个月 2024年 2023年 2024年 2023年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 二、投资活动现金流量： 收回投资收到的现金 2,018,161 1,829,148 1,611,877 1,469,121 取得投资收益收到的现金 180,185 173,134 166,988 154,516 处置联营及合营企业所收到的现金 1,064 1,764 - 133 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产(不含抵债资产) 收回的现金 5,131 6,447 663 1,276 _________ _________ _________ _________ 投资活动现金流入小计 2,204,541 2,010,493 1,779,528 1,625,046 _________ _________ _________ _________ 投资支付的现金 (2,980,971) (2,452,462) (2,528,744) (2,076,136) 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 (7,852) (3,549) (2,962) (3,267) 增加在建工程所支付的现金 (3,836) (11,303) (754) (476) _________ _________ _________ _________ 投资活动现金流出小计 (2,992,659) (2,467,314) (2,532,460) (2,079,879) _________ _________ _________ _________ 投资活动产生的现金流量净额 (788,118) (456,821) (752,932) (454,833) _________ _________ _________ _________ 合并及公司现金流量表(续) 2024 6 30 截至 年 月 日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至 6月 30日止六个月 截至 6月 30日止六个月 2024年 2023年 2024年 2023年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 三、筹资活动现金流量： 发行其他权益工具收到的现金 872 - - - 发行债务证券所收到的现金 922,175 718,126 902,998 710,782 _________ _________ _________ _________ 筹资活动现金流入小计 923,047 718,126 902,998 710,782 _________ _________ _________ _________ 支付债务证券利息 (25,875) (21,859) (24,287) (20,817) 偿还债务证券所支付的现金 (706,644) (456,871) (683,654) (446,240) 支付给其他权益工具持有者 的股利或利息 (3,662) (3,634) (3,662) (3,634) 支付给少数股东的股利 (116) (31) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (3,946) (3,859) (1,540) (1,772) _________ _________ _________ _________ 筹资活动现金流出小计 (740,243) (486,254) (713,143) (472,463) _________ _________ _________ _________ 筹资活动产生的现金流量净额 182,804 231,872 189,855 238,319 _________ _________ _________ _________ 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 4,747 37,703 820 22,402 _________ _________ _________ _________ 五、现金及现金等价物净变动额 (573,584) 1,110,023 (640,385) 1,200,605 加：期初现金及现金等价物余额 2,755,732 1,926,851 2,610,069 1,547,454 _________ _________ _________ _________ 六、期末现金及现金等价物余额 (附注四、43) 2,182,148 3,036,874 1,969,684 2,748,059 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 一、 公司简介 中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)前身为中国工商银行，是经中华人民共和国国务院(以下简称“国务院”)和中国人民银行批准于 1984年 1月 1日成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于 2005年 10月 28日整体改制为股份有限公司；股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。2006年 10月 27日，本行在上海证券交易所(以下简称“上交所”)和香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)挂牌上市。 本行持有原中国银行保险监督管理委员会(以下简称“原中国银保监会”)颁发的金融许可证，机构编码为 B0001H111000001号，持有北京市市场监督管理局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为 91100000100003962T；法定代表人为廖林；注册地址为北京市西城区复兴门内大街 55号。 本行 A股及 H股股票在上交所及香港联交所的股份代号分别为 601398及 1398。境外优先股在香港联交所上市的股份代号为4620。境内优先股在上交所上市的证券代码为360011及360036。 本行及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括公司金融业务，个人金融业务，资金业务和投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”，“境外机构”是指在中国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则，以持续经营为基础列报财务报表。 本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3号—半年度报告的内容与格式》(2021年修订)的要求列报，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容，应与本集团 2023年度财务报表一并阅读。 本中期财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于 2024年 6月 30日的合并及公司财务状况、截至 2024年 6月 30日止六个月的合并及公司经营成果及合并及公司现金流量。 本中期财务报表已由德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)按照财政部颁布的《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的要求进行了审阅。 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 会计政策变更 下述由财政部颁布的企业会计准则解释于 2024年 1月 1日生效： 《企业会计准则解释第 17号》(财会 [2023] 21号) — 关于流动负债与非流动负债的划分 — 关于供应商融资安排的披露 — 关于售后租回交易的会计处理 采用以上准则解释对本集团的财务状况和经营成果并无重大影响。 除以上颁布的企业会计准则解释以外，本中期财务报表所采用的会计政策与编制 2023年度财务报表的会计政策相一致。 三、 合并报表 本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及所有子公司截至 2024年 6月 30日止六个月的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资方。