中电电机(603988):中电电机前期会计差错更正后的财务报表和附注

时间:2024年09月03日 20:26:05 中财网

原标题:中电电机:中电电机前期会计差错更正后的财务报表和附注

中电电机股份有限公司
前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
中电电机股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024年 9月 3日召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十一次会议,同意公司根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定,对公司前期会计差错进行更正,涉及 2023年半年度财务报表和附注、2023年三季度财务报表。

具体情况如下:
一、 更正后的 2023年半年度财务报表及相关附注
(一) 合并资产负债表
合并资产负债表
2023年 6月 30日
编制单位:中电电机股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2023年 6月 30日2022年 12月 31日
流动资产:   
货币资金七.1100,923,753.6859,238,580.59
结算备付金   
拆出资金   
交易性金融资产七.246,449,209.0250,363,823.68
衍生金融资产   
应收票据   
应收账款七.5342,695,530.21361,471,791.86
应收款项融资七.682,274,681.29107,034,855.99
预付款项七.714,919,672.9412,261,910.66
应收保费   
应收分保账款   
应收分保合同准备金   
其他应收款七.83,088,398.633,249,562.88
其中:应收利息   
应收股利   
买入返售金融资产   
存货七.9321,856,203.42347,492,729.44
合同资产七.1070,290,156.9066,304,819.13
持有待售资产   
一年内到期的非流动资 产   
其他流动资产七.13291,925.68275,049.38
流动资产合计 982,789,531.771,007,693,123.61
非流动资产:   
发放贷款和垫款   
债权投资   
其他债权投资   
长期应收款   
长期股权投资   
其他权益工具投资   
其他非流动金融资产   
投资性房地产   
固定资产七.21122,817,916.95127,051,494.91
在建工程   
生产性生物资产   
油气资产   
使用权资产七.25806,664.67806,664.67
无形资产七.2626,332,706.8926,741,100.49
开发支出   
商誉   
长期待摊费用   
递延所得税资产七.3016,771,501.2016,404,351.72
其他非流动资产   
非流动资产合计 166,728,789.71171,003,611.79
资产总计 1,149,518,321.481,178,696,735.40
流动负债:   
短期借款   
向中央银行借款   
拆入资金   
交易性金融负债   
衍生金融负债   
应付票据七.35205,000,000.00173,000,000.00
应付账款七.36148,338,511.93214,392,047.39
预收款项   
合同负债七.3894,989,434.2886,994,926.00
卖出回购金融资产款   
吸收存款及同业存放   
代理买卖证券款   
代理承销证券款   
应付职工薪酬七.397,241,300.0017,330,756.80
应交税费七.40-747,378.624,261,151.29
其他应付款七.411,105,511.842,141,147.60
其中:应付利息   
应付股利   
应付手续费及佣金   
应付分保账款   
持有待售负债   
一年内到期的非流动负 债   
其他流动负债七.4410,263,258.289,321,950.24
流动负债合计 466,190,637.71507,441,979.32
非流动负债:   
保险合同准备金   
长期借款   
应付债券   
其中:优先股   
永续债   
租赁负债七.47466,090.41466,090.41
长期应付款   
长期应付职工薪酬   
预计负债七.5035,061,027.8831,268,298.01
递延收益   
递延所得税负债七.301,100,329.506,209,271.03
其他非流动负债   
非流动负债合计 36,627,447.7937,943,659.45
负债合计 502,818,085.50545,385,638.77
所有者权益(或股东权益):   
实收资本(或股本)七.53235,200,000.00235,200,000.00
其他权益工具   
其中:优先股   
永续债   
资本公积七.55172,842,633.55172,842,633.55
减:库存股   
其他综合收益   
专项储备七.585,369,150.185,369,408.18
盈余公积七.5967,331,265.6267,331,265.62
一般风险准备   
未分配利润七.60165,957,186.63152,567,789.28
归属于母公司所有者权 益(或股东权益)合计 646,700,235.98633,311,096.63
少数股东权益   
所有者权益(或股东权 益)合计 646,700,235.98633,311,096.63
负债和所有者权益 (或股东权益)总计 1,149,518,321.481,178,696,735.40