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的详细情况见附注四、8。 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 四、 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 现金 64,790 66,699 60,703 61,987 存放中央银行款项 法定存款准备金(1) 2,679,213 2,832,799 2,660,704 2,812,818 超额存款准备金(2) 626,190 952,050 596,276 918,368 财政性存款及其他 256,463 188,923 256,463 188,923 应计利息 1,472 1,822 1,449 1,802 _________ _________ _________ _________ 合计 3,628,128 4,042,293 3,575,595 3,983,898 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ (1) 本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定存款准备金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务经营。于 2024年 6月 30日，本行境内分支机构的人民币及外币存款准备金缴存比率分别为 8.5%(2023年 12月 31日：9%)及 4%(2023年 12月 31日：4%)。本集团境内子公司的法定存款准备金缴存比率按中国人民银行相关规定执行。本集团境外分支机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。 (2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。 2. 存放同业及其他金融机构款项 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 存放同业及其他金融机构： 境内银行同业 405,504 221,700 345,365 169,975 境内其他金融机构 56,992 24,145 56,698 23,957 境外银行同业及其他金融机构 120,180 164,954 106,795 147,342 应计利息 3,593 3,885 2,565 2,679 ________ ________ ________ ________ 小计 586,269 414,684 511,423 343,953 减：减值准备 (464) (426) (433) (398) ________ ________ ________ ________ 585,805 414,258 510,990 343,555 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 3. 拆出资金 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 拆放同业及其他金融机构： 境内银行同业 250,682 265,904 242,051 286,280 境内其他金融机构 179,544 209,164 284,527 283,486 境外银行同业及其他金融机构 243,027 222,934 300,602 293,250 应计利息 7,850 7,591 5,296 5,517 ________ ________ ________ ________ 小计 681,103 705,593 832,476 868,533 减：减值准备 (5,507) (3,134) (5,337) (2,887) ________ ________ ________ ________ 675,596 702,459 827,139 865,646 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 4. 衍生金融工具 衍生金融工具是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具包括远期合同、掉期合同、期权合同和期货合同。 衍生金融工具的名义金额是指上述特定金融工具对应的基础资产的金额，仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。 本集团及本行所持有的衍生金融工具名义金额和公允价值列示如下： 本集团 2024年 6月 30日 2023年 12月 31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 9,474,752 122,781 (79,551) 6,015,214 52,830 (41,618) 利率衍生工具 4,369,971 13,304 (14,562) 4,231,434 15,142 (16,273) 商品衍生工具及其他 1,439,398 14,325 (29,230) 1,003,045 7,367 (18,360) ________ _______ _______ ________ _______ _______ 合计 15,284,121 150,410 (123,343) 11,249,693 75,339 (76,251) ________ _______ _______ ________ _______ _______ ________ _______ _______ ________ _______ _______ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 2024年 6月 30日 2023年 12月 31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 8,407,107 114,030 (72,420) 5,101,982 44,249 (32,654) 利率衍生工具 1,130,002 7,499 (7,330) 1,037,191 7,608 (7,102) 商品衍生工具及其他 210,597 1,363 (18,599) 237,140 455 (11,478) ________ _______ _______ ________ _______ _______ 合计 9,747,706 122,892 (98,349) 6,376,313 52,312 (51,234) ________ _______ _______ ________ _______ _______ ________ _______ _______ ________ _______ _______ (1) 现金流量套期 本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期、权益类及其他衍生工具，主要用于对未来现金流波动进行套期。 上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为现金流量套期的套期工具列示如下： 本集团 2024年 6月 30日 名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值 3个月 3个月内 至 1年 1至 5年 5年以上 合计 资产 负债 利率掉期 799 255 945 - 1,999 35 - 货币掉期 46,547 34,839 4,180 - 85,566 1,775 (620) 权益类及 其他衍生工具 16 20 71 1 108 9 (2) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 合计 47,362 35,114 5,196 1 87,673 1,819 (622) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值 3个月 3个月内 至 1年 1至 5年 5年以上 合计 资产 负债 利率掉期 - 2,417 1,863 - 4,280 99 (6) 货币掉期 42,935 82,685 4,322 - 129,942 761 (1,052) 权益类及 其他衍生工具 922 322 82 2 1,328 74 (17) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 合计 43,857 85,424 6,267 2 135,550 934 (1,075) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 2024年 6月 30日 名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值 3个月 3个月内 至 1年 1至 5年 5年以上 合计 资产 负债 货币掉期 33,654 48,575 9,547 - 91,776 1,269 (1,408) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 合计 33,654 48,575 9,547 - 91,776 1,269 (1,408) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值 3个月 3个月内 至 1年 1至 5年 5年以上 合计 资产 负债 利率掉期 - - 690 - 690 39 - 货币掉期 32,133 49,907 10,987 - 93,027 438 (1,971) 权益类及 其他衍生工具 6,461 2,112 - - 8,573 74 (525) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 合计 38,594 52,019 11,677 - 102,290 551 (2,496) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本集团在现金流量套期中被套期风险敞口及对权益影响的具体信息列示如下： 2024年 6月 30日 套期工具 本期对 累计计入 被套期项目账面价值 其他综合收益 其他综合收益 资产 负债 影响的金额 的金额 证券(1) 5,686 (30,168) (141) 452 客户贷款及垫款 15,348 - (116) 53 其他(2) 25,307 (14,860) (202) (3,832) _______ _______ _______ _______ 合计 46,341 (45,028) (459) (3,327) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ (1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及存款证中。 (2) 其他被套期项目包括在拆出资金、其他资产、拆入资金、客户存款和其他负债中。 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 12月 31日 套期工具 本年度对 累计计入 被套期项目账面价值 其他综合收益 其他综合收益 资产 负债 影响的金额 的金额 证券(1) 4,733 (27,775) 248 593 客户贷款及垫款 39,997 - 169 169 其他(2) 30,146 (41,615) (290) (3,630) _______ _______ _______ _______ 合计 74,876 (69,390) 127 (2,868) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ (1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资、已发行债务证券以及存款证中。 (2) 其他被套期项目包括在拆出资金、贵金属、其他资产、拆入资金、客户存款和其他负债中。 截至 2024年 6月 30日及 2023年 6月 30日止六个月，本集团均未发生因无效的现金流量套期给当期损益带来影响的情况。 (2) 公允价值套期 本集团利用公允价值套期规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险，本集团主要以利率掉期作为套期工具。 套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益列示如下： 本集团 截至 6月 30日止六个月 2024年 2023年 公允价值套期净收益/(损失)： 套期工具 496 3,216 被套期项目 (566) (3,267) _______ _______ (70) (51) _______ _______ _______ _______ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为公允价值套期的套期工具均为利率掉期，具体列示如下： 本集团 名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值 3个月 3个月内 至 1年 1至 5年 5年以上 合计 资产 负债 2024年 6月 30日 4,889 12,543 40,655 13,095 71,182 2,927 (276) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 2,270 18,042 45,069 17,020 82,401 2,955 (416) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本行 名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值 3个月 3个月内 至 1年 1至 5年 5年以上 合计 资产 负债 2024年 6月 30日 3,362 19,611 29,223 7,457 59,653 2,184 (146) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 3,973 11,547 25,764 8,566 49,850 2,192 (153) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本集团在公允价值套期中被套期风险敞口的具体信息列示如下： 2024年 6月 30日 被套期项目公允价值 被套期项目账面价值 调整的累计金额 资产 负债 资产 负债 证券(1) 64,041 (1,415) (842) 69 客户贷款及垫款 2,567 - (104) - 其他(2) 1,238 - (19) - _______ _______ _______ _______ 合计 67,846 (1,415) (965) 69 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ (1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资、已发行债务证券和存款证中。 (2) 其他被套期项目包括在拆出资金、卖出回购款项、拆入资金和其他资产中。 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 12月 31日 被套期项目公允价值 被套期项目账面价值 调整的累计金额 资产 负债 资产 负债 证券(1) 73,809 (1,404) (703) 62 客户贷款及垫款 3,429 - (90) - 其他(2) 3,267 - (92) - _______ _______ _______ _______ 合计 80,505 (1,404) (885) 62 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ (1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资和已发行债务证券中。 (2) 其他被套期项目包括在拆出资金和卖出回购款项中。 (3) 净投资套期 本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位币之间折算差额的影响。本集团在某些情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分支机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经营进行净投资套期。 于 2024年 6月 30日，套期工具产生的累计净损失共计人民币 14.52亿元，计入其他综合收益(2023年 12月 31日：累计净损失人民币 10.02亿元)。