(二) 母公司资产负债表
母公司资产负债表
2023年 6月 30日
编制单位:中电电机股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2023年 6月 30日2022年 12月 31日
流动资产:   
货币资金 87,305,170.2346,264,070.15
交易性金融资产   
衍生金融资产   
应收票据   
应收账款十七.1348,134,385.96365,408,836.00
应收款项融资 82,274,681.29107,034,855.99
预付款项 13,923,492.0913,833,486.99
其他应收款十七.23,044,876.323,204,355.74
其中:应收利息   
应收股利   
存货 315,763,883.00341,709,163.54
合同资产 70,290,156.9066,304,819.13
持有待售资产   
一年内到期的非流动资 产   
其他流动资产 857,254.7716,876.30
流动资产合计 921,593,900.56943,776,463.84
非流动资产:   
债权投资   
其他债权投资   
长期应收款   
长期股权投资十七.391,378.0091,378.00
其他权益工具投资   
其他非流动金融资产   
投资性房地产   
固定资产 122,143,613.32126,505,439.05
在建工程   
生产性生物资产   
油气资产   
使用权资产 806,664.67806,664.67
无形资产 26,332,706.8926,741,100.49
开发支出   
商誉   
长期待摊费用   
递延所得税资产 16,761,092.7916,426,648.70
其他非流动资产   
非流动资产合计 166,135,455.67170,571,230.91
资产总计 1,087,729,356.231,114,347,694.75
流动负债:   
短期借款   
交易性金融负债   
衍生金融负债   
应付票据 205,000,000.00173,000,000.00
应付账款 145,335,824.80211,582,345.48
预收款项   
合同负债 93,640,031.6385,261,659.91
应付职工薪酬 7,140,000.0015,087,435.80
应交税费 -659,892.233,208,984.50
其他应付款 1,016,055.572,016,994.02
其中:应付利息   
应付股利   
持有待售负债   
一年内到期的非流动负 债   
其他流动负债 10,115,916.049,190,799.79
流动负债合计 461,587,935.81499,348,219.50
非流动负债:   
长期借款   
应付债券   
其中:优先股   
永续债   
租赁负债 466,090.41466,090.41
长期应付款   
长期应付职工薪酬   
预计负债 35,061,027.8831,268,298.01
递延收益   
递延所得税负债 1,940,707.971,940,707.97
其他非流动负债   
非流动负债合计 37,467,826.2633,675,096.39
负债合计 499,055,762.07533,023,315.89
所有者权益(或股东权益):   
实收资本(或股本) 235,200,000.00235,200,000.00
其他权益工具   
其中:优先股   
永续债   
资本公积 172,842,633.55172,842,633.55
减:库存股   
其他综合收益   
专项储备 5,193,630.835,193,888.83
盈余公积 67,331,265.6267,331,265.62
未分配利润 108,106,064.16100,756,590.86
所有者权益(或股东权 益)合计 588,673,594.16581,324,378.86
负债和所有者权益 (或股东权益)总计 1,087,729,356.231,114,347,694.75