截至 2024年 6月 30日及 2023年 6月 30日止六个月，本集团均未发生因无效的净投资套期给当期损益带来影响的情况。 (4) 金融工具抵销 本集团按照金融工具抵销原则，将部分衍生金融资产、衍生金融负债和相关保证金进行抵销，在财务报表中以抵销后净额列示。 2024年 6月 30日 2023年 12月 31日 抵销前 抵销后 抵销前 抵销后 金额 净额 金额 净额 衍生金融资产 73,912 26,534 71,381 24,048 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 衍生金融负债 73,804 27,906 72,958 26,884 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 5. 买入返售款项 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 以摊余成本计量： 买入返售票据 161,752 109,077 161,752 109,077 买入返售证券 663,820 1,073,854 650,326 1,035,205 应计利息 1,191 909 1,157 761 减：减值准备 (403) (97) (403) (95) ________ ________ ________ ________ 小计 826,360 1,183,743 812,832 1,144,948 ________ ________ ________ ________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益： 买入返售证券及 证券借入业务保证金 83,448 40,514 - - ________ ________ ________ ________ 合计 909,808 1,224,257 812,832 1,144,948 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 6. 客户贷款及垫款 6.1 客户贷款及垫款按计量方式列示如下： 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 以摊余成本计量： 公司类贷款及垫款 贷款 17,306,580 15,940,237 16,895,829 15,537,280 融资租赁 190,181 188,515 - - __________ __________ __________ __________ 17,496,761 16,128,752 16,895,829 15,537,280 __________ __________ __________ __________ 个人贷款 个人住房贷款 6,165,376 6,288,468 6,076,746 6,202,449 信用卡 712,049 689,731 706,186 685,305 其他 1,957,118 1,675,422 1,866,812 1,588,310 __________ __________ __________ __________ 8,834,543 8,653,621 8,649,744 8,476,064 __________ __________ __________ __________ 票据贴现 2,911 2,755 2,911 2,755 应计利息 58,751 56,117 50,921 48,958 __________ __________ __________ __________ 26,392,966 24,841,245 25,599,405 24,065,057 __________ __________ __________ __________ 减：以摊余成本计量的客户 贷款及垫款的减值准备 (附注四、6.2(1)) (818,573) (756,001) (793,161) (731,575) __________ __________ __________ __________ 小计 25,574,393 24,085,244 24,806,244 23,333,482 __________ __________ __________ __________ 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益： 公司类贷款及垫款 贷款 11,932 10,348 - - 票据贴现 1,484,429 1,284,902 1,483,545 1,284,902 应计利息 239 335 - - __________ __________ __________ __________ 小计 1,496,600 1,295,585 1,483,545 1,284,902 __________ __________ __________ __________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益： 公司类贷款及垫款 贷款 6,974 6,104 - - __________ __________ __________ __________ 合计 27,077,967 25,386,933 26,289,789 24,618,384 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 于 2024年 6月 30日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备余额分别为人民币 13.13亿元和人民币 12.27亿元(2023年 12月 31日：人民币 3.90亿元和人民币 3.06亿元)，见附注四、6.2(2)。 6.2 贷款减值准备 (1) 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动： 本集团 第二阶段 第三阶段 (整个存续期 (整个存续期 第一阶段 预期信用损失 预期信用损失 (未来 12个月 —未发生 —已发生 预期信用损失) 信用减值) 信用减值) 合计 2024年 1月 1日 342,730 156,240 257,031 756,001 转移： —至第一阶段 18,833 (16,802) (2,031) - —至第二阶段 (2,954) 5,860 (2,906) - —至第三阶段 (1,584) (37,018) 38,602 - 本期计提 43,226 36,496 13,881 93,603 本期核销及转出 - - (37,851) (37,851) 收回已核销贷款 - - 6,911 6,911 其他变动 194 256 (541) (91) ________ ________ ________ ________ 2024年 6月 30日 400,445 145,032 273,096 818,573 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 278,715 141,586 251,923 672,224 转移： —至第一阶段 46,568 (42,004) (4,564) - —至第二阶段 (7,253) 12,411 (5,158) - —至第三阶段 (2,596) (44,930) 47,526 - 本年计提 27,041 89,529 26,736 143,306 本年核销及转出 - - (72,721) (72,721) 收回已核销贷款 - - 14,915 14,915 其他变动 255 (352) (1,626) (1,723) ________ ________ ________ ________ 2023年 12月 31日 342,730 156,240 257,031 756,001 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年 1月 1日 335,105 151,985 244,485 731,575 转移： —至第一阶段 18,819 (16,791) (2,028) - —至第二阶段 (2,811) 5,691 (2,880) - —至第三阶段 (1,576) (36,206) 37,782 - 本期计提 43,707 36,343 12,318 92,368 本期核销及转出 - - (37,422) (37,422) 收回已核销贷款 - - 6,904 6,904 其他变动 134 250 (648) (264) ________ ________ ________ ________ 2024年 6月 30日 393,378 141,272 258,511 793,161 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 269,801 137,205 245,885 652,891 转移： —至第一阶段 46,547 (41,986) (4,561) - —至第二阶段 (6,968) 12,117 (5,149) - —至第三阶段 (2,427) (42,630) 45,057 - 本年计提 27,893 87,463 21,422 136,778 本年核销及转出 - - (71,293) (71,293) 收回已核销贷款 - - 14,754 14,754 其他变动 259 (184) (1,630) (1,555) ________ ________ ________ ________ 2023年 12月 31日 335,105 151,985 244,485 731,575 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动： 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年 1月 1日 361 - 29 390 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 - - - - —至第三阶段 - - - - 本期计提 923 - - 923 _______ _______ _______ _______ 2024年 6月 30日 1,284 - 29 1,313 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 510 - 28 538 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 - - - - —至第三阶段 (46) - 46 - 本年(回拨)/计提 (108) - 224 116 本年核销及转出 - - (270) (270) 其他变动 5 - 1 6 _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 361 - 29 390 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年 1月 1日 306 - - 306 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 - - - - —至第三阶段 - - - - 本期计提 921 - - 921 _______ _______ _______ _______ 2024年 6月 30日 1,227 - - 1,227 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 440 - - 440 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 - - - - —至第三阶段 - - - - 本年回拨 (134) - - (134) _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 306 - - 306 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 7. 金融投资 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 附注四 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融投资 7.1 916,147 811,957 598,784 504,918 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 金融投资 7.2 2,641,676 2,230,862 2,252,373 1,913,887 以摊余成本计量的金融投资 7.3 9,431,099 8,806,849 9,230,813 8,592,769 _________ _________ _________ _________ 合计 12,988,922 11,849,668 12,081,970 11,011,574 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 为交易而持有的金融投资 债券投资(按发行人分类)： 政府及中央银行 291,435 186,993 272,932 175,569 政策性银行 20,585 21,338 6,116 2,990 银行同业及其他金融机构 65,620 64,517 25,408 23,267 企业 87,241 84,302 75,110 73,263 ________ ________ ________ ________ 464,881 357,150 379,566 275,089 权益投资 15,158 14,650 - - ________ ________ ________ ________ 小计 480,039 371,800 379,566 275,089 ________ ________ ________ ________ 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融投资 债券投资(按发行人分类)： 政府及中央银行 2,957 372 - - 银行同业及其他金融机构 182 181 - - 企业 223 222 - - ________ ________ ________ ________ 3,362 775 - - 基金及其他投资 41,400 42,868 3,997 4,440 ________ ________ ________ ________ 小计 44,762 43,643 3,997 4,440 ________ ________ ________ ________ 其他以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融投资 债券投资(按发行人分类)： 政府及中央银行 22 - - - 政策性银行 8,651 13,037 8,198 12,727 银行同业及其他金融机构 156,706 166,690 145,013 156,353 企业 1,778 2,517 591 1,317 ________ ________ ________ ________ 167,157 182,244 153,802 170,397 ________ ________ ________ ________ 权益投资 86,805 90,396 2,912 3,082 基金及其他投资 137,384 123,874 58,507 51,910 ________ ________ ________ ________ 小计 391,346 396,514 215,221 225,389 ________ ________ ________ ________ 合计 916,147 811,957 598,784 504,918 ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 7.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 债券投资(按发行人分类)： 政府及中央银行 1,170,685 1,076,400 965,356 922,513 政策性银行 208,335 184,168 166,673 156,095 银行同业及其他金融机构 594,849 293,463 551,872 255,560 企业 552,546 566,522 497,252 509,969 应计利息 24,523 22,099 20,705 19,718 _________ _________ _________ _________ 2,550,938 2,142,652 2,201,858 1,863,855 其他债权类投资 5,557 5,421 - - 权益投资 85,181 82,789 50,515 50,032 _________ _________ _________ _________ 合计 2,641,676 2,230,862 2,252,373 1,913,887 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ 于 2024年 6月 30日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资和其他债权类投资的累计公允价值浮盈分别为人民币 515.46亿元和人民币 1.63亿元(2023年 12月 31日：累计浮盈人民币 192.96亿元和人民币 0.66亿元)。 