(三) 合并利润表
合并利润表
2023年 6月 30日
编制单位:中电电机股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入 352,276,159.96390,163,548.32
其中:营业收入七.61352,276,159.96390,163,548.32
利息收入   
已赚保费   
手续费及佣金收入   
二、营业总成本 344,432,042.34361,527,751.17
其中:营业成本七.61274,976,352.34289,322,327.37
利息支出   
手续费及佣金支出   
退保金   
赔付支出净额   
提取保险责任准备金净额   
保单红利支出   
分保费用   
税金及附加七.623,571,375.911,802,526.34
销售费用七.6320,849,761.0030,489,810.20
管理费用七.6430,976,772.2226,881,015.02
研发费用七.6513,730,660.5711,011,768.57
财务费用七.66327,120.302,020,303.67
其中:利息费用   
利息收入 -211,119.91-299,556.74
加:其他收益七.67632,124.521,433,400.00
投资收益(损失以“-”号 填列)七.682,852,988.265,775,114.76
其中:对联营企业和合营 企业的投资收益   
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益(损失以 “-”号填列)   
汇兑收益(损失以“-”号 填列)   
净敞口套期收益(损失以 “-”号填列)   
公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)七.701,406,716.80-9,130,215.51
信用减值损失(损失以“-” 号填列)七.71-2,158,549.177,414,654.12
资产减值损失(损失以“-” 号填列)七.72 -208,823.53
资产处置收益(损失以 “-”号填列)   
三、营业利润(亏损以“-”号填 列) 10,577,398.0333,919,926.99
加:营业外收入   
减:营业外支出七.75662,701.1447,497.59
四、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 9,914,696.8933,872,429.40
减:所得税费用七.76914,163.95-1,268,556.95
五、净利润(净亏损以“-”号填 列) 9,000,532.9435,140,986.35
(一)按经营持续性分类   
1.持续经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 9,000,532.9435,140,986.35
2.终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列)   
(二)按所有权归属分类   
1.归属于母公司股东的净利 润(净亏损以“-”号填列) 9,000,532.9435,140,986.35
2.少数股东损益(净亏损以 “-”号填列)   
六、其他综合收益的税后净额   
(一)归属母公司所有者的其 他综合收益的税后净额   
1.不能重分类进损益的其他 综合收益   
(1)重新计量设定受益计划变动 额   
(2)权益法下不能转损益的其他 综合收益   
(3)其他权益工具投资公允价值 变动   
(4)企业自身信用风险公允价值 变动   
2.将重分类进损益的其他综 合收益   
(1)权益法下可转损益的其他综 合收益   
(2)其他债权投资公允价值变动   
(3)金融资产重分类计入其他综 合收益的金额   
(4)其他债权投资信用减值准备   
(5)现金流量套期储备   
(6)外币财务报表折算差额   
(7)其他   
(二)归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额   
七、综合收益总额 9,000,532.9435,140,986.35
(一)归属于母公司所有者的 综合收益总额 9,000,532.9435,140,986.35
(二)归属于少数股东的综合 收益总额   
八、每股收益:   
(一)基本每股收益(元/股) 0.040.15
(二)稀释每股收益(元/股) 0.040.15

(四) 母公司利润表
母公司并利润表
2023年 6月 30日
编制单位:中电电机股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业收入十七.4351,970,058.96367,526,081.14
减:营业成本十七.4274,680,180.78284,785,306.11
税金及附加 3,439,078.781,794,518.96
销售费用 20,772,289.0027,073,021.34
管理费用 30,260,675.6918,872,869.98
研发费用 11,772,760.6311,011,768.57
财务费用 531,894.641,314,304.21
其中:利息费用   
利息收入 -195,538.05-310,890.44
加:其他收益 632,124.521,433,400.00
投资收益(损失以“-”号 填列)十七.5 527,087.57
其中:对联营企业和合营 企业的投资收益   
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益(损失以 “-”号填列)   
净敞口套期收益(损失以 “-”号填列)   
公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)  -617,917.81
信用减值损失(损失以“-” 号填列) -2,229,627.297,428,957.35
资产减值损失(损失以“-” 号填列)  -208,823.53
资产处置收益(损失以 “-”号填列)   
二、营业利润(亏损以“-”号填 列) 8,915,676.6731,236,995.55
加:营业外收入   
减:营业外支出 662,701.1432,071.59
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 8,252,975.5331,204,923.96
减:所得税费用 903,502.235,926,587.16
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) 7,349,473.3025,278,336.80
(一)持续经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 7,349,473.3025,278,336.80
(二)终止经营净利润(净亏损 以“-”号填列)   
五、其他综合收益的税后净额   
(一)不能重分类进损益的其 他综合收益   
1.重新计量设定受益计划变 动额   
2.权益法下不能转损益的其 他综合收益   
3.其他权益工具投资公允价 值变动   
4.企业自身信用风险公允价   
值变动   
(二)将重分类进损益的其他 综合收益   
1.权益法下可转损益的其他 综合收益   
2.其他债权投资公允价值变 动   
3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额   
4.其他债权投资信用减值准 备   
5.现金流量套期储备   
6.外币财务报表折算差额   
7.其他   
六、综合收益总额 7,349,473.3025,278,336.80
七、每股收益:   
(一)基本每股收益(元/股)   
(二)稀释每股收益(元/股)   
(五) 合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
2023年 6月 30日
编制单位:中电电机股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目2023年半年度              
 归属于母公司所有者权益          少 数 股 东 权 益所有者权益合 计  
 实收资本 (或 股本)其他权益工 具  资本公积减: 库存 股其 他 综 合 收 益专项储备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计  
  优 先 股永 续 债其 他           
一、上 年期末 余额235,200,000.00   172,842,633.55  5,369,408.1867,331,265.62 152,567,789.28 633,311,096.63 633,311,096.63
加:会 计政策 变更               
前 期差错 更正               
同 一控制 下企业               
合并               
其 他               
二、本 年期初 余额235,200,000.00   172,842,633.55  5,369,408.1867,331,265.62 152,567,789.28 633,311,096.63 633,311,096.63
三、本 期增减 变动金 额(减 少以 “-”号 填列)       -258.00  13,389,397.35 13,389,139.35 13,389,139.35
(一) 综合收 益总额          9,000,532.94 9,000,532.94 9,000,532.94
(二) 所有者 投入和 减少资 本               
1.所有 者投入 的普通 股               
2.其他               
权益工 具持有 者投入 资本               
3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额               
4.其他               
(三) 利润分 配          4,388,864.41 4,388,864.41 4,388,864.41
1.提取 盈余公 积               
2.提取 一般风 险准备               
3.对所 有者 (或股 东)的 分配               
4.其他          4,388,864.41 4,388,864.41 4,388,864.41
(四)               
所有者 权益内 部结转               
1.资本 公积转 增资本 (或股 本)               
2.盈余 公积转 增资本 (或股 本)               
3.盈余 公积弥 补亏损               
4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益               
5.其他 综合收 益结转 留存收               
               