本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。于 2024年 6月 30日，该类权益投资的累计公允价值浮盈为人民币 62.83亿元(2023年 12月 31日：人民币 42.67亿元)。截至 2024年 6月 30日止六个月，本集团对该类权益投资确认的股利收入为人民币 13.10亿元(截至 2023年 6月 30日止六个月：人民币 21.52亿元)。其中，终止确认部分股利收入为人民币 1.40亿元(截至 2023年 6月 30日止六个月：人民币 1.70亿元)。处置该类权益投资的金额为人民币 24.96亿元(截至 2023年 6月 30日止六个月：人民币 67.49亿元)，从其他综合收益转入未分配利润的累计利得为人民币 0.35亿元(截至 2023年 6月 30日止六个月：累计利得人民币 3.14亿元)。 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，但不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值，其变动情况列示如下： 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年 1月 1日 4,835 964 3,769 9,568 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 (1) 1 - - —至第三阶段 - - - - 本期计提/(回拨) 241 459 (45) 655 其他变动 43 22 81 146 _______ _______ _______ _______ 2024年 6月 30日 5,118 1,446 3,805 10,369 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 4,794 1,009 3,527 9,330 转移： —至第一阶段 40 (40) - - —至第二阶段 (49) 49 - - —至第三阶段 - - - - 本年(回拨)/计提 (13) (78) 659 568 其他变动 63 24 (417) (330) _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 4,835 964 3,769 9,568 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年 1月 1日 4,576 964 198 5,738 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 - - - - —至第三阶段 - - - - 本期计提 266 458 - 724 其他变动 36 22 2 60 _______ _______ _______ _______ 2024年 6月 30日 4,878 1,444 200 6,522 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 4,555 1,009 253 5,817 转移： —至第一阶段 40 (40) - - —至第二阶段 (49) 49 - - —至第三阶段 - - - - 本年回拨 (54) (78) - (132) 其他变动 84 24 (55) 53 _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 4,576 964 198 5,738 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 7.3 以摊余成本计量的金融投资 本集团 本行 2024年 2023年 2024年 2023年 6月 30日 12月 31日 6月 30日 12月 31日 债券投资(按发行人分类)： 政府及中央银行(1) 8,156,256 7,529,154 8,087,661 7,441,214 政策性银行 575,265 593,513 558,134 576,188 银行同业及其他金融机构(2) 547,169 542,365 473,700 473,399 企业 68,530 68,061 42,362 41,192 应计利息 107,820 98,590 105,512 96,102 _________ _________ _________ _________ 9,455,040 8,831,683 9,267,369 8,628,095 _________ _________ _________ _________ 其他投资(3) 15,867 13,869 3,000 3,000 应计利息 36 16 - - _________ _________ _________ _________ 15,903 13,885 3,000 3,000 _________ _________ _________ _________ 小计 9,470,943 8,845,568 9,270,369 8,631,095 减：减值准备 (39,844) (38,719) (39,556) (38,326) _________ _________ _________ _________ 合计 9,431,099 8,806,849 9,230,813 8,592,769 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ 以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动列示如下： 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年 1月 1日 36,009 11 2,699 38,719 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 - - - - —至第三阶段 - - - - 本期计提 1,113 - - 1,113 其他变动 10 - 2 12 _______ _______ _______ _______ 2024年 6月 30日 37,132 11 2,701 39,844 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 28,613 23 2,699 31,335 转移： —至第一阶段 19 (19) - - —至第二阶段 (2) 2 - - —至第三阶段 - - - - 本年计提 7,385 4 - 7,389 其他变动 (6) 1 - (5) _______ _______ _______ _______ 2023年 12月 31日 36,009 11 2,699 38,719 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2024年 1月 1日 35,675 11 2,640 38,326 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 - - - - —至第三阶段 - - - - 本期计提 1,214 - - 1,214 其他变动 16 - - 16 _______ _______ _______ _______ 2024年 6月 30日 36,905 11 2,640 39,556 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023年 1月 1日 28,458 4 2,640 31,102 转移： —至第一阶段 - - - - —至第二阶段 (2) 2 - - —至第三阶段 - - - - 本年计提 7,201 4 - 7,205 其他变动 18 1 - 19 _______ _______ _______ _______ （未完）  |