6.其他               
(五) 专项储 备       -258.00    -258.00 -258.0
1.本期 提取               
2.本期 使用       -258.00    -258.00 -258.00
(六) 其他               
四、本 期期末 余额235,200,000.00   172,842,633.55  5,369,150.1867,331,265.62 165,957,186.63 646,700,235.98 646,700,235.98
项目2022年半年度              
 归属于母公司所有者权益          少 数 股 东 权 益所有者权益合 计  
 实收资本(或股 本)其他权益工 具  资本公积减 : 库 存 股其 他 综 合 收 益专项储备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计  
  优 先 股永 续 债其 他           
一、上 年期末 余额235,200,000.00   172,842,633.55  2,087,961.7560,648,387.73 120,955,082.74 591,734,065.77 591,734,065.77
加:会               
计政策 变更               
前 期差错 更正               
同 一控制 下企业 合并               
其 他               
二、本 年期初 余额235,200,000.00   172,842,633.55  2,087,961.7560,648,387.73 120,955,082.74 591,734,065.77 591,734,065.77
三、本 期增减 变动金 额(减 少以 “-”号 填列)       -54,179.93  21,852,186.45 21,798,006.52 21,798,006.52
(一) 综合收 益总额          35,140,986.35 35,140,986.35 35,140,986.35
(二) 所有者               
投入和 减少资 本               
1.所有 者投入 的普通 股               
2.其他 权益工 具持有 者投入 资本               
3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额               
4.其他               
(三) 利润分 配          -13,288,799.90 -13,288,799.90 -13,288,799.90
1.提取 盈余公 积               
2.提取 一般风               
险准备               
3.对所 有者 (或股 东)的 分配          -13,288,799.90 -13,288,799.90 -13,288,799.90
4.其他               
(四) 所有者 权益内 部结转               
1.资本 公积转 增资本 (或股 本)               
2.盈余 公积转 增资本 (或股 本)               
3.盈余 公积弥 补亏损               
4.设定 受益计               
划变动 额结转 留存收 益               
5.其他 综合收 益结转 留存收 益               
6.其他               
(五) 专项储 备       -54,179.93    -54,179.93 -54,179.93
1.本期 提取               
2.本期 使用       -54,179.93    -54,179.93 -54,179.93
(六) 其他               
四、本 期期末 余额235,200,000.00   172,842,633.55  2,033,781.8260,648,387.73 142,807,269.19 613,532,072.29 613,532,072.29
(未完